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ESQUEMAS DE MAYOR
OPERACIONES DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

BANCOS INVERSIONES EN VALORES CLIENTES IVA A FAVOR

SI $ 390,984.21 $ 10,000.00 1 SI $ 200,196.67 SI $ 125,280.00 $ 114,840.00 17 SI $ 637.26
17 $ 114,840.00 $ 8,700.00 3 26 $ 255.96 13 $ 655,400.00 27 $ 37,078.65
$ 661.00 5
$ 5,800.00 6
$ 21,023.28 7
$ 4,153.00 9
$ 10,354.00 10
$ 150,800.00 11
$ 121,800.00 14
$ 28,600.00 15
$ 3,317.63 16
$ 68,250.00 20
$ 21,023.28 21
$ 23,833.33 23
$ 6,960.00 24
$ 83.52 26
$ 505,824.21 $ 485,359.04 $ 200,452.63 $ - $ 780,680.00 $ 114,840.00 $ 37,715.91 $ -
$ 20,465.17 $ 200,452.63 $ 665,840.00 $ 37,715.91

IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR IMPUESTOS ANTICIPADOS EQUIPO DE REPARTO

3 $ 1,200.00 $ 52,918.65 27 SI $ 81,820.34 $ 800.00 6 SI $ 1,443.48 $ 360.15 10 SI $ 100,000.00
6 800.00 4 $ 6,384.00 $ 16,800.00 14 7 $ 360.15
11 $ 20,800.00 8 $ 8,256.00 $ 1,600.00 15 21 $ 360.15
14 $ 16,800.00 12 $ 960.00 $ 9,413.80 20 26 $ 1,399.00
15 $ 1,600.00 18 $ 800.00 $ 960.00 24
20 $ 9,413.80 22 $ 2,400.00
23 $ 1,333.33 23 $ 2,666.67
24 $ 960.00
26 $ 11.52
$ 52,918.65 $ 52,918.65 $ 103,287.01 $ 29,573.80 $ 3,562.78 $ 360.15 $ 100,000.00 $ -
$ - $ 73,713.21 $ 3,202.63 $ 100,000.00

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MOBILIARIO Y EQ DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO DEPOSITOS EN GARANTIA PROVEEDORES

SI $ 39,200.00 SI $ 60,800.00 SI $ 53,000.00 14 $ 121,800.00 $ 522,970.00 SI
4 $ 39,900.00 20 $ 68,250.00 $ 59,856.00 8
$ 79,100.00 $ - $ 60,800.00 $ - $ 53,000.00 $ - $ 190,050.00 $ 582,826.00
$ 79,100.00 $ 60,800.00 $ 53,000.00 $ 392,776.00

ACREEDORES DIVERSOS IMPUESTOS POR PAGAR IVA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR
6 $ 5,800.00 $ 34,400.00 SI 5 $ 661.00 $ 19,605.29 SI 27 $ 15,840.00 $ 15,840.00 17 17 $ 15,840.00 $ 17,280.00 SI
15 $ 28,600.00 $ 6,960.00 12 9 $ 4,153.00 $ 2,386.92 7 $ 90,400.00 13
24 $ 6,960.00 $ 5,800.00 18 10 $ 10,714.17 $ 6,200.00 15
$ 14,300.00 22 $ 2,386.92 21
$ 5,166.67 23
$ 11,769.50 25
$ 41,360.00 $ 61,460.00 $ 15,528.17 $ 47,515.30 $ 15,840.00 $ 15,840.00 $ 15,840.00 $ 107,680.00
$ 20,100.00 $ 31,987.13 $ - $ 91,840.00

IMPUESTOS POR RETENER CAPITAL SOCIAL ACCIONISTAS FONDO FIJO DE CAJA

15 $ 6,200.00 $ 6,200.00 SI $ 1,000,000.00 SI SI $ 100,000.00 1 $ 10,000.00

$ 3,100.00 22
$ 6,200.00 $ 9,300.00 $ - $ 1,000,000.00 $ 100,000.00 $ - $ 10,000.00 $ -
$ 3,100.00 $ 1,000,000.00 $ 100,000.00 $ 10,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION DOCUMENTOS POR PAGAR GASTOS DE VENTA ADQUISICIONES

