Actividad 7: Ciclo Contable

Por:
Isabel contreras ID: 756506
Claudia Inés Solano ID: 397015
Gustavo Adolfo Zabala Cipagauta ID: 756545
Lilibeth Echavarria Blanco ID: 541559

Docente: José Ramón Calderón Quintero

Contabilidad

Corporación universitaria minuto de dios

Bucaramanga/Santander
Agosto 2020
C.P. JOSE RAMON CALDERON
TALLER: CREACIÓN DE UN ESTADO DE RESULTADO Y BALANCE GENERAL

Para armar un BALANCE GENERAL basta con clasificar según la naturaleza de cada uno de los
grupos de cuentas activo, pasivo y patrimonio para el Balance y las cuentas de INGRESOS,
COSOTOS Y GASTOS para el Estado de Resultado o Perdidas y Ganancias. Una vez terminada
la clasificación se organizan por grupos, teniendo en cuenta el código de cada una de las
respectivas cuentas, tal como aparece en el siguiente ejercicio, que usted organizará, elaborando
en primera instancia el Estado de Resultado y con los resultados cuadrar el balance general:

COMPAÑÍA BETTA S. A. BALANCE DE PRUEBA

A ENERO 31 DE 2020
CUENTAS
1105 CAJA 500.000
1110 BANCOS 14.115.123
1215 INVERSIONES EN CDT 5.000.000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 99.750
1435 MERCANCIA NO FABRIC POR LA EMPRESA 3.091.667
1524 EQUIPO DE OFICINA 1.500.000
1528 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 2.000.000
1590 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 45.833
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 20.000.000
2205 PROVEEDORES 1.968.750
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 200.000
2365 RETEFUENTE POR PAGAR 97.250
25 APROPIACIONES DE NÓMINA 1.154.154
2380 ACREEDORES VARIOS 808.913
2408 IVA POR PAGAR 128.000
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 62.500
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1.008.300
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR 2.950.000
4205 INGRESOS FINANCIEROS 12.500
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 8.500.000
5105 GASTOS DE PERSONAL 7.475.494
5135 GASTOS POR SERVICIOS 500.000
5160 GASTOS POR DEPRECIACION 45.833
5195 GASTOS DIVERSOS 350.000
5305 GASTOS FINANCIEROS 200.000
6135 COSTO DE VENTAS 2.058.333
 ESTADO DE RESULTADO
4135 ventas (ingresos operacionales)   $ 2.950.000
6135 costo de ventas -   $ 2.058.333
  UTILIDAD BRUTA   $ 891.667
  gastos    
51 ADMINISTRACION   $ 8.371.327
5105 gastos de personal $ 7.475.494  
5135 gastos por servicios $ 500.000  
5160 gastos por depreciación $ 45.833  
5195 gastos diversos $ 350.000  
  UTILIDAD OPERACIONAL   -$ 7.479.660
(+)4205 ingresos financieros $ 12.500  
(-)5305 gastos financieros $ 200.000  
  UTILIDAD ANTES DE IMPTOS   -$ 7.667.160
(-) RENTA 33%   -$ 2.530.163
  UTILIDAD NETA   -$ 5.136.997
(-) RESERVAS 10%   -$ 513.700
  UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO   -$ 4.623.297

BALANCE GENERAL
1105 CAJA $ 500.000  
1110 BANCOS $ 14.115.123  
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 99.750  
1215 INVERSIONES EN CDT $ 5.000.000  
1435 MERCANCÍA NO FAB.XLA EMPRESA $ 3.091.667  
1528 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS $ 2.000.000  
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 1.500.000  
1590 DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 45.833  
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS   $ 20.000.000
2205 PROVEEDORES   $ 1.968.750
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR   $ 200.000
2365 RETEFUENTE POR PAGAR   $ 97.250
25 APROPIACIONES DE NOMINA   $ 1.154.154
2380 ACREEDORES VARIOS   $ 808.913
2408 IVA POR PAGAR   $ 128.000
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO   $ 62.500
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES   $ 1.008.300
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO   $ 8.500.000
2404 IMPUESTO DE RENTA   -$ 2.530.163
3305 RESERVAS   -$ 513.700
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO   -$ 4.623.297
  totales $ 26.260.707 $ 26.260.707
Bibliografía:
 Fierro (2019). Contabilidad general y análisis financiero. Innóvate publishing
Colombia.