CAPITULO II: Estados financieros

1. Balance: Activos - Pasivos (2016 - 2018)

Coorporación ambiental Alanco Perú S.A.C. 20384262067
(Expresado en soles)

ACTIVO ANALISIS VERTICAL

Activo Corriente 2015 2016 2017 2018 2016
Efectivo y equivalentes de efectivo 585692 597204 143292 1102249 7.7%
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 2426809 3271838 4000608 3079662 42.4%
Ctas. por cobrar al personal, a los accionistas 557121 940768 599508 7.2%
Ctas. por cobrar diversas - terceros 1830101 1950640 1885803 23.7%
Servicios y otros contratados por anticipado 14244 28291 1775838 0.2%
Existencias 72325 0 1591538 1874828 0.0%
Envases y embalajes 0 0 0 0 0.0%
Mercaderías 21710 0 0 0.3%
Materias primas 76850 0 0 1.0%
Materias auxiliares, suministros y repuestos 8667 0 0 0.1%
Activos no corrientes mantenidos para la venta 1960172 0 0 0 0.0%
Existencias por recibir 0 0 1409457 0.0%
Desvaloración de existencias 0 0 0 0.0%
Otras cuentas por cobrar 573613 355185 574265 7.4%
Total activo corriente 5044998 6951348 9010322 12301610 90.1%

Activo no corriente
Inversiones mobilarias 0 0 0 0 0.0%
Activos adquiridos en arrendamiento financiero 238593 591893 1431501 3.1%
Inmuebles, maquinarias y equipo (neto) 1424210 1373223 634485 1199206 17.8%
Activos por recibir 0 0 0 84150 0.0%
Activo diferido 0 14113 114564 290841 0.2%
Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulado 0 -861919 0 0 -11.2%
Total activo no corriente 1424210 764010 1340942 3005698 9.9%
TOTAL ACTIVOS 6469208 7715358 10351264 15307308 100.0%

PASIVO
ANALISIS VERTICAL
Pasivo corriente 2015 2016 2017 2018 2016
Sobregiros y prestamos bancarios 0 0 0 0 0.0%
Tributos por pagar 356334 745593 508541 539851 26.7%
Remuneraciones y participaciones por pagar 126902 338218 327119 4.5%
Cuentas por pagar comerciales - terceros 335064 888368 906745 886725 31.8%
Cuentas por pagar a accionistas, directores 0 0 0 0.0%
Obligaciones financieras 1518283 860545 2651096 3822852 30.8%
Cuentas por pagar diversas - terceros 133306 134712 49270 4.8%
Cuentas por pagar diversas - relacionadas 34838 2473073 1.2%
Total pasivo Corriente 2209681 2789552 4539312 8098890 100.0%

Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 0 0 306126 772982 0.0%
Otras cuentas por pagar 0 0 0 0 0.0%
Pasivo diferido 0 0 0 75666 0.0%
Beneficios sociales de los trabajadores 218880 0 0 0 0.0%
Total pasivo no corriente 218880 0 306126 848648 0.0%

TOTAL PASIVOS 2428561 2789552 4845438 8947538 100.0%

PATRIMONIO

Capital 1017290 1017290 3078616 3078616 20.7%

Reservas 1029 1029 1029 1029 0.0%
Resultados acumulados 2585455 3008211 1846162 2361555 61.1%
Resultados del ejercicio 436873 899277 580018 918570 18.3%
Total patrimonio 4040647 4925807 5505825 6359770 100.0%
2. Estado ganancias - pérdidas (2016 - 2018)

Coorporación ambiental Alanco Perú S.A.C. 20384262067

(Expresado en soles)
2015 2016 2017 2018
Ventas netas 9255412 100% 13028483 100.0% 10276376 100.0% 16867051
Costo de ventas -6591395 -71% -6309599 -48.4% -7090699 -69.0% -11563682
Costos de prod y serv. 0 0% -2866200 -22.0% 0 0.0% 0

Utilidad Bruta 2664017 29% 3852684 29.6% 3185677 31.0% 5303369

Gastos de ventas -950494 -10% -1163808 -8.9% -1057171 -10.3% -1702120

Gastos administrativos -950494 -10% -1163808 -8.9% -1057171 -10.3% -1702120

Resultados de operación 763029 8% 1525068 11.7% 1071335 10.4% 1899129

Ingresos financieros 0 0% 131443 1.0% 131656 1.3% 258951

Gastos financieros 156260 2% -355425 -2.7% -248047 -2.4% -729499
Ingresos diversos 0 0% 31480 0.2% 3875 0.0% 9915
Cargas cubiertas de provisiones 0 0% 0 0.0% 0 0.0% 0
Dctos, por bonificaciones recibidas 0 0% 0 0.0% 0 0.0% 0