SI $ 85,478.84 $ 46,284.00 4 SI $ 28,394.49 SI $ 480,000.00
3 $ 7,500.00 7 $ 4,800.00 8 $ 51,600.00
7 $ 18,250.05 16 $ 604.80
12 $ 6,000.00 19 $ 2,083.33
16 $ 2,712.83 21 $ 4,800.00
18 $ 5,000.00 23 $ 15,000.00
19 $ 1,846.67 25 $ 3,361.07
21 $ 18,250.05
22 $ 15,000.00
23 $ 10,000.00
25 $ 8,408.43
26 $ 72.00

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$ 178,518.87 $ - $ - $ 46,284.00 $ 59,043.69 $ - $ 531,600.00 $ -

$ 178,518.87 $ 46,284.00 $ 59,043.69 $ 531,600.00

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DEPRECIACION ACUM MOB Y EQUIPO DE

GASTOS DE INSTALACION VENTAS DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE REPARTO
OFICINA

11 $ 130,000.00 $ 130,500.00 SI $ 2,083.33 19 $ 326.67 19

$ 565,000.00 13

$ 130,000.00 $ - $ - $ 695,500.00 $ - $ 2,083.33 $ - $ 326.67

$ 130,000.00 $ 695,500.00 $ 2,083.33 $ 326.67

DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE

COMPUTO Otros Ing Otros Gastos PRODUCTOS FINANCIEROS GASTOS S/ ADQUISICIONES
$ 1,520.00 19 $ 0.02 10 $ 1,280.00 SI SI $ 14,163.79
$ 1,654.96 26

$ - $ 1,520.00 $ - $ 0.02 $ - $ 2,934.96 $ 14,163.79 $ -

$ 1,520.00 $ 0.02 $ 2,934.96 $ 14,163.79

DEV S/ ADQUISICIONES REB S/ ADQUISICIONES

$ 15,000.00 SI $ 14,163.79 SI

$ - $ 15,000.00 $ - $ 14,163.79
$ 15,000.00 $ 14,163.79

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BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS

No. CTA NOMBRE DE LA CUENTA
CARGO ABONO CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR
FONDO FIJO DE CAJA $ - $ - $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00 $ -
BANCOS $ 390,984.21 $ - $ 114,840.00 $ 485,359.04 $ 20,465.17 $ -
INVERSIONES EN VALORES $ 200,196.67 $ - $ 255.96 $ - $ 200,452.63 $ -
CLIENTES $ 125,280.00 $ - $ 655,400.00 $ 114,840.00 $ 665,840.00 $ -
INVENTARIOS $ 384,000.00 $ - $ 83,600.00 $ - $ 467,600.00 $ -
INVENTARIOS ( Costo ) $ 384,000.00 $ 83,600.00 $ 467,600.00
IVA A FAVOR $ 637.26 $ - $ 37,078.65 $ 37,715.91 $ -
IVA ACREDITABLE $ - $ - $ 52,918.65 $ 52,918.65 $ - $ -
IVA POR ACREDITAR $ 81,820.34 $ - $ 21,466.67 $ 29,573.80 $ 73,713.21 $ -
IMPUESTOS ANTICIPADOS $ 1,443.48 $ - $ 2,119.30 $ 360.15 $ 3,202.63
EQUIPO DE REPARTO $ 100,000.00 $ - $ - $ - $ 100,000.00 $ -
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO
$ - $ - $ - $ 2,083.33 $ - $ 2,083.33
DE REPARTO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 39,200.00 $ - $ 39,900.00 $ - $ 79,100.00 $ -
DEPRECIACION ACUMULADA $ - $ - $ - $ 326.67 $ - $ 326.67
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO $ 60,800.00 $ - $ - $ - $ 60,800.00 $ -
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO
$ - $ - $ - $ 1,520.00 $ - $ 1,520.00
DE COMPUTO
GASTOS DE INSTALACION $ - $ - $ 130,000.00 $ - $ 130,000.00 $ -
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 53,000.00 $ - $ - $ - $ 53,000.00 $ -
PROVEEDORES $ - $ 522,970.00 $ 190,050.00 $ 59,856.00 $ - $ 392,776.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ - $ - $ - $ 46,284.00 $ - $ 46,284.00
ACREEDORES DIVERSOS $ - $ 34,400.00 $ 41,360.00 $ 27,060.00 $ - $ 20,100.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ - $ 19,605.29 $ 15,528.17 $ 27,910.01 $ - $ 31,987.13
IVA TRASLADADO $ - $ - $ 15,840.00 $ 15,840.00 $ - $ -
IVA POR TRASLADAR $ - $ 17,280.00 $ 15,840.00 $ 90,400.00 $ - $ 91,840.00
IMPUESTOS POR RETENER $ - $ 6,200.00 $ 6,200.00 $ 3,100.00 $ - $ 3,100.00
CAPITAL SOCIAL $ - $ 1,000,000.00 $ - $ - $ - $ 1,000,000.00
ACCIONISTAS $ 100,000.00 $ - $ - $ - $ 100,000.00 $ -
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ - $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS $ - $ 130,500.00 $ - $ 565,000.00 $ - $ 695,500.00
ADQUISICIONES $ 480,000.00 $ - $ 51,600.00 $ - $ 531,600.00
GASTOS S/ADQUISICIONES $ 14,163.79 $ - $ - $ - $ 14,163.79$ -
DEVOLUCIONES S/ADQUISICIONES $ - $ 15,000.00 $ - $ - $ - $ 15,000.00
REBAJAS S/ADQUISICIONES $ - $ 14,163.79 $ - $ - $ - $ 14,163.79
GASTOS DE VENTA $ 28,394.49 $ - $ 30,649.20 $ - $ 59,043.69$ -
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 85,478.84 $ - $ 93,040.03 $ - $ 178,518.87$ -
PRODUCTOS FINANCIEROS $ - $ 1,280.00 $ - $ 1,654.96 $ - $ 2,934.96
OTROS GTOS /OTROS ING $ - $ 0.02 $ 0.02
SUMAS IGUALES $ 2,145,399.08 $ 2,145,399.08 $ 1,607,686.63 $ 1,607,686.63 $ 2,785,215.90 $ 2,785,215.90

