mes Unidades Domin y festivos

(X) (Y) XY
Julio 10,000 2,250,000 22,500,000,000
Agosto 7,000 1,800,000 12,600,000,000
Septiembre 8,000 1,890,000 15,120,000,000
Octubre 11,000 2,520,000 27,720,000,000
Noviembre 9,000 2,160,000 19,440,000,000
Diciembre 15,000 2,880,000 43,200,000,000
Sumatoria 60,000 13,500,000 140,580,000,000

valor mensual Dm y Festivo 2,250,000

n= 6
33,480,000,000
m= 140
240,000,000

205,200,000,000,000
b= 855,000
240,000,000

FORMULA: Y= 140(X)+855.000

Estado de resultados
ingresos 21,600,000
costo de venta 8,640,000
utilidad bruto 12,960,000
gastos operacionales 8,109,000
utilidad operacional 4,851,000
ingresos no operacionales -
UADI 4,851,000
Impuesto 33% 1,600,830
utilidad neta 3,250,170
X^2
100,000,000 COSTO FORMULA DE COSTEO
49,000,000 Costo de las mercancías vendidas $ 720 por unidad
64,000,000 Publicidad $ 1.260.000 mensuales
121,000,000 Comisiones en ventas 8.5% de las ventas
81,000,000 Salarios Administrativos $ 2.880.000 mensuales
225,000,000 Dominicales y festivos 2,250,000
640,000,000 Depreciación $ 441.000 mensuales
Seguros $ 324.000 mensuales
a)
Nivel de Actividad
Bajo Alto Diferencia
Horas de Mano de Obra
$ 50,000 $ 75,000
directa (X) $ 25,000
Costos Indirectos de
$ 2,137,500 $ 2,643,750
Fabricación Totales (Y)
$ 506,250
costos Variables $ 1,012,500 $ 1,518,750 $ 506,250
costos fijos $ 1,125,000 $ 1,125,000
m= $ 20.25
b= $ 900,000

Alto Bajo
materiales directos $ 1,125,000 materiales directos 750,000
alquiler $ 900,000 alquiler 900,000
mantenimiento $ 618,750 mantenimiento 487,500
Total Costos Indirectos de $ 2,643,750 Total Costos Indirect $ 2,137,500

b)
Nivel de Actividad
Bajo Alto Diferencia
Horas de Mano de Obra
$ 50,000 $ 75,000 $ 25,000
directa (X)
Costo mantenimiento (Y) $ 487,500 $ 618,750 $ 131,250
mantenimiento Variable $ 262,500 $ 393,750
mantenimiento fijo $ 225,000 $ 225,000

m= 5.25
b= $ 225,000
FORMULA PARA EL MANTENIMIENTO
y= 5,25(x)+225.00

c)