III EVALUACION ANÁLISIS FINANCIERO

19 de Octubre de 2021
BALANCE GENERAL
COMERCIALIZADORA METALICAS S.A.
A Diciembre 31

ACTIVO ($Millones)
Activo Corriente AÑO 2018 AÑO 2019 Variac.

Disponible 6 7 1 aplicación
Cuentas por Cobrar 56 68 12 aplicación
Inventarios 89 97 8 aplicación

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 151 172

Activo No Corriente
Maquinaria y Equipo 110 145 35 aplicación
Deprec. Acumulada Maq. Y Equipo - 30 - 41 11 aplicación
Activo Fijo neto 80 104 24 aplicación

Inversiones Permanentes 15 20 5 aplicación

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 95 124

TOTAL ACTIVO 246 296 50

ESTADO DE RESULTADOS COMERCIALIZADORA METALICAS S.A.

AÑO 2018 AÑO 2019
Ventas 550 659
Costo de venta 351 439
Utilidad Bruta 199 220
Gastos Operacionales 146 155
Utilidad Operativa 53 65
Gasto Financiero 10 14
Egresos extraordinarios 0 5
Utilidad antes Impuesto 43 46
Provisión Impto Renta 14 16
Utilida Neta 29 30

La empresa suministra a usted los Balances Generales y Estado de Resultados a Diciembre 31 de 2018 y 2019 y
adicionalmente las siguientes notas al Balance:

1.Depreciación periodo 2019: $19 millones.

2. Didivendos pagados durante año 2019: $20 millones
3. En el año 2019: Una máquina que originalmente se adquirió en $20 millones y tenía una depreciación acumulada
se vendió de contado por $7 millones.
4. En el año 2019, parte de los aportes recibidos, un socio entregó una máquina que fue evaluada en $4 millones, el

SE PIDE : Preparar el Estado Flujo de Fondos de 2019 y clasificarlo en función del tiempo (fuentes y aplicaciones de
largo plazo, Generación interna de fondos, variación ktno y Pago de dividendos ), plantear el principio de conformidad financie
que le permita emitir un concepto sobre la aplicación de fuentes en el periodo.
Necesario que la elaboración del EFAF se evidencie en el manejo del excel.
NCE GENERAL
DORA METALICAS S.A.

PASIVO ($Millones)
Pasivo Corriente AÑO 2018 AÑO 2019 Variac.

Proveedores 61 68 7 fuente
Gastos por pagar 5 15 10 fuente
Impuesto por pagar 14 10 4 aplicación
Préstamos de corto plazo 3 29 26 fuente
TOTAL PASIVO CORREINTE 83 122

Pasivo No Correinte
Préstamos largo plazo 20 10 10 aplicación

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 20 10

TOTAL PASIVO 103 132 29
PATRIMONIO
Capital social 50 61 11 fuente
Reserva legal - 3 3 fuente
Utilidades Retenidas 64 70 6 fuente
Utilidades del periodo 29 30 1 fuente
TOTAL PATRIMONIO 143 164 21

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 246 296 50

0 0
ciembre 31 de 2018 y 2019 y

enía una depreciación acumulada de $8 millones,

ue fue evaluada en $4 millones, el resto en efectivo.

tiempo (fuentes y aplicaciones de corto y

el principio de conformidad financiera
 BORRADOR
ESTADO DE FUENTES Y APLICACIÓNES 2019
CORTO PLAZO
FUENTES
A.proveedores 7
A. Cuentas por pagar 10
A. Prestamo corto plazo 26

LARGO PLAZO
FUENTES
capital social 11
reserva legal 3

FONDOS GIF
utilidades retenidas 6
utilidades del periodo 1
TTAL DE FUENTES 64

ESTADO DE FUENTES Y APLICACIÓNES 2019

CORTO PLAZO
FUENTES
A.proveedores 7
A. Cuentas por pagar 10
A. Prestamo corto plazo 26
 LARGO PLAZO
FUENTES
capital social 11

FONDOS GIF
utilidades retenidas 6
utilidades del periodo 30
depreciacion del periodo 19
TTAL DE FUENTES 109
DOR
APLICACIÓNES 2019
LAZO
APLICACIONES
disponible 1
cuentas por cobrar 12
Inventarios 8
prestamos corto plazo 4

LAZO
APLICACIONES
activo fijo neto 24
inversiones permanentes 5
prestamo largo plazo 10

TOTAL DE APLICACIONES 64

APLICACIÓNES 2019
LAZO
APLICACIONES
disponible 1
cuentas por cobrar 12
Inventarios 8
prestamos corto plazo 4
LAZO
APLICACIONES
activo fijo neto 24
inversiones permanentes 5
prestamo largo plazo 10

dividentos pagados 20

TOTAL DE APLICACIONES 84