- $ -

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BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
DETERMINACION DE VENTAS NETAS, COSTO DE COMPRA Y COSTO DE VENTA

ANEXO R-1
VENTAS $ 695,500.00
(menos) DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ -
(menos) REBAJAS SOBRE VENTAS $ -
(menos) BONIFICACIOBES SOBRE VENTAS $ -
(menos) DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ -
VENTAS NETAS $ 695,500.00

ANEXO R-2
ADQUISICIONES $ 531,600.00
(mas) GASTOS SOBRE ADQUISICIONES $ 14,163.79
(menos) DEVOLUCIONES SOBRE ADQUISICIONES $ 15,000.00
(menos) REBAJAS SOBRE ADQUISICIONES $ 14,163.79
(menos) BONIFICACIONES SOBRE ADQUISICIONES $ -
(menos) DESCUENTOS SOBRE ADQUISICIONES $ -
COSTO DE COMPRA $ 516,600.00

ANEXO R-3
INVENTARIOS (INICIAL)
(mas) COSTO DE COMPRA $ 516,600.00
(menos) INVENTARIO FINAL $ 83,600.00
COSTO DE VENTA $ 433,000.00

ANEXO R-4
Gastos de Venta $ 59,043.69
(mas) Gastos de Administracion $ 178,518.87
(igual) GASTOS GENERALES $ 237,562.56

ANEXO R-4
(mas) Productos Financieros 2,934.96
(mas) Otros Productos 0.02
(menos) Gastos Financieros $ -
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $ 2,934.98

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ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

Ventas Netas $ 695,500.00

(menos) Costo de Ventas $ 433,000.00
(igual) Perdida Bruta / Utilidad Bruta $ 262,500.00

menos Gastos Generales 237,562.56

(igual) Utilidad o perdida de Operación $ 24,937.44

(mas/menos ) Resultado Integral de Financiamiento $ 2,934.98

(igual) Utilidad antes de Impuestos a la utilidad $ 27,872.42

(menos) Impuestos a la Utilidad ( ISR )
(igual) Utilidad o Pérdida Neta $ 27,872.42

