EMPRESA DESK S.

A
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE ABRIL DEL 2019
CODIGO CODIGO
1. ACTIVOS 2.
1.1. Activo Corriente 2.2
1.1.1. Disponible 16800.00 2.2.02
1.1.1.02 Caja Chica 500.00 2.2.03
1.1.1.03 Bancos
1.1.1.03.01 Bco. Pichincha 15000.00
1.1.1.03.02 Bco. Pacifico 1300.00
1.1.2 Exigible 1500.00
1.1.2.01 Documentos por cobrar DXC 1500.00
1.1.4 Inventarios
1.1.4.1 Inventarios Mercaderias 1500.00
1.1.4.1.01 Mercaderia A Escritorios 600.00
1.1.4.1.02 Mercaderia B Cajoneras 900.00 3.
1.2 Activo Fijo
1.2.1 No depreciables 12000.00 3.1.01
1.2.1.01 Terrenos 12000.00 3.1.02
1.2.2 Depreciables 32700.00
1.2.2.01 Edificio 20000.00
1.2.2.02 Maquinaria y equipo 1500.00
1.2.2.03 Muebles de oficina 10000.00
1.2.2.04 Equipos de oficina 1200.00

Total Activo: 64500.00

Revisado por: Aprobado por:

Armando Martínez Ing. Karen Sánchez
CONTADOR GERENTE
 AL 01 DE ABRIL DEL 2019

PASIVOS 12000.00
Largo Plazo
Prestamos Bancarios 9000.00
Hipoteca por pagar 3000.00

PATRIMONIO 52500.00

Capital A Sr. José 6000.00

Capital B Sra. Karla 46500.00

Total Pasivo 64500.00

probado por:
ng. Karen Sánchez
 PLAN DE CUENTAS BÁSICO A TRES NIVELES
CÓDIGO ELEMENTO Y GRUPO
1. ACTIVO
1.1. Corrientes:
Disponible
1.1.01
1.1.02
1.1.03
1.1.04
Exigible
1.1.05
1.1.06
1.1.07
1.1.08
1.1.09
1.1.10
1.1.11
1.1.12
1.1.13
1.1.14
1.1.15
1.1.16
1.1.17
Realizable
1.1.18
1.1.19
1.1.20
1.2. Fijos:
No Depreciables
1.2. 01
Depreciables
1.2. 02
1.2. 03
1.2. 04
1.2. 05
1.2. 06
1.2. 07
1.2. 08
1.2. 09
1.2. 10
1.2. 11
1.2. 12
1.2. 13
1.3. Otros Activos:
Intangibles
1.3.02
1.3.03
1.3.04
1.3.05
1.3.06
2. PASIVOS
2.1. Corto plazo
Obligaciones con Trabajadores
2.1.01
2.1.02
2.1.03
2.1.04
2.1.05
Obligaciones con el SRI
2.1.06
2.1.07
2.1.08
2.1.09
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.1.14
Obligaciones con Proveedores
2.1.14
2.1.15
2.1.16
2.2. Largo plazo:
2.2.01
2.2.02
2.2.03
3. PATRIMONIO
3.1. Capital:
3.1.01
3.2. Reservas
3.2.01
3.3. Resultados
3.3.01
4. INGRESOS O RENTAS
4.1. Operativos
4.1.01
4.1.02
4.2. No Operativos
4.2.01
4.2.02
4.2.03
5. GASTOS Y COSTOS
5.1. Operativos
5.1.01
5.1.02
5.1.03
5.1.04
5.1.05
5.1.06
5.1.07
5.1.08
5.1.09
5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.15
5.1.16
5.1.17
5.1.18
5.1.18
5.2. No Operativos
5.2.01
5.2.02
5.2.03
5.2.04
N DE CUENTAS BÁSICO A TRES NIVELES
CUENTA

Caja Chica
Fondos Rotativos
Caja
Bancos

Iva en Compras
Impuesto retenido IVA 30%
Impuesto retenido IVA 70%
Impuesto retenido IVA 100%
Impuesto retenido IR 1%
Impuesto retenido IR 2%
Impuesto retenido IR 8%
Cuentas por Cobrar
Clientes
Documentos por cobrar C/P
Publicidad Prepagada
Inversiones Financieras Inmediatas
Inversiones financieras de corto plazo

Inventario Mercaderías
Inventario Suministros de Oficina
Inventario de Materiales

