REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

LUIS GUILLERMO OSPINA MEDINA

*JORGE OLIVERIO SUAZA ARCILA

CORPORACION UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
BOGOTA
2020
TABLA DE CONTENIDOS

ENUNCIADO CASO PRACTICO UNIDAD DOS…. ……………………………..3

 CASO PRÀCTICO UNIDAD 2

DOCENTE: Jorge Oliverio Suaza Arcila

ASIGNATURA: Régimen fiscal de la empresa.

ASUNTO: CASO PRACTICO UNIDAD 2

CASO PRACTICO UNIDAD 2    

TALLER DE APLICACION DEL IVA (IMPUESTO A LAS VENTAS).

Favor Calcule cuanto se le debe a la DIAN por concepto de IVA en el siguiente ejercicio:

Usted labora Motocicletas BOXER LTDA el cual vende motos, gravadas con IVA del
19%
Asuma el Rol de Asistente del Departamento de Contabilidad, lugar donde
llegan las siguientes facturas:
Suponga IVA en compras de bienes y compra de servicios
del 19%

FACTURAS DE COMPRAS: A B

  valor Valor del IVA

DETALLE factura  

Compra de 20 MOTOS A $2.500.000 CADA UNA) 50.000.000 9.500.000 

Compra 20 cascos a $30.000 cada uno a "JUAN

RESTREPO" (no responsable del IVA) 600.000 114.000

Factura por Mantenimiento del Edificio ( Constructores Ltda) 4.500.000 855.000

Factura por Mantenimiento eléctrico de las oficinas (Cia X

Ltda) 3.000.000  570.000

Factura de "ABOGADOS LTDA" (Por asesorar a los

empleados) 2.800.000  532.000

Honorarios Jurídicos ( Abogados Ltda) 1.200.000  228.000

    

Total IVA DESCONTABLE===>  11.799.000

FACTURAS DE VENTAS: A B

  valor Valor del IVA

DETALLE factura  

Factura 10201 Vende 5 motos a $4.200.000 cada una, al

cliente "X" LTDA 21.000.000 3.990.000 

Factura 10202 Vende 3 motos a $4.200.000 cada una al

cliente "Y" SAS 12.600.000 2.394.000 

Factura 10203 Vende 1 motos a $4.200.000 cada una A la

cooperativa M 4.200.000  798.000

Factura 10204 Vende 6 motos a $4.200.000 cada una a

almacenes ÉXITO LTDA 25.200.000  4.788.000

Factura 10205 Vende 7 motos a $4.200.000 cada una

Inversiones JJ LTDA 29.400.000  5.586.000

Factura 10206 Vende 5 motos a $4.200.000 cada una JOSE

RESTREPO (independiente) 21.000.000  3.990.000 

Total IVA GENERADO EN VENTAS===>  21.546.000

TOTAL IVA A PAGAR A LA DIAN====>  9.747.000