7 de 56
Mtro. Marquez no puse el inventario final de Nov $ 384,000 .00 mismo que seria el inicial de diciembre

8 de 56
 PERDIDAS Y GANACIAS
Adquis 531,600.00 695,500.00 Ingresos
Gtos/Adquis 14,163.79 14,163.79 Reb /Adquis
Gtos/Vtas 59,043.69 15,000.00 Dev /Adquis
Gtos/Admon 178,518.87 0.02 Otros ing
384,000.00 384,000.00 Costo
83,600.00
2,934.96 Rif
1,167,326.35 1,195,198.77

27,872.42

9 de 56
de Nov $ 384,000 .00 mismo que seria el inicial de diciembre

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ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
FONDO FIJO DE CAJA 10,000.00 PROVEEDORES 392,776.00
BANCOS 20,465.17 DOCUMENTOS POR PAGAR 46,284.00
INVERSIONES EN VALORES 200,452.63 ACREEDORES DIVERSOS 20,100.00
CLIENTES 665,840.00 IVA POR TRASLADAR 91,840.00
INVENTARIOS FINAL 83,600.00 IMPUESTOS POR PAGAR 31,987.13
IVA POR ACREDITAR 73,713.21 IMPUESTOS POR RETENER 3,100.00
IMPUESTOS ANTICIPADOS 3,202.63
IVA A FAVOR 37,715.91 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 586,087.13

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1,094,989.55 NO CIRCULANTE

TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE

NO CIRCULANTE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 79,100.00 CAPITAL CONTABLE
DEP. ACUM MOB Y EQ OFICINA - 326.67
EQUIPO DE REPARTO 100,000.00 CAPITAL CONTRIBUIDO
DEP. ACUM EQ DE REPARTO - 2,083.33 CAPITAL SOCIAL 1,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 60,800.00 Capital suscrito no pagado ( accionistas) - 100,000.00
DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTO - 1,520.00
GASTOS DE INSTALACION 130,000.00 CAPITAL GANADO
DEPOSITOS EN GARANTIA 53,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 27,872.42

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 418,970.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 927,872.42

SUMA DEL ACTIVO 1,513,959.55 SUMA PASIVO + CAPITAL 1,513,959.55

-
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ASIENTO 1 POLIZA DE CHEQUE

Cheque No. 006

Concepto Firma
Se emite cheque a nombre de Fabiola Saldívar de la Torre, para aperturar el
fondo fijo de caja de la empresa

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

101- 0000 Fondo fijo de caja $ 10,000.00

102- 0000 Bancos $ 10,000.00

0001 Bancamex, S.A. $ 10,000.00

SUMAS IGUALES $ 10,000.00 $ 10,000.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PCh-1201
FECHA 01/12/20XX
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ASIENTO 2 POLIZA DE CHEQUE

CANCELADO

Concepto Firma

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

CANCE L ADO

SUMAS IGUALES $ - $ -

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PCh-1202
FECHA 02/12/20XX
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ASIENTO 3 POLIZA DE CHEQUE

Cheque No. 008

Concepto Firma
Se liquida el importe de la linea telefónica y servicio de internet para el area
administrativa

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

521- 0000 Gastos de administración $ 7,500.00
0014 Teléfono local $ 7,500.00

129- 0000 IVA acreditable $ 1,200.00

0001 16% IVA $ 1,200.00

102- 0000 Bancos $ 8,700.00

0001 Bancamex, S.A. $ 8,700.00

SUMAS IGUALES $ 8,700.00 $ 8,700.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PCh-1203
FECHA 05/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 4 POLIZA DE DIARIO

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
177- 0000 Mobiliario y equipo de oficina $ 39,900.00
0001 Mobiliario $ 39,900.00

130- 0000 IVA por acreditar $ 6,384.00

0001 16% IVA $ 6,384.00

212- 0000 Documentos por pagar $ 46,284.00

0001 Movbil, S.A. $ 46,284.00

SUMAS IGUALES $ 46,284.00 $ 46,284.00

CONCEPTO

Compra de mobiliario y equipo de oficina al proveedor Movbil, S.A., según factura 13209, se firmó pagaré