Terrenos

Edificios
Depreciación Acumulada edificios
Maquinaria y Equipo
Depreciación acumulada maquinaria y equipo
Equipos de oficina
Depreciación Acumulada Equipos de oficina
Muebles y Enseres
Depreciación acumulada muebles y enseres
Vehículos
Depreciación acumulada vehículos
 Equipos de Computación
Depreciación acumulada equipos de computación

Gastos de Constitución
Amortización acumulada gastos de constitución
Gasto de Investigación
Amortización acumulada gastos de investigación
Derecho de Llave

s con Trabajadores
Aporte patronal al IESS por pagar
Aporte individual al IESS por pagar
Décimo 3ero por pagar
Décimo 4to por pagar
Vacaciones por pagar
s con el SRI
Iva en Ventas
Retención en la fuente IVA 30%
Retención en la fuente IVA 70%
Retención en la fuente IVA 100%
Retención en la fuente IR 1%
Retención en la fuente IR 2%
Retención en la fuente IR 8%
Retención en la fuente en relación de dependencia
Iva en Compras
s con Proveedores
Cuentas por pagar
Proveedores locales
Documentos por pagar C/P.

Hipotecas por pagar

Préstamos bancarios por pagar
Documentos por pagar largo plazo

Capital social

Reserva legal

Utilidad del Ejercicio

Servicios prestados
Ventas

Intereses Ganados
Ganancia en venta de Activos
Sobrantes de efectivo

Gasto Sueldos
Gasto Comisiones
Gasto Horas extras
Gasto Horas suplementarias
Gasto aporte patronal
Gasto Décimo 3ero
Gasto Décimo 4to
Gasto Fondos de reserva
Gasto vacaciones
Gasto Arriendo
Gasto servicios básicos
Gasto suministros de oficina
Gasto Publicidad
Gasto Honorarios
Gasto Servicios de transporte
Compras

Costo de Ventas

Gasto Interés
Gastos servicios bancarios
Faltantes de efectivo
Pérdida en venta de activos fijos
 PLAN GENERAL DE CUENTAS
1 ACTIVO
1.1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA
1.1.02 CAJA CHICA

1.1.03 BANCOS
1.1.03.1 BANCOS PICHINCHA "
1.1.03.02 BANCO "PACIFICO"

1.1.04 INVERSIONES TEMPORALES(< 1 AÑO)

1.1.04.1 ACCIONES
1.1.04.2 BONOS
1.1.04.3 CÉDULAS HIPOTECARIAS

1.1.05 CUENTAS POR COBRAR

1.1.05.1 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1.1.05.2 CLIENTES
1.1.05.3 OTROS
1.1.06 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.06.1 CLIENTES
1.1.06.2 OTROS

1.1.07 INVENTARIO DE MERCADERÍAS

1.1.08 ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS
1.1.09 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.10 I.V.A COMPRAS
1.1.11 ANTICIPO DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
1.1.12 IVA RETENIDO
1.1.13 IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ANTICIPADO

1.2. ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO)

1.2.01 TERRENOS
1.2.02 EDIFICIOS
1.2.03 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS
1.2.04 VEHÍCULOS
1.2.05 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULOS
1.2.06 MUEBLES Y ENSERES
1.2.07 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
1.2.08 EQUIPO DE OFICINA
1.2.09 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
1.2.10 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.11 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.01 GASTOS DE CONSITUCIÓN
1.3.02 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
1.3.03 INVERSIONES PERMANENTES (>1AÑO)

2. PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE (Corto Plazo)
2.1.01 CUENTAS POR COBRAR
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.03 IESS POR PAGAR
2.1.04 SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR
2.1.05 PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR
2.1.06 RETENCIÓNEN LA FUENTE POR PAGAR
2.1.07 IVA POR PAGAR
2.1.08 IVA VENTAS
2.1.09 IVA RETENIDO POR PAGAR
2.1.10 INTERÉS ACUMULADO POR PAGAR
2.1.11 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.1.12 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR
2.1.13 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES (15%)
2.1.14 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR (< 1 AÑO)

2.2 PASIVO NO CORRIENTE

2.2.01 PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR (> 1 AÑO)
2.2.01.1 BANCO "A"
2.2.01.2 BANCO "B"
2.1.02 HIPOTECAS POR PAGAR

2.3 OTROS PASIVOS

2.3.01 ARRIENDOS COBRADOS POR ANTICIPADO
2.3.02 UTILIDADES POR REALIZAR

3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 CAPITAL PAGADO

3.2 RESERVAS
3.2.01 RESERVA LEGAL
3.2.02 RESERVA ESTATUTARIA
3.2.03 RESERVA FACULTATIVA
3.2.04 SUPERAVIT - GANANCIAS RETENIDAS