Utilidad antes de partidas excepc. 919289 10% 1332566 10.2% 958819 9.3% 1438496

Ingresos Excepcionales 0 0% 0 0.0% 0 0.0% 0

Gastos Excepcionales 0 0% 0 0.0% 0 0.0% 0
Enajenacion de activos fijos 0 0% 0 0.0% 1388 0.0% 5932
Costos de enajenacion de activos fijos 0 0% 0 0.0% -13216 -0.1% 0

Utilidad antes de particip. e imptos. 919289 10% 1332566 10.2% 946991 9.2% 1444428

Distribucion legal de renta 0 0% 0 0.0% -53184 -0.5% 0

Utilidad antes de impuestos 919289 10% 1332566 10.2% 893807 8.7% 1444428

Partic. Utilidades 0 0% 0 0.0% 0 0.0% -74799

Impuesto a la renta -169896 -2% -433289 -3.3% -313788 -3.1% -441313
Gastos por impuesto diferido 0 0% 0 0.0% 0 0.0% -9746

Utilidad neta del ejercicio 749393 8% 899277 6.9% 580019 5.6% 918570
 ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL 2016 - 2017 2017 - 2018
2017 2018 Variacion absoluta Variacion relativa Variacion absoluta Variacion relativa
1.4% 7.2% -453912 -76.0% 958957 669.2%
38.6% 20.1% 728770 22.3% -920946 -23.0%
9.1% 3.9% 383647 68.9% -341260 -36.3%
18.8% 12.3% 120539 6.6% -64837 -3.3%
0.3% 11.6% 14047 98.6% 1747547 6177.0%
15.4% 12.2% 1591538 283290 17.8%
0.0% 0.0% 0 0
0.0% 0.0% -21710 -100.0% 0
0.0% 0.0% -76850 -100.0% 0
0.0% 0.0% -8667 -100.0% 0
0.0% 0.0% 0 0
0.0% 9.2% 0 1409457
0.0% 0.0% 0 0
3.4% 3.8% -218428 -38.1% 219080 61.7%
87.0% 80.4% 2058974 29.6% 3291288 36.5%

0.0% 0.0% 0
5.7% 9.4% 353300 148.1% 839608 141.9%
6.1% 7.8% -738738 -53.8% 564721 89.0%
0.0% 0.5% 84150
1.1% 1.9% 100451 711.8% 176277 153.9%
0.0% 0.0% 861919 -100.0% 0
13.0% 19.6% 576932 75.5% 1664756 124.1%
 100.0% 100.0% 2635906 34.2% 4956044 47.9%

ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL 2016 - 2017 2017 - 2018
2017 2018 Variacion absoluta Variacion relativa Variacion absoluta Variacion relativa
0.0% 0.0% 0 0
10.5% 6.0% -237052 -31.8% 31310 6.2%
7.0% 3.7% 211316 166.5% -11099 -3.3%
18.7% 9.9% 18377 2.1% -20020 -2.2%
0.0% 0.0% 0 0
54.7% 42.7% 1790551 208.1% 1171756 44.2%
2.8% 0.6% 1406 1.1% -85442 -63.4%
0.0% 27.6% -34838 -100.0% 2473073
93.7% 90.5% 1749760 62.7% 3559578 78.4%

6.3% 8.6% 306126 466856 152.5%

0.0% 0.0% 0 0
0.0% 0.8% 0 75666
0.0% 0.0%
6.3% 9.5% 306126 542522 177.2%

100.0% 100.0% 2055886 73.7% 4102100 84.7%

55.9% 48.4% 2061326 202.6% 0 0.0%

0.0% 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
33.5% 37.1% -1162049 -38.6% 515393 27.9%
10.5% 14.4% -319259 -35.5% 338552 58.4%
100.0% 100.0% 580018 11.8% 853945 15.5%
2018
100.0%
-68.6%
0.0%

31.4%

-10.1%
-10.1%

11.3%

1.5%
-4.3%
0.1%
0.0%
0.0%

8.5%

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

8.6%

0.0%

8.6%

-0.4%
-2.6%
-0.1%

5.4%
 2015 2016 2017 2018
Ventas netas 9255412 13028483 10276376 16867051
Costo de ventas -6591395 -6309599 -7090699 -11563682
Costos de prod y serv. 0 -2866200 0 0

Utilidad Bruta 2664017 3852684 3185677 5303369

Gastos de ventas -950494 -1163808 -1057171 -1702120

Gastos administrativos -950494 -1163808 -1057171 -1702120

Resultados de operación 763029 1525068 1071335 1899129

Ingresos financieros 0 131443 131656 258951

Gastos financieros 156260 -355425 -248047 -729499
Ingresos diversos 0 31480 3875 9915
Cargas cubiertas de provisiones 0 0 0 0
Dctos, por bonificaciones recibidas 0 0 0 0

Utilidad antes de partidas excepc. 919289 1332566 958819 1438496

Ingresos Excepcionales 0 0 0 0
Gastos Excepcionales 0 0 0 0
Enajenacion de activos fijos 0 0 1388 5932
Costos de enajenacion de activos fij 0 0 -13216 0