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PD-1201
FECHA 06/11/20XX
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ASIENTO 5 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
220- 0000 Impuestos por pagar $ 661.00
0010 2% sobre nómina $ 661.00

102- 0000 Bancos $ 661.00

0001 Bancamex, S.A. $ 661.00

SUMAS IGUALES $ 661.00 $ 661.00

CONCEPTO

Pago del impuesto estatal sobre nóminas del mes de noviembre, se realiza transferencia

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
CONTROL
PE-1201
FECHA 09/12/20XX
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ASIENTO 6 POLIZA DE CHEQUE

Cheque No. 009

Concepto Firma
Se liquida a Rapidaimpresión, S.A. la factura No. 2038

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

213- 0000 Acreedores diversos $ 5,800.00
0009 Rapidaimpresión, S.A. $ 5,800.00

129- 0000 IVA acreditable $ 800.00

0001 16% IVA $ 800.00

102- 0000 Bancos $ 5,800.00

0001 Bancamex, S.A. $ 5,800.00

130- 0000 IVA por acreditar $ 800.00

0001 16% IVA $ 800.00

SUMAS IGUALES $ 6,600.00 $ 6,600.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PCh-1204
FECHA 11/12/20XX
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ASIENTO 7 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
511- 0000 Gastos de venta $ 4,800.00
0001 Sueldo base $ 4,800.00

521- 0000 Gastos de administración $ 18,250.05

0001 Sueldo base $ 18,250.05

142- 0000 Impuestos anticipados $ 360.15

0001 Subsidio al empleo $ 360.15

102- 0000 Bancos $ 21,023.28

0001 Bancamex, S.A. $ 21,023.28

220- 0000 Impuestos por pagar $ 2,386.92

0011 ISR retenido por salarios $ 1,738.81
0005 Seguro social (cuota obrero) $ 358.93
0007 Cesantía y vejez (obrero) $ 289.18

SUMAS IGUALES $ 23,410.20 $ 23,410.20

CONCEPTO

Se realiza el pago de la nómina de la 1era quincena de diciembre, se efectúa transferencia bancaria

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
CONTROL
PE-1202
FECHA 15/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 8 POLIZA DE DIARIO

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
510- 0100 Adquisiciones $ 51,600.00

130- 0000 IVA por acreditar $ 8,256.00

0001 16% IVA $ 8,256.00

201- 0000 Proveedores $ 59,856.00

0802 Plastony, S. de R. L. $ 59,856.00

SUMAS IGUALES $ 59,856.00 $ 59,856.00

CONCEPTO

Compra de mercancías a crédito al proveedor Plastony, S. de R.L., según factura 0987

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PD-1202
FECHA 16/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 9 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
220- 0000 Impuestos por pagar $ 4,153.00
0004 Seguro social (cuota patronal) $ 3,632.00
0005 Seguro social (cuota obrero) $ 521.00

102- 0000 Bancos $ 4,153.00

0001 Bancamex, S.A. $ 4,153.00

SUMAS IGUALES $ 4,153.00 $ 4,153.00

CONCEPTO

Se cubren las cuotas IMSS correspondientes al mes de noviembre, se realizó transferencia

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
CONTROL
PE-1203
FECHA 17/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 10 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
220- 0000 Impuestos por pagar $ 10,714.17
0003 4% IVA retenido $ 566.55
0002 (2/3) IVA retenido $ 3,520.00
0001 10% ISR retenido $ 3,300.00
0011 ISR retenido por salarios $ 3,327.62

102- 0000 Bancos $ 10,354.00

0001 Bancamex, S.A. $ 10,354.00

142- 0000 Impuestos anticipados $ 360.15

0001 Subsidio al empleo $ 360.15

530-0000 Otros ingresos y gtos netos $ 0.02

SUMAS IGUALES $ 10,714.17 $ 10,714.17

CONCEPTO

Se cubren las retenciones de IVA e ISR correspondientes al mes de noviembre, se realizó transferencia

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
CONTROL
PE-1204
FECHA 17/12/20XX
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ASIENTO 11 POLIZA DE CHEQUE

Cheque No. 010

Concepto Firma
Se realiza el pago a la empresa Constructora Kristal, SA de CV, según factura No.
5010, por los trabajos de remodelación