3.3 SUPERÁVIT DE CAPITAL

3.3.01 DONACIONES DE CAPITAL

3.4 SUPERÁVIT DE OPERACIÓN

3.4.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO EN CURSO
3.4.02 UTILIDAD o (Pérdida) ACUMULADA DE EJERCICIOS ANTERIORES

4. INGRESOS (Rentas)
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
4.1.02 (-) DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.03 (-) DEVOLUCIÓN EN VENTAS
4.1.04 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.01 ARRIENDOS GANADOS
4.2.02 COMISIONES RECIBIDAS
4.2.03 RESUMEN DE VENTAS Y GASTOS
5 COSTOS
5.1 COSTOS OPERACIONALES
5.1.01 COMPRAS
5.1.02 (-) DESCUENTO EN COMPRAS
5.1.03 (-) DEVOLUCIÓN EN COMPRAS
5.1.04 COSTO DE VENTAS

6 GASTOS
6.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
6.1.01 GASTOS SUELDOS
6.1.02 GASTO APORTE PATRONAL
6.1.03 REMUNERACIONES ADICIONALES
6.1.03.1 DÉCIMO TERCER SUELDO
6.1.03.2 DÉCIMO CUARTO SUELDO
6.1.03.3 FONDO RESERVA
6.1.03.4 VACACIONES
6.1.04 CONSUMO ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS
6.1.05 GASTOS ARRIENDOS
6.1.06 GASTOS POR SERVICIOS BÁSICOS
6.1.06.1 LUZ
6.1.07 GASTO POR ASESORAMIENTO Y CAPACITACIÓN
6.1.08 GASTO POR MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
6.1.09 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
6.1.10 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
6.1.11 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
6.1.12 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS
6.1.13 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS
6.1.14 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN

6.2 GASTO DE VENTA

6.2.01 PUBLICIDAD
6.2.02 TRANSPORTE
6.2.03 COMISIONES
6.2.04 CUENTAS INCOBRABLES

6.3 GASTOS FINANCIEROS

6.3.01 GASTOS INTERÉS

7 CUENTA DE ORDEN
7.1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
7.1.01 GARANTÍAS RECIBIDAS
7.1.02 GARANTÍAS OTORGADAS
7.1.03 VALORES EN CUSTODÍA
7.1.04 MERCADERÍAS EN CONSIGNACIÓN
7.2 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
7.2.01 COMPROMISO GARANTÍAS RECIBIDAS
7.2.02 COMPROMISO GARANTÍAS OTORGADAS
7.2.03 COMPROMISO VALORES EN CUSTODÍA
 LIBRO DIARIO EMPRESA EMPRESA DESK S.A DEL 1 ABRIL AL 30 ABRIL DEL 2019

FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER

1
1/2/2019 La empresa inicia sus actividades con lo siguiente:
1.1.1.02 Caja Chica 500.00
1.1.1.03.01 Banco Pichincha 15000.00
1.1.1.03.02 Banco Pacifico 1300.00
1.1.2.01 Documentos por Cobrar 1500.00
1.1.4.1.01 Mercaderia A Escritorio 600.00
1.1.4.1.02 Mercaderia B Cajoneras 900.00
1.2.1.01 Terrenos 12000.00
1.2.2.01 Edificio 20000.00
1.2.2.02 Maquinaria y Equipo 1500.00
1.2.2.03 Muebles de oficina 10000.00
1.2.2.04 Equipo de oficina 1200.00
2.2.02 Prestamos bancarios 9000.00
2.2.03 Hipoteca por pagar 3000.00
3.1.01 Capital A Sr. Jose 6000.00
3.1.02 Capital B Srta. Karla 46500.00
Ref BSI
8/10/2019 2
1.1.4.1.01 Mercaderia A Escritorio 1300.00
2.1.14 Iva Pagado 156.00
1.1.1.03.01 Banco Pichincha 1456.00
Ref. Compra mercaderia A se cancela CH 001 Bco. Pichincha
8/10/2019 3
2.2.03 Hipoteca por pagar 1000.00
1.1.1.03.02 Banco Pacifico 1000.00
Ref. Abono a Hipoteca por pagar Cheque 001 Bco. Pacifico
8/11/2019 4
5.2.3.47 Botiquin Primeros Auxilios 60.00
2.1.14 Iva Pagado 7.20
1.1.1.02 Caja Chica 67.20
Ref. Compra botiquin primeros auxilios se paga caja chica
8/11/2019 5
1.1.1.03.01 Banco Pichincha 448.00
1.1.4.1.02 Mercaderia B Cajoneras 400.00
2.1.15 Iva Cobrado 48.00
Ref. Venta mercaderia B cajoneras
8/11/2019 6
2.2.03 Hipoteca por pagar 1000.00
1.1.1.03.01 Banco Pichincha 1000.00
Ref. Abono a Hipoteca por pagar Cheque 002 Bco. Pichincha
8/12/2019 7
5.2.1.01 Anticipo sueldo 50.00
1.1.02 Caja Chica 50.00
Ref. Arqueo caja faltante descuento cajera ACASTRO
8/12/2019 8
3.1.03 Capital C Diego 23250.00
3.1.02 Capital B Srta. Karla 23250.00
Ref. Ingreso Capital C Diego
8/12/2019 9
5.2.3.11 Publicidad y Propaganda 71.43
2.1.14 Iva Pagado 8.57
1.1.02 Caja Chica 80.00
Ref. Gastos de publicidad fabricacion banners
8/13/2019 10
5.2.3.08 Mantenimiento Oficina 200.00
1.1.1.03.01 Banco Pichincha 200.00
Ref. Arreglos de oficina albañil con cheque 003 Banco Pichincha
8/13/2019 11
5.2.3.12 Capacitación 892.86
2.1.14 IVA Pagado 107.14
 1.1.1.03.01 Banco Pichincha 500.00
Documentos por Pagar 500.00
Ref. Pago Capacitador Ch 004 Banco Pichincha y Dcto. Pagar 001
8/13/2019 12
5.2.3.17 Tramites notariales 200.00
2.1.14 IVA Pagado 24.00
1.1.1.03.01 Banco Pichincha 224.00
Ref. Gastos servicios de notaria Cheque 005 Bco. Pichincha
8/13/2019 13
1.1.1 Caja 1000.00
1.1.2.01 Documentos por Cobrar 1000.00
Ref. Pago de documento por cobrar en su totalidad
8/13/2019 14
1.1.1.03.02 Banco Pacifico 1120.00
1.1.4.1.01 Mercaderia A Escritorio 1000.00
2.1.15 Iva Cobrado 120.00
Ref. Venta de Mercaderia A Escritorios
8/13/2019 15
2.2.03 Hipoteca por pagar 1000.00
1.1.1.03.01 Banco Pichincha 1000.00
Ref. Abono a Hipoteca por pagar Cheque 006 Bco. Pichincha

TOTAL 96395.20 96395.20

Armado Martinez Ing. Karen Sánchez

Elaborado por Revisado por
 MAYORIZACION EMPRESA DESK SA DEL 1 ABRIL AL 30 ABRIL

1.1.1.01 CAJA 1.1.1.02 CAJA CHICA

DEBE HABER DEBE
(13) 1000.00 (1) 500.00

1000.00
S. DEUDOR

500.00
302.80
S.DEUDOR

1.1.2.01 DOCUMENTOS POR COBRAR 1.1.4.1.01 MERCADERIA A ESCRITORIOS

DEBE HABER DEBE
(1) 1500.00 1000.00 (13) (1) 600.00
(2) 1300.00

1500.00 1000.00 1900.00

500.00 900.00
S. DEUDOR S. DEUDOR

1.2.1.01 TERRENO 1.2.2.01 EDIFICIOS

DEBE HABER DEBE
(1) 12000.00 (1) 20000.00

12000.00 20000.00
S. DEUDOR S. DEUDOR

1.2.2.03 MUEBLES DE OFICINA 1.2.2.04 EQUIPOS DE OFICINA

DEBE HABER DEBE
(1) 10000.00 (1) 1200.00

10000.00
 S. DEUDOR 1200.00
S. DEUDOR

2.2.02 PRESTAMOS BANCARIOS 2.2.03 HIPOTECA POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
9000.00 (1) (3) 1000.00
(6) 1000.00
(15) 1000.00

9000.00 3000.00
S. ACREEDOR 0

3.1.0 CAPITAL B STA KARLA 3.1.03 CAPITAL A SR DIEGO

DEBE HABER DEBE
(8) 23250.00 46500.00 (1) (8)

