Movimientos del Inventario

Mes Actividad Q Costo Precio

Jan-01 Saldo inicial 1000 uds $ 20,000
Jan-01 Venta 800 uds $ 35,000
Jan-15 Compra 5000 uds $ 25,000
Feb-05 Compra 4000 uds $ 27,000
Feb-28 Venta 7000 uds $ 40,000
Mar-05 Venta 1000 uds $ 45,000

UEPS ENTRADAS SALIDAS

fecha Concepto Cantidad costo Unitario total Cantidad

Jan-01 Saldo inicial 1000 uds $ 20,000 20,000,000

Jan-01 Venta - 800
Jan-15 Compra 5000 uds $ 25,000 125,000,000
Feb-05 Compra 4000 uds $ 27,000 108,000,000
Feb-28 Venta - 4,000
Feb-28 Venta - 3,000
Mar-05 Venta - 1,000

Total Compras 253,000,000 Total CostoVenta

Movimientos
1. se venden 2 vehiculos uno en 10.000.000 de contado y otro en 15.000.000 a credito de 60 dias

Movimiento Libro Diario

TransaccionCuentas por Transaccion TIPO CUENTA DEBE
A caja activo corriente 10,000,000
A vehiculo activo fijo
B ingresos ingresos
B CxC activo corriente 15,000,000
TOTAL 25,000,000
DIFERENCIA -
 LIBRO MAYOR DEBE HABER SALDO
Caja 10,000,000
vehiculo 10,000,000
ingresos 15,000,000
cxc 15,000,000
TOTAL 25,000,000 25,000,000
DIFERENCIA -
 BALANCE GENERAL INICIAL- Estad
CUENTAS Año Actual

ACTIVO CORRIENTE
Ingresos 353,000,000
.- Costo Venta 224,000,000
.= Utilidad Bruta 129,000,000
.- Gastos de Operac 60,000,000
.= Utilidad Operativ 69,000,000
.+/- Otros ingresos o 2,200,000
.= UADI 66,800,000
.- Impuestos 34% 22,712,000
.= Utilidad Neta 44,088,000
Rn% 12%

ACTIVO FIJO
SALIDAS SALDO

costo Unitario COSTO VENTA Cantidad Valor Unitario total

$ 20,000.00 $ -
$ 20,000 $ 16,000,000 200 $ 20,000.00 $ 4,000,000

CORRIENTE
$ - - $ 25,000.00 $ -

PASIVO
$ - - $ 27,000.00 $ -
$ 27,000 $ 108,000,000 $ 27,000.00 $ -
$ 25,000 $ 75,000,000 - $ 25,000.00 $ -
$ 25,000 $ 25,000,000 1,000 $ 25,000.00 $ 25,000,000

PASIVO
L/P
Total CostoVenta 224,000,000 Inventario Final 29,000,000
verificacion 29,000,000

PATRIMONIO

to de 60 dias BALANCE GENERAL FINAL

CUENTAS Año Actual
ACTIVO CORRIENTE

Caja 25,200,000
Inv. Temp 1,000,000
HABER CxC 18,500,000
Inventario 29,000,000
10,000,000 Otros Activos 100,000
15,000,000 Activo corriente 73,800,000
PPYE 10,000,000
25,000,000 Edificaciones 7,000,000
Vehículos 22,000,000
ACTIVO FIJO
 ACTIVO FIJO
Depreciación 12,000,000

Activo Fijo 51,000,000

Total Activ 124,800,000
Ob. Financieras 2,000,000

CORRIENTE
Proveedores 32,700,000

PASIVO
Pasivo Laboral 6,000,000
Impuestos 22,712,000
Total Pasivo cte. 63,412,000
Proveedores LP
PASIVO
L/P
Ob. Fin Largo Pl 9,350,000
Total Pasivo LP 9,350,000
Capital 6,200,000
PATRIMONIO

Utilidad Retenid 1,500,000

Reservas 250,000
Utilidad Ejercici 44,088,000
Total Patrimoni 52,038,000

Total P+Pat 124,800,000

BALANCE GENERAL INICIAL- Estado de Situación Financiera con UEPS
CUENTAS Año Actual
Caja 15,200,000
Inv. Temp 1,000,000
CxC 3,500,000
Inventario 29,000,000
Otros Activos 100,000
Activo corriente 48,800,000
PPYE 10,000,000
Edificaciones 7,000,000
Vehículos 47,000,000
Depreciación 12,000,000