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

192 0000 Gastos de instalación $ 130,000.00

129- 0000 IVA acreditable $ 20,800.00

0001 16% IVA $ 20,800.00

102- 0000 Bancos $ 150,800.00

0001 Bancamex, S.A. $ 150,800.00

SUMAS IGUALES $ 150,800.00 $ 150,800.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PCh-1205
FECHA 18/12/20XX
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ASIENTO 12 POLIZA DE DIARIO

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
521 0000 Gastos de Administracion $ 6,000.00
0022 Software $ 6,000.00

130- 0000 IVA por acreditar $ 960.00

0001 16% IVA $ 8,256.00

213 0000 Acreedores Diversos $ 6,960.00

0002 Compupaq S.A. $ 6,960.00

SUMAS IGUALES $ 6,960.00 $ 6,960.00

CONCEPTO
registro de pasivo de Sofware Administrativo segun fact. 43120 de COMPUPAQ SA

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PD-12XX
FECHA 20/12/20XX
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ASIENTO 13 POLIZA DE DIARIO

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
410 0000 Ingresos $ 565,000.00
$ 565,000.00
224 0000 IVA por Trasladar $ 90,400.00
0001 16% IVA $ 90,400.00

120 0000 Clientes $ 655,400.00

0652 Muebles del Sureste S.A. de C.V. $ 655,400.00

SUMAS IGUALES $ 655,400.00 $ 655,400.00

CONCEPTO
Venta a credito a muebles del sureste según fact. 003

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PD-1204
FECHA 22/12/20XX
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ASIENTO 14 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
201 Proveedores $ 121,800.00
0652 Muebles Eta SA. de C.V $ 121,800.00

102- 0000 Bancos $ 121,800.00

0001 Bancamex, S.A. $ 121,800.00

130 Iva por acreditar $ 16,800.00

0001 16% $ 16,800.00

129 Iva acreditable $ 16,800.00

0001 16% $ 16,800.00

SUMAS IGUALES $ 138,600.00 $ 138,600.00

CONCEPTO
Pago de factura No. 10433 de Muebles Eta S.A. Aplicando nota de credito No. 7654

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PE-1204
FECHA 17/12/20XX
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ASIENTO 15 POLIZA DE CHEQUE

Cheque No. 011

Pago de recibos de honorario No. 533 y 580 al LCP Cristian francisco Lopez Firma
Diaz por $ 28,600.00

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

213 0000 Acreedores Diversos $ 28,600.00
0005 Lopez Diaz Christian Francisco Jesus $ 28,600.00

129- 0000 IVA acreditable $ 1,600.00

0001 16% IVA $ 1,600.00

130 0000 Iva por acreditar $ 1,600.00

0001 16% IVA $ 1,600.00

225 0000 Impuestos por retener $ 6,200.00

0001 10% ISR $ 3,000.00
0002 2/3 IVA $ 3,200.00

220 0000 Impuestos por pagar $ 6,200.00

0001 10% ISR $ 3,000.00
0002 2/3 IVA $ 3,200.00

102- 0000 Bancos $ 28,600.00

0001 Bancamex, S.A. $ 28,600.00

SUMAS IGUALES $ 36,400.00 $ 36,400.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PCh-1206
FECHA 24/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 16 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
521 Gastos de Administracion $ 2,712.83
0002 Aguinaldo $ 2,712.83

511 Gastos de venta $ 604.80

0002 Aguinaldo $ 604.80

102- 0000 Bancos $ 3,317.63

0001 Bancamex, S.A. $ 3,317.63

SUMAS IGUALES $ 3,317.63 $ 3,317.63

CONCEPTO
Pago correspondiente al aguinaldo Ventas y Administracion

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PE-1206
FECHA 24/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 17 POLIZA DE INGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
120 Clientes $ 114,840.00
252 Estrada Esparza Juan $ 114,840.00

102- 0000 Bancos $ 114,840.00

0001 Bancamex, S.A. $ 114,840.00

224 Iva x Trasladar $ 15,840.00

0001 16% $ 15,840.00

223 Iva Trasladado $ 15,840.00

0001 16% $ 15,840.00

SUMAS IGUALES $ 130,680.00 $ 130,680.00

CONCEPTO
Pago factura No.001 Cliente Juan estrada Esparza

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PI-1201
FECHA 27/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 18 POLIZA DE DIARIO

