1.

Presupuesto de producción

Unidades a vender 78300

Inv. inicial de PP -
Inv. final de PP 3480
Inv. inicial de PT -
Inv. Final PT 9787,5
UNIDADES A PRODUCIR 91567,5

Rotacion inv. pt 360/45 8 veces

Unidades de Inv. PT 78300/8 9787,5 unidades
Rotación Inv. PP 360/16 22,5 veces
Unidades Inv. PP 78300/22,5 3480 unidades

Costo de Producción
Materia Prima $ 4.395.240
Mano de obra directa $ 3.113.295
Mano de obra indirecta $ 306.000
Prestaciones sociales $ 1.914.805
Arrendamientos $ 216.000
Mantenimiento $ 67.200
Otros costos fijos $ 267.600
COSTO EFECTIVO $ 10.280.140

Depreciación $ 256.000
COSTO DE PRODUCCION $ 10.536.140

Costo unitario MP $ 48 * 91567,5 $ 4.395.240

Mano de obra $ 34 * 91567,5 $ 3.113.295
Mano de obra ind $ 25000 * 12 $ 306,000
Prestaciones sociales (3,113,312+306,000)*56% $ 1.914.805
Arrendamiento $ 18,000 * 12 $ 216.000
Mantenimiento $ 5.600 * 12 $ 67.200
 Otros costos $ 22.300 * 12 $ 267.600

unidades a producir 91567,5

costo de producción $ 10.536.140
Costo Unitario Total $ 115,06

unidades a producir 91567,5

costo efectivo $ 10.280.140
Costo Efectivo $ 112,27

Inversión Inicial y Aportes Socios

INVERSION EN ACTIVOS
Efectivo $ 1.652.465,00
Cuentas por Cobrar $ 1.098.827,34
Inventario Materia Prima $ 830.212,00
Inventario Producto proceso $ 390.694,16
Inventario Producto Terminado $ 1.098.827
Maquinaria $ 2.560.000
TOTAL $ 7.631.025,84

FINANCIACION DISPONIBLE
Proveedores $ 435.454,33
Préstamo Bancario $ 3.600.000
TOTAL $ 4.035.454,33

APORTE REQUERIDO SOCIOS

Inversión en Activos $ 7.631.025,84
Menos financiación $ 4.035.454,33
TOTAL APORTE REQ. SOCIOS $ 3.595.571,51

 
Gasto admi. Y ventas $ 125.000*3 $ 375.000
Salarios $ 3.419.295/12* 4 $ 1.139.765,00

Arrendamiento $ 18.000 * 3 $ 54.000

Mantenimiento $ 5.600 * 3 $ 16.800
Otros gastos $ 22.300 * 3 $ 66.900
Efectivo $
1.652.465,00
 Rotacion CxC 360/45 8
Ventas esperadas 78300  
precio de venta $ 206  
Cuentas por Cobrar $ 16.129.800 $ 2.016.225
  8  
unidades CxC $ 2.016.225 9787,5
  $ 206  
costo unitario efectivo $ 112,27  
Inversión en CxC   $ 1.098.827,34

Rotación Inv. MP 360 5,294117647

  68  
Materia prima $ 4.395.240  
Inv. de Mp $ 4.395.240 $ 830.212,00
  5,294117647  

Unidades en Inv. PP 3480

costo unitario efectivo $ 112,27
Inv. PP $ 390.694,16

Unidades en Inv. PT 9787,5

costo unitario efectivo $ 112,27
Inv. PT $ 1.098.827

Rotación cxp 360/30 = 12

Inv. Inicial MP $ -
Compras MP $ -
Inv. Final MP $ 830.212,00
Consumo MP $ 4.395.240
   
Consumo MP $ 4.395.240
Inv. Inicial MP $ -
Inv. Final MP $ 830.212,00
Compras MP $ 5.225.452,00
Cuentas por pagar $ 5.225.452,00 /12 = $ 435.454,33

Un banco prestara $ 3.600.000

Costo de productos vendidos

COSTO DE PRODUCCION $ 10.536.140
Inv. Inicial de Pto en proceso $ -
Inv. Final de Pto en proceso $ 400.423,38
COSTO PTO TERMINADO $ 10.135.716,82