23250.00
S. ACREEDOR

2.1.15 IVA COBRADO 12% 2.1.5.01 DOCUMENTOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
48.00 (5)
120.00 (14)

0.00
168.00
S. ACREEDOR

BOTIQUIN PRIMEROS AUXILIO 5.2.1.01 ANTICIPO SUELDO

DEBE HABER DEBE
(4) 60.00 (7) 50.00

60.00 50.00
 S. DEUDOR S. DEUDOR

5.2.3.08 MANTENIMIENTO OFICINA 5.2.3.12 CAPACITACION

DEBE HABER DEBE
(10) 200.00 (11) 892.86

200.00 892.86
S. DEUDOR S. DEUDOR
 1.1.1.02 CAJA CHICA 1.1.1.03.01 BANCO PICHINCHA
HABER DEBE HABER
67.20 (4) (1) 15000.00 1456.00 (2)
50.00 (7) (5) 448.00 1000.00 (6)
80.00 (9) 200.00 (10)
500.00 (11)
224.00 (12)
197.20 15448.00 1000.00 (15)
4380.00
11068.00
S.DEUDOR

4.1.01 MERCADERIA A ESCRITORIOS 1.1.4.1.02 MERCADERIA B CAJONERAS

HABER DEBE HABER
1000.00 (14) (1) 900.00 400.00 (5)

1000.00 900.00 400.00

500.00
S. DEUDOR

1.2.2.01 EDIFICIOS 1.2.2.02 MAQUINARIA Y EQUIPO

HABER DEBE HABER
(1) 1500.00

1500.00
S. DEUDOR

1.2.2.04 EQUIPOS DE OFICINA

HABER
 2.2.03 HIPOTECA POR PAGAR 3.1.01 CAPITAL A SR JOSE
HABER DEBE HABER
3000.00 (1) 6000.00 (1)

3000.00 6000.00
S. ACREEDOR

3.1.03 CAPITAL A SR DIEGO 2.1.14 IVA PAGADO 12%

HABER DEBE HABER
23250.00 (1) (1) 156.00 (5)
(4) 7.20
(9) 8.57
(11) 107.14
23250.00 (12) 24.00
S.ACREEDOR 302.91
S. DEUDOR

1.5.01 DOCUMENTOS POR PAGAR

HABER
500.00 (11)

500.00

S. ACREEDOR

5.2.1.01 ANTICIPO SUELDO 5.2.3.11 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

HABER DEBE HABER
(9) 71.43

71.43
 S. DEUDOR

5.2.3.12 CAPACITACION 5.2.3.17 TRAMITES NOTARIALES

HABER DEBE HABER
(12) 200.00

200.00
S. DEUDOR
 1.1.1.03.02 BANCO PACIFICO
DEBE HABER
(1) 1300.00 1000.00 (3)
(14) 1120.00

2420.00 1000.00
1420.00
S.DEUDOR
 BALANCE DE COMPROBACION EMPRESA DESK SA DEL 1 ABRIL AL 30 ABRIL

SUMAS SALDOS
Nº ORD CODIGO CUENTA
DEBE HABER DEUDOR
1 1.1.1.01 Caja 1000.00 1000.00
2 1.1.1.02 Caja Chica 500.00 197.20 302.80
3 1.1.2.01 Banco Pichincha 15448.00 4380.00 11068.00
4 1.1.2.02 Banco Pacifico 2420.00 1000.00 1420.00
5 1.1.2.01 Documentos por cobrar 1500.00 1000.00 500.00
6 1.1.4.1.01 Mercaderia A Escritorios 1900.00 1000.00 900.00
7 1.1.4.1.02 Mercaderia B Cajoneras 900.00 400.00 500.00
8 1.2.1.01 Terrenos 12000.00 12000.00
9 1.2.1.02 Edificios 20000.00 20000.00
10 1.2.2.02 Maquinaria y Equipo 1500.00 1500.00
11 1.2.2.03 Muebles de oficina 10000.00 10000.00
12 1.2.2.04 Equipos de oficina 1200.00 1200.00
13 2.2.02 Prestamos Bancarios 9000.00
14 2.2.03 Hipoteca por pagar 3000.00 3000.00
15 3.1.01 Capital A Sr. Jose 6000.00
16 3.1.02 Capital B Srta Karla 23250.00 46500.00
17 3.1.03 Capital C Sr. Diego 23250.00
18 2.1.14 IVA Pagados 12% 302.91 302.91
19 2.1.15 IVA Cobrado 12% 168.00
20 2.1.5.01 Documentos por pagar 500.00
21 5.2.3.47 Botiquin Primeros Auxilios 60.00 60.00
22 5.2.1.01 Anticipo Sueldo 50.00 50.00
23 5.2.3.11 Publicidad y Propaganda 71.43 71.43
24 5.2.3.08 Mantenimiento Oficina 200.00 200.00
25 5.2.3.12 Capacitación 892.86 892.86
26 5.2.3.17 Tramites Notariales 200.00 200.00