Activo Fijo 76,000,000

Total Activo 124,800,000
Ob. Financieras 2,000,000
Proveedores 32,700,000
Pasivo Laboral 6,000,000
Impuestos 22,712,000
Total Pasivo cte. 63,412,000
Proveedores LP
Ob. Fin Largo Plaz 9,350,000
Total Pasivo LP 9,350,000
Capital 6,200,000
Utilidad Retenida 1,500,000
Reservas 250,000
Utilidad Ejercicio 44,088,000
Total Patrimonio 52,038,000

Total P+Pat 124,800,000

-
 Taller 3 Inventarios y cuadre de Estados fin
La Ferretería Centro esta en proceso de presentar sus estados financieros del primer trimestre.
En este periodo han decidido vender un vehículo por 15.000.000 para pagarle a un proveedor

1- Con base a los estados financieros parciales y los movimientos de inventarios adjuntos, usted debe hacer las respectivas
completar el Balance General y el Estado de Resultados, importando en ellos los datos del Inventario y Costo de ventas que
conveniente para la Ferretería de acuerdo al sistema PEPS,UEPS o Promedio
2- Porque cree que la ferretería decidió vender el Vehículo ?

BALANCE GENERAL- Estado de Situación Financiera con UEPS Estado de Resultados

CUENTAS Año Actual
ACTIVO CORRIENTE

Caja 200,000
Inv. Temp 1,000,000 .-
CxC 3,500,000 .=
Inventario 29,000,000 .-
Otros Activos 100,000 .=
Activo corriente 33,800,000 .+/-
PPYE 10,000,000 .=
Edificaciones 7,000,000 .-
Vehículos 62,000,000 .=
ACTIVO FIJO

Depreciación 12,000,000
Movimientos del Inventario
Mes
Activo Fijo 91,000,000 Jan-01
Total Activo 124,800,000 Jan-01
Ob. Financieras 2,000,000 Jan-15
CORRIENTE

Proveedores 32,700,000 Feb-05

PASIVO

Pasivo Laboral 6,000,000 Feb-28

Impuestos 22,712,000 Mar-05
Total Pasivo cte. 63,412,000
Proveedores LP
PASIVO
L/P

Ob. Fin Largo Plazo 9,350,000

Total Pasivo LP 9,350,000
Capital 6,200,000
PATRIMONIO

Utilidad Retenida 1,500,000

Reservas 250,000
Utilidad Ejercicio 44,088,000
Total Patrimonio 52,038,000
Total P+Pat 124,800,000

PEPS ENTRADAS
fecha Concepto Cantidad costo Unitario total
Jan-01 Saldo inicial 1000 $ 20,000 20,000,000
Jan-01 Venta 0 0 -
Jan-15 Compra 5000 uds $ 25,000 125,000,000
Feb-05 Compra 4000 uds $ 27,000 108,000,000
Feb-28 Venta -
Feb-28 Venta -
-
Mar-05 Venta -

Total Compras 253,000,000

rios y cuadre de Estados financieros
l primer trimestre.
e a un proveedor

arios adjuntos, usted debe hacer las respectivas transacciones para

s los datos del Inventario y Costo de ventas que usted considere mas

de Resultados
CUENTAS Año Actual
Ingresos 353,000,000
Costo Venta 220,600,000
Utilidad Bruta 132,400,000
Gastos de Operación 60,000,000
Utilidad Operativa 72,400,000
Otros ingresos o egresos 2,200,000
UADI 70,200,000
Impuestos 34% 23,868,000
Utilidad Neta 46,332,000
Rn% 13%
entos del Inventario
Actividad Q Costo Precio INGRESOS
Saldo inicial 1000 uds $ 20,000 $ -
Venta 800 uds $ 35,000 $ 28,000,000
Compra 5000 uds $ 25,000 $ -
Compra 4000 uds $ 27,000 $ -
Venta 7000 uds $ 40,000 $ 280,000,000
Venta 1000 uds $ 45,000 $ 45,000,000
TOTAL INGRESOS $ 353,000,000

SALIDAS SALDO
Cantidad costo Unitario COSTO VENTA Cantidad Valor Unitario
-$ 20,000.00
800 $ 20,000 $ 16,000,000 -$ 20,000.00
$ - -$ 25,000.00
$ - -$ 27,000.00
200 $ 20,000 $ 4,000,000 $ 20,000.00
5,000 $ 25,000 $ 125,000,000 $ 25,000.00
1,800 $ 27,000 $ 48,600,000 - $ 27,000.00
1,000 $ 27,000 $ 27,000,000 1,200 $ 27,000.00

Total CostoVenta 220,600,000 Inventario Final

SALDO
 total
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 32,400,000

32,400,000
32,400,000