PRACTICA N°3

CASO: BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ

El BCP ha establecido un Sistema de Mejora del Desempeño, desde
1999, con un enfoque basado en resultados, que tiene como objetivo
alinear las metas a lo largo de toda la organización, y en la que
el éxito organizacional depende del desempeño de cada uno de los
colaboradores. Este sistema tiene tres niveles: El desempeño
individual en la base, el desempeño del equipo y finalmente el
desempeño corporativo. Este proceso cuenta con la dirección de la
Alta Dirección y la participación de los colaboradores en la
definición de los factores de desempeño y las metas, lo que
garantiza el alineamiento con las estrategias del BCP. El
despliegue se realiza a través de un flujo de comunicación en
cascada. Finalmente, el BCP implementa desde el año 2002 el modelo
de gestión BCP que es un modelo de gestión de excelencia pasando
anualmente por un proceso de autoevaluación sistemática de su
gestión y resultados obtenidos. Este proceso ha pasado por una
mejora continua y ha conducido a mejoras significativas en
procesos y resultados, reflejadas en el indicador corporativo de
calidad. Para la implementación del mismo se forman equipos
conformados por colaboradores de diversas unidades capacitados con
conceptos del modelo y su metodología, los que se encargarán de
recopilar información sobre la gestión del BCP, definiendo
fortalezas y oportunidades de la mejora así como el puntaje que
obtiene el BCP por su gestión. Finalmente éstas áreas de gestión
serán priorizadas y presentadas a la alta dirección para su
aprobación. El Sistema de control interno hace un seguimiento
periódico a estos equipos dependiendo de los planes de acción
definidos.

PREGUNTAS:
1. Elaborar un cuadro comparativo e identificar aspectos que se
consideran en la autoevaluación de control y en la
autoevaluación de gestión.

AUTOEVALUACIÓN DE CONTROL AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN

1. Es una vía para ayudar a la organización a 1. Es una vía de proceso de organización
incrementar su habilidad. para determinar su eficacia y
2. Ayuda alcanzar sus objetivos. eficiencia en una organización.
3. La mayoría se realiza en talleres o 2. Ayuda a conocer la medida que se
reuniones facilitadas por el departamento están satisfaciendo las necesidades y
de auditoria u finanzas. expectativas.
4. Es una herramienta para toda la empresa. 3. Sirve para una adecuada
5. Ayuda a los empleados asumir su administración.
responsabilidad. 4. Ayuda tomar decisiones sobre
6. Controla significativamente la mejoramientos, traslados o despidos.
verificación de los hechos de manera que 5. Ayuda identificar las necesidades de
sea posible con un patrón técnico. formación organizacional.
2. ¿Cómo consecuencia de una visita de inspección el informe de
la superintendencia de banca y seguros sobre la evaluación y
calificación de los créditos efectuado a una institución
financiera, a qué tipo de factor del componente “supervisión
y monitoreo” identifica? Explique

La superintendencia de banca y seguros evalúa y

califica a los cinco componentes del control interno
por que los cinco son importantes para lograr el
adecuado funcionamiento del sistema a lo largo del
tiempo. Esto se consigue mediante actividades de
supervisión continua, evaluaciones periódicas o una
combinación de ambas cosas. La supervisión continua se
da en el transcurso de las operaciones. Incluye tanto
las actividades normales de dirección y supervisión,
como otras actividades llevadas a cabo por el personal
en la realización de sus funciones. El alcance y la
frecuencia de las evaluaciones periódicas dependerán
esencialmente de una evaluación de los riesgos y de la
eficacia de los procesos de supervisión continua. Las
deficiencias detectadas en el control interno deberán
ser notificadas a niveles superiores, mientras que la
alta dirección y el consejo de administración deberán
ser informados de los aspectos significativos
observados.La superintendencia de bancos y seguros
podrá exigir a las instituciones del sistema financiero
que sus auditores externos presenten un informe
especial sobre la calificación de activos de riesgo,
cortado a la fecha que aquella determine.

El informe de la calificación y su resumen se enviarán

a la Superintendencia de Bancos y Seguros, en los
formularios elaborados para el efecto, que se harán
conocer a través de circular.

El informe incluirá las siguientes especificaciones

sobre cada operación que haya sido sujeta a
calificación:

 Nombre o razón social del deudor: (persona natural o

jurídica) y su identificación. Se informará sobre la
vinculación de los deudores, para lo cual se considerará
el reglamento respectivo.
 Monto de riesgo del trimestre anterior y calificación
asignada.
 Clase y tipo de los créditos otorgados; y, otras
obligaciones contraídas con la institución.
 Saldo adeudado.
 Calificación asignada.
 Provisión requerida.
 Provisión constituida.
 Descripción de las garantías recibidas, señalando el valor del
respectivo avalúo, el que deberá ajustarse a su probable valor de
realización.