TOTALES 96395.20 96395.20 62168.00

30 ABRIL

SALDOS
ACREEDOR

9000.00

6000.00
23250.00
23250.00

168.00
500.00

62168.00
 PLAN DE CUENTAS COMPLETO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 CAJA
1.1.1.01 CAJA GENERAL 1
1.1.1.02 CAJA CHICA
1.1.2 BANCOS
1.1.2.01 BANCO PRODUBANCO 12771017079
1.1.3 CUENTAS POR COBRAR
1.1.3.01 CLIENTES POR COBRAR
1.1.3.02 PROV. CUENTAS INCOBRABLES
1.1.3.03 CUENTAS POR COBRAR EDISON SANCHEZ
1.1.3.04 CUENTAS POR COBRAR TV CABLES
1.1.4 INVENTARIOS
1.1.4.01 INVENTARIOS MERCADERIAS
1.1.5 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.5.01 IVA COMPRAS
1.1.5.02 CRÉDITO TRIBUTARIO 30%
1.1.5.03 CREDITO TRIBUTARIO 70%
1.1.5.04 CREDITO TRIBUTARIO 100%
1.1.5.05 RETENCIONES EN LA FUENTE
1.1.5.06 CREDITO TRIBUTARIO 8% IRF
1.1.5.07 CREDITO TRIBUTARIO
1.1.5.08 CREDITO TRIBUTARIO 10% HON. TERCER NIVEL
1.1.6 ANTICIPOS EMPLEADOS
1.1.6.01 ANTICIPO EMPLEADOS KATIUSKA CALDERON
1.1.6.02 ANTICIPO EMPLEADOS LUIS MARTINEZ
1.1.6.03 ANTICIPOS EMPLEADOS DIEGO MARTINEZ
1.2 ACTIVO FIJO
1.2.1 ACTIVO FIJO TANGIBLE
1.2.1.01 TERRENOS
1.2.1.02 EDIFICIOS
1.2.1.03 VEHICULO
1.2.1.04 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.1.05 MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.06 EQUIPO DE COMPUTO
1.2.1.07 EQUIPO DE OFICINA
1.1.2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
1.1.2.01 DEP. ACUM. TERRENOS
1.1.2.02 DEP. ACUM. EDIFICIOS
1.1.2.03 DEP. ACUM. VEHICULOS
1.1.2.04 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO
1.1.2.05 DEP.ACUM. MUEBLES Y ENSERES
1.1.2.06 DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO
1.1.2.07 DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA
1.1.2.08 DEP.ACUM. ACTIVO FIJO
1.3 ACTIVO DIFERIDO
1.3.1 PAGOS ANTICIPADOS
1.3.1.01 GASTOS DE CONSTITUCIÓN
1.3.1.02 INSTALACIONES
1.3.1.03 ADECUACIONES
1.3.1.04 AMORT. ACUM. GTOS. DE CONSTITUCION
1.3.1.05 INTERESES PREPAGADOS
1.3.1.06 ARRIENDOS PREPAGADOS
1.4 OTROS ACTIVOS
1.4.1 GARANTIAS
1.4.1.01 GARANTIAS EN ARRIENDO
2. PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.01 PROVEEDORES POR PAGAR
2.1.1.02 SOBREGIROS
2.1.1.03 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS PROAUTO
2.1.1.04 CUENTAS POR PAGAR TERCERO MARESA
2.1.2 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.2.01 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.1.2.02 IVA POR PAGAR
2.1.2.03 RETENCIONES 1.75% IR FUENTE BIENES
2.1.2.04 RETENCIONES 1.75% IR FUENTE SERVICIOS
2.1.2.05 RETENCIONES 5% IR FUENTE ARRENDAMIENTO
2.1.2.06 RETENCIONES 5% IR FUENTE HONORARIOS
2.1.2.07 RETENCIONES 30% IVA BIENES
2.1.2.08 RETENCIONES 70% IVA SERVICIOS
2.1.2.09 RETENCIONES 100% IVA LIQUIDACIONES COMPRAS
2.1.2.10 RETENCIONES 100% IVA ARRENDAMIENTO