Utilidad antes de particip. e imptos 919289 1332566 946991 1444428

Distribucion legal de renta 0 0 -53184 0

Utilidad antes de impuestos 919289 1332566 893807 1444428

Partic. Utilidades 0 0 0 -74799

Impuesto a la renta -169896 -433289 -313788 -441313
Gastos por impuesto diferido 0 0 0 -9746

Utilidad neta del ejercicio 749393 899277 580019 918570

 ACTIVOS 2015 2016 2017 2018
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 585692 597204 143292 1102249
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 2426809 3271838 4000608 3079662
Ctas. por cobrar al personal, a los accionistas 557121 940768 599508
Ctas. por cobrar diversas - terceros 1830101 1950640 1885803
Servicios y otros contratados por anticipado 14244 28291 1775838
Existencias 72325 0 1591538 1874828
Envases y embalajes 0 0 0 0
Mercaderías 1960172 21710 0 0
Materias primas 76850 0 0
Materias auxiliares, suministros y repuestos 8667 0 0
Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0
Existencias por recibir 0 0 1409457
Desvaloración de existencias 0 0 0
Otras cuentas por cobrar 573613 355185 574265
Total activo corriente 5044998 6951348 9010322 12301610

Activo no corriente
Inversiones mobilarias 0 0 0 0
Activos adquiridos en arrendamiento financiero 238593 591893 1431501
Inmuebles, maquinarias y equipo (neto) 1424210 1373223 634485 1199206
Activos por recibir 0 0 0 84150
Activo diferido 0 14113 114564 290841
Depreciacion, amortizacion y agotamiento acum 0 -861919 0 0
Total activo no corriente 1424210 764010 1340942 3005698

TOTAL ACTIVOS 6469208 7715358 10351264 15307308

PASIVOS

Pasivo corriente 2015 2016 2017 2018

Sobregiros y prestamos bancarios 0 0 0 0
Tributos por pagar 356334 745593 508541 539851
Remuneraciones y participaciones por pagar 126902 338218 327119
Cuentas por pagar comerciales - terceros 335064 888368 906745 886725
Cuentas por pagar a accionistas, directores 0 0 0 0
Obligaciones financieras 1518283 860545 2651096 3822852
Cuentas por pagar diversas - terceros 133306 134712 49270
Cuentas por pagar diversas - relacionadas 34838 2473073
Total pasivo Corriente 2209681 2789552 4539312 8098890

Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 0 0 306126 772982
Otras cuentas por pagar 0 0 0 0
Pasivo diferido 0 0 0 75666
Beneficios sociales de los trabajadores 218880 0 0 0
Total pasivo no corriente 218880 0 306126 848648

TOTAL PASIVOS 2428561 2789552 4845438 8947538

PATRIMONIO

Capital 1017290 1017290 3078616 3078616

Reservas 1029 1029 1029 1029
Resultados acumulados 2585455 3008211 1846162 2361555
Resultados del ejercicio 436873 899277 580018 918570
TOTAL PATRIMONIO 4040647 4925807 5505825 6359770
INDICES FINANCIEROS
2015 2016 2017 2018 CRITERIO
INDICES DE LIQUIDEZ
Liquidez comun 2.283 2.492 1.985 1.519 >=2
Liquidez acida 2.250 2.453 1.634 1.113 >=1
Inventario a cap. de trab. 2.55% 2.37% 35.60% 44.61% <=75
INDICES DE SOLVENCIA
Endeudamiento 37.54% 36.16% 46.81% 58.45% <=55%
Solidez 62.46% 63.84% 53.19% 41.55% >=45%
Pas. Cte. a Patrimonio 54.69% 56.63% 82.45% 127.35% <=30%
Inmovilizacion 35.25% 15.51% 24.35% 47.26% >=75%
INDICES DE ACTIVIDAD
Rotacion de caja 15.803 21.816 71.716 15.302 >=4
Rotacion de inventarios 91.136 64.018 4.455 6.168 >=12
INDICES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad bruta de ventas 28.78% 29.57% 31.00% 31.44% >=50
Rentabilida neta de ventas 8.10% 6.90% 5.64% 5.45% >=10
Productividad de activos 11.58% 11.66% 5.60% 6.00% >=5%
Retorno sobre el cap. Social 73.67% 88.40% 18.84% 29.84% >=8%
INDICES DE RENTABILIDAD 2015 2016 2017 2018
Rentabilidad bruta de ventas 28.78% 29.57% 31.00% 31.44% >=50
Rentabilida neta de ventas 8.10% 6.90% 5.64% 5.45% >=10
Productividad de activos 11.58% 11.66% 5.60% 6.00% >=5%
Retorno sobre el cap. Social 73.67% 88.40% 18.84% INDICES
29.84% >=8% DE RENTABILI
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
2015 2016 2

Rentabilidad bruta de ventas Rentabilid

Productividad de activos Retorno so
DICES DE RENTABILIDAD

2016 2017 2018

bruta de ventas Rentabilida neta de ventas

d de activos Retorno sobre el