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

521 Gastos de Administracion $ 5,000.00

0014 Telefono Local $ 5,000.00

130 Iva por Acreditar $ 800.00

0001 16% $ 800.00

213 Acreedores Diversos $ 5,800.00

0008 Telemex S. R. L. $ 5,800.00

SUMAS IGUALES $ 5,800.00 $ 5,800.00

CONCEPTO
Registro de pasivo recibo telefonico

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PD-1205
FECHA 22/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 19 POLIZA DE DIARIO

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

521 Gastos de Administracion $ 1,846.67

0018 Depreciacion $ 1,846.67

511 Gastos de Venta $ 2,083.33

0019 Depreciacion $ 2,083.33

172 5000 Depreciacion Acum de Eq de Reparto $ 2,083.33

177 5000 Depreciacion Acum de Eq de oficina $ 326.67

179 5000 Depreciacion Acum de Eq de Computo $ 1,520.00

SUMAS IGUALES $ 3,930.00 $ 3,930.00

CONCEPTO
Determinacion del calculo mensual de Depreciaciones

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PD-1206
FECHA 30/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 20 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
201 Proveedores $68,250.00
502 Jony de Mexico S.A. $68,250.00

130 Iva por Acreditar $ 9,413.80

0001 16% $ 9,413.80

129 Iva Acreditable $ 9,413.80

0001 16% $ 9,413.80

102- 0000 Bancos $68,250.00

0001 Bancamex, S.A. $68,250.00

SUMAS IGUALES $77,663.80 $77,663.80

CONCEPTO
Pago fact Numero 6729 de Jony de Mexico S.A mediante transferencia bancaria

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PE-1207
FECHA 30/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 21 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
511- 0000 Gastos de venta $ 4,800.00
0001 Sueldo base $ 4,800.00

521- 0000 Gastos de administración $18,250.05

0001 Sueldo base $18,250.05

142- 0000 Impuestos anticipados $ 360.15

0001 Subsidio al empleo $ 360.15

102- 0000 Bancos $21,023.28

0001 Bancamex, S.A. $21,023.25

220- 0000 Impuestos por pagar $ 2,386.92

0011 ISR retenido por salarios $ 1,738.81
0005 Seguro social (cuota obrero) $ 358.93
0007 Cesantía y vejez (obrero) $ 289.18

SUMAS IGUALES $23,410.20 $23,410.20

CONCEPTO
Se realiza el pago de la nómina de la 2da quincena de diciembre, se efectúa transferencia bancaria

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PE-1208
FECHA 30/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 22 POLIZA DE DIARIO

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
521- 0000 Gastos de administración $ 15,000.00
0021 Honorarios a profesionistas $ 15,000.00

130- 0000 IVA por acreditar $ 2,400.00

0001 16% IVA $ 2,400.00

213- 0000 Acreedores diversos $ 14,300.00

0005 López Díaz Christian Francisco de Jesús $ 14,300.00

225- 0000 Impuestos por retener $ 3,100.00

0001 10% ISR retenido $ 1,500.00
0002 (2/3) IVA retenido $ 1,600.00

SUMAS IGUALES $ 17,400.00 $ 17,400.00

CONCEPTO

Registro del pasivo por los honorarios al contador Christian Fco López Díaz, recibo no. 603

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PD-1207
FECHA 30/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 23 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

511- 0000 Gastos de venta $15,000.00

Arrendamiento inmuebles personas
0010 físicas $15,000.00

521- 0000 Gastos de administración $10,000.00

Arrendamiento inmuebles personas
0010 físicas $10,000.00

129- 0000 IVA acreditable $ 1,333.33

0001 16% IVA $ 1,333.33

130- 0000 IVA por acreditar $ 2,666.67

0001 16% IVA $ 2,666.67

102- 0000 Bancos $23,833.33

0001 Bancamex, S.A. $23,833.33

220- 0000 Impuestos por pagar $ 5,166.67

0001 10% ISR Retenido $ 2,500.00
0002 (2/3) IVA Retenido $ 2,666.67

SUMAS IGUALES $29,000.00 $29,000.00

CONCEPTO
Pago con transferncia recibo No. 1065 del Arrendamiento de inmueble

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PE-1209
FECHA 31/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 24 POLIZA DE CHEQUE