2.1.2.11 RETENCIONES 100% IVA HONORARIOS
2.1.2.12 RETENCIONES 2% IR FUENTE BIENES
2.1.2.13 RETENCIONES 2% IR FUENTE SERVICIOS
2.1.2.14 RETENCIONES 8% IR FUENTE HONORARIOS
2.1.2.15 RETENCIONES 8% IR FUENTE ARRENDAMIENTO
2.1.2.16 RETENCIONES 1X1000 SEGUROS Y REASEGUROS
2.1.2.17 RET 2 % REMUNERACION TRABAJADORES AUTONOMOS
2.1.2.18 RET 2 % BIENES NO PRODUCIDOS POR LA SOCIEDAD
2.1.2.19 RET 2% SUMINISTROS Y MATERIALES
2.1.2.20 RET 2% REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
2.1.2.21 RET 2% ACTIVOS FIJOS
2.1.2.22 RET 1% TRANSPORTE
2.1.2.23 RET 2% SERVICIOS
2.1.2.24 RET 1% ENERGIA Y LUZ
2.1.2.25 RET 2% AGUA Y TELECOMUNICACIONES
2.1.2.26 RETENCIONES 8% IR FUENTES NOTARIAS
2.1.2.27 RET 1% SUMINISTROS Y MATERIALES
2.1.2.28 RET 1% REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
2.1.2.29 RET 1% ACTIVOS FIJOS
2.1.2.30 RET 1% AGUA Y TELECOMUNICACIONES
2.1.2.31 RET 2X1000 SEGUROS Y REASEGUROS
2.1.2.32 RET 10% HONORARIOS PROFESIONALES 3ER NIVEL
2.1.2.33 IMP. RENTA PERSONAL
2.1.3 CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS
2.1.3.01 PARTICIPACION 15% TRABAJADORES
2.1.3.02 DECIMO TERCER SUELDO
2.1.3.03 DECIMO CUARTO SUELDO
2.1.3.04 VACACIONES
2.1.3.05 FONDOS DE RESERVA
2.1.3.06 SUELDOS Y SALARIOS
2.1.3.07 FINIQUITOS POR PAGAR
2.1.3.08 DESCUENTOS EMPLEADOS
2.1.3.09 MULTAS EMPLEADOS POR PAGAR
2.1.3.10 OTROS PRESTAMOS EMPLEADOS
2.1.3.11 TELEFONO MOVIL POR PAGAR
2.1.3.12 SEGURO MEDICO PRIV EMPLEADO
2.1.3.13 PROVISIONES
2.1.4 IESS POR PAGAR
2.1.4.01 APORTE PATRONAL
2.1.4.02 APORTE PERSONAL
2.1.4.03 FONDOS DE RESERVA
2.1.4.04 PRESTAMOS AL IESS
2.1.4.05 IESS POR PAGAR
2.1.5 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
2.1.5.01 ING. DIEGO MARTINEZ
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 OBLIGACIONES POR PAGAR
2.2.1.01 PROAUTO CA
2.2.1.02 MARESA
2.2.1.03 PROAUTO CA INTERES
2.2.1.04 CTAS POR PAGAR DIEGO MARTINEZ
2.2.1.05 PRESTAMOS BANCARIOS
2.3 PASIVO DIFERIDO
2.3.1 PASIVO DIFERIDO
2.3.1.01 ANTICIPO CLIENTES
2.3.1.02 ANTICIPOALMACEN MERYS
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.1.01 DIEGO MARTINEZ
3.1.2 RESERVAS
3.1.2.01 RESERVA LEGAL
3.1.2.02 RESERVA FACULTATIVA
3.1.3 RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR
3.1.3.01 UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR
3.1.3.02 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
3.2 APORTE CAPITAL
3.2.1 APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.2.1.01 APORTE DIEGO MARTINEZ
3.3 RESULTADO DEL EJERCICIO
3.3.1 UTILIDAR-PERDIDA EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1 VENTAS
4.1.1.01 SERVICIOS PRESTADOS
4.1.2 OTROS INGRESOS
4.1.2.01 COMISIONES
4.1.2.02 IMGRESOS POR REEMBOLSO DE GASTO
5. COSTOS DE VENTAS
5.1 COSTOS DE VENTAS