Inv. Inicial de Pto Terminado $ -

Inv. Final de Pto Terminado $ 1.126.191
COSTO PTO VENDIDO $ 9.009.526,06

Costo produccion $ 10.536.140

Unidades en Inv. PP 3480

costo unitario Total $ 115,06

Inv. PP $ 400.423,38

Unidades en Inv. PT 9787,5

costo unitario Total $ 115,06
Inv. PT $ 1.126.191

Ventas esperadas 78300

precio de venta $ 206
Ventas $ 16.129.800
COSTO PTO VENDIDO $ 9.009.526,06
Gastos adm. Y ventas $ 125.000 *12
Gastos adm. Y ventas $ 1.500.000

Un banco prestara $ 3.600.000 *12

intereses $ 432.000
Depreciación $ 256.000,00
 ESTADO DE RESULTADOS
Ventas (sin IVA) $ 16.129.800 100,00%
Costos Mercancías Vendidas $ 9.009.526,06 55,86%
UTILIDAD BRUTA $ 7.120.273,94 44,14%
0,00%
Gastos Administrativos $ 1.500.000 9,30%
Gastos de Ventas 0,00%
UTILIDAD OPERACIONAL $ 5.620.273,94 34,84%
0,00%
Gastos Financieros (Intereses) $ 432.000 2,68%
UTILIDAD DESPUES DE FINANCIAMIENTO $ 5.188.273,94 32,17%
0,00%
Otros Ingresos $ - 0,00%
Otros Egresos (Depreciación) $ 256.000 1,59%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 4.932.273,94 30,58%
0,00%
Impuesto de Renta (34%) $ 1.627.650,40 10,09%
UTILIDAD NETA $ 3.304.623,54 20,49%

CxC iniciales $ -
Ventas (contado y credito) $ 16.129.800
CxC finales $ 2.016.225,00
Total Recaudos $ 14.113.575

CxP iniciales  
Compras $ 5.225.452
CxP finales $ 435.454
Total pago a proveedores $ 4.789.998

prestaciones sociales $ 1.914.805

politica de pago(efectivo) 80%
total prestaciones socia. efe. $ 1.531.844
 arrendamiento $ 216.000
mantenimiento $ 67.200
otros costos fijos $ 267.600
otros CIF $ 550.800

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Recaudos (Ingresos) $ 14.113.575

Menos
Pagos a proveedores $ 4.789.998
Mano de obra directa $ 3.113.295
Mano de obra indirecta $ 306.000
Prestaciones Sociales $ 1.531.844
Otros CIF $ 550.800
Gastos adm. Y ventas $ 1.500.000
Impuestos
Total Egresos $ 11.791.937

EFECTIVO GENERADO POR LAS OPRACIONES (EGO) $ 2.321.638

Prestamos bancarios $ 3.600.000

Aportes socios $ 3.595.572
Intereses $ (432.000)
Abono a prestamos $ (900.000)
Actividades de financiacion $ 5.863.572

Maquinaria y equipos $ 2.560.000

Depreciacion $ (256.000)
Actividades de inversion $ 2.816.000

AUMENTO O DISMINUCION DE EFECTIVO $ 5.369.210

Efectivo inicial $ -

EFECTIVO FINAL $ 5.369.209,68

ACTIVOS
activos corrientes
Caja y Banco(efectivo) $ 5.369.210
CxC clientes $ 2.016.225
Inventarios $ 2.356.826
Total Activos Corrientes $ 9.742.261

Activos Fijos
Maquinaria (10 años) $ 2.560.000
Depreciacion (256.000)
Total Activos Fijos $ 2.304.000
 

TOTAL ACTIVOS $ 12.046.260,82

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Obligaciones Financieras $ 900.000
CxP Proveedores $ 435.454
Obbligaciones Laborales $ 382.963
Impuestos por Pagar $ 1.627.650
Total Pasivos Corrientes $ 3.346.068

Pasivos de Largo Plazo

Obligaciones Financieras $ 1.800.000
Total Pasivos a Largo Plazo $ 1.800.000
 
TOTAL PASIVOS $ 5.146.068

PATRIMONIO
Capital $ 3.595.572
Resultado de Ejercisios $ 3.304.624
TOTAL PATRIMONIO $ 6.900.195
 
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 12.046.263