Cheque No. 011

pago de adeudo a Compupaq S.A. Firma
CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
213 0000 Acreedores Diversos $ 6,960.00
0005 Compupaq $ 6,960.00

129- 0000 IVA acreditable $ 960.00

0001 16% IVA $ 960.00

130 0000 Iva por acreditar $ 960.00

0001 16% IVA $ 960.00

102- 0000 Bancos $ 6,960.00

0001 Bancamex, S.A. $ 6,960.00

SUMAS IGUALES $ 7,920.00 $ 7,920.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PCh-1207
FECHA 31/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.
ASIENTO 25 POLIZA DE DIARIO
CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
511- 0000 Gastos de venta $ 3,361.07
0006 Cesantía y vejez $ 417.66
0005 Seguro social (cuota patronal) $ 1,811.17
0008 2% retiro $ 265.18
0007 5% INFONAVIT $ 662.96
0009 2% sobre nómina $ 204.10

521- 0000 Gastos de administración $ 8,408.43

0006 Cesantía y vejez $ 1,201.72
0005 Seguro social (cuota patronal) $ 3,751.96
0008 2% retiro $ 763.00
0007 5% INFONAVIT $ 1,907.49
0009 2% sobre nómina $ 784.26

220- 0000 Impuestos por pagar $ 11,769.50

0006 Cesantía y vejez (patronal) $ 1,619.38
0005 Seguro social (cuota patronal) $ 5,563.13
0009 2% retiro $ 1,028.18
0008 5% INFONAVIT $ 2,570.45
0010 2% sobre nómina $ 988.36

SUMAS IGUALES $ 11,769.50 $ 11,769.50

CONCEPTO

Registro del pasivo por los impuestos y cuotas generadas en el mes diciembre

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PD-1208
FECHA 31/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 26 POLIZA DE EGRESOS

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
111- 0000 Inversiones en valores $ 255.96

129- 0000 IVA acreditable $ 11.52

0001 16% IVA $ 11.52

224- 0000 Impuestos anticipados $ 1,399.00

0001 ISR retenido por insituciones bancarias $ 1,399.00

521 0000 Gastos de Administracion $ 72.00

0023 Comisiones bancarias $ 72.00

120- 0000 Productos financieros $ 1,654.96

0602 Intereses $ 1,654.96

102- 0000 Bancos $ 83.52

0001 Bancamex, S.A. $ 83.52

SUMAS IGUALES $ 1,738.48 $ 1,738.48

CONCEPTO

Se registra el rendimiento del mes correspondiente a la inversión Diciembre

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PEI-1210
FECHA 31/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 27 POLIZA DE DIARIO

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
129 Iva Acreditable $52,918.65
0001 16% $52,918.65

223
0001 Iva Trasladado $15,840.00
$15,840.00

128 0000 Iva a favor $37,078.65

SUMAS IGUALES $52,918.65 $52,918.65

CONCEPTO
Determinacion de IVA a cargo a a favor del periodo

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PD-12-09
FECHA 31/12/20XX
 UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.

ASIENTO 22 POLIZA DE CHEQUE

Concepto Firma
Se cubre el pago al notario según recibo de honorarios No. 066

CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

213- 0000 Acreedores diversos $ 7,626.67
0001 Sosa Salcido Mario $ 7,626.67
129- 0000 IVA acreditable $ 426.67
0001 16% IVA $ 426.67
225- 0000 Impuestos por retener $ 1,653.33
0001 10% ISR retenido $ 800.00
0002 (2/3) IVA retenido $ 853.33

102- 0000 Bancos $ 7,626.67

0001 Bancamex, S.A. $ 7,626.67
130- 0000 IVA por acreditar $ 426.67
0001 16% IVA $ 426.67
220- 0000 Impuestos por pagar $ 1,653.33
0001 10% ISR retenido $ 800.00
0002 (2/3) IVA retenido $ 853.33

SUMAS IGUALES $ 9,706.67 $ 9,706.67

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

CONTROL
PCh-1105
FECHA 23/11/20XX