5.1.1 COSTOS DE MERCADERIAS
5.1.1.01 COMPRAS MERCADERIAS 0%
5.1.1.02 COMPRAS MERCADERIAS 12%
5.1.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS
5.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.1 SUELDOS
5.2.1.01 SUELDOS Y SALARIOS
5.2.1.02 HORAS EXTRAS
5.2.1.03 ALIMENTACION
5.2.1.04 BONOS GERENCIALES
5.2.1.05 15% PARTICIPACION TRABAJADORES
5.2.1.06 IMPUESTO A LA RENTA
5.2.1.07 BONOS PERSONAL
5.2.1.08 MOVILIZACION EMPLEADOS
5.2.1.09 BONIFICACION
5.2.2 BENEFICIOS SOCIALES
5.2.2.01 APORTE PATRONAL
5.2.2.02 DECIMO TERCER SUELDO
5.2.2.03 DECIMO CUARTO SUELDO
5.2.2.04 CESANTIA PATRONAL
5.2.2.05 VACACIONES
5.2.2.06 FONDOS DE RESERVA
5.2.3 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.3.01 ENERGIA ELECTRICA - AGUA POTABLE
5.2.3.02 TELEFONO MOVIL POR PAGAR
5.2.3.03 MOVILIZACION
5.2.3.04 SUMINISTROS DE OFICINA
5.2.3.05 HONORARIOS PROFESIONALES
5.2.3.06 COPIAS E IMPRESIONES
5.2.3.07 MANTENIMIENTO VEHICULO
5.2.3.08 MANTENIMIENTO OFICINA
5.2.3.09 AGASAJOS
5.2.3.10 COMBUSTIBLE
5.2.3.11 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
5.2.3.12 CAPACITACION
5.2.3.13 ARRIENDO
5.2.3.14 ATENCION CLIENTES
5.2.3.15 SERVICIOS OCASIONALES
5.2.3.16 GASTOS IMPRENTA
5.2.3.17 TRAMITES NOTARIALES Y REGISTRO PROPIEDAD
5.2.3.18 SEGURIDAD
5.2.3.19 MANTENIMIENTO EQUIPOS
5.2.3.20 SUMINISTROS DE LIMPIEZA
5.2.3.21 ALICUOTAS
5.2.3.22 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
5.2.3.23 SERVICIOS DE INTERNET
5.2.3.24 GASTOS DE ENVIO
5.2.3.25 GASTOS MEDICOS
5.2.3.26 DIFERENCIA CREDITO TRIBUTARIO
5.2.3.27 GASTO DEPRECIACION VEHICULO
5.2.3.28 AMORTIZACION
5.2.3.29 TELEFONIA CELULAR PLANES
5.2.3.30 SEGURO VEHICULOS
5.2.3.31 ALQUILER VEHICULOS
5.2.3.32 GASTOS POR REEMBOLSO
5.2.3.33 EDICIONES Y SUBSCRIPCIONES
5.2.3.34 REPUESTOS Y ACCESORIOS
5.2.3.35 SERVICIOS DE CERRAJERIA
5.2.3.36 ANALISIS Y DISEÑO DE REDES
5.2.3.37 SUMINISTROS DE COMPUTACION
5.2.3.38 GASTOS DEPRECIACIO MUEBLES
5.2.3.39 GASTOS DEPRECIACION EQUIPO COMPUTACION
5.2.3.40 GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
5.2.3.41 IMPUESTOS Y CONTROBUCIONES
5.2.3.42 GASTOS VARIOS
5.3 GASTOS DE VENTAS
5.3.1 GASTOS DE VENTAS
5.3.01 GASTO TRANSPORTE
5.3.02 TRAMITES GENERALES
5.3.03 CUENTAS INCOBRABLES
5.3.04 COMUNICACIONES
5.3.05 VARIOS
5.4 GASTOS FINANCIEROS
5.4.1. GASTOS FINANCIEROS
5.4.1.01 INTERESES BANCARIOS
5.4.1.02 COMISIONES BANCARIAS
5.4.1.03 IMPUESTOS BANCARIOS
5.4.1.04 INTERESES CON TERCEROS
5.4.2 MULTAS E INTERESES TRIBUTARIOS
5.4.2.01 MULTAS
5.4.2.02 INTERESES
5.4.3 GASTOS NO DEDUCIBLES
5.4.3.01 EGRESOS SIN JUSTIFICACION
5.4.3.02 ND MOVILIZACION
OBS AJUSTAR A RETENCIONES RF E IVA ACTUALES AUN POR REVISAR
CONTINUAR ALINEANDO PLAN DE CUENTAS PROXIMA SEMANA SABADO 11 Y DOMINGO 12 JUL
OMINGO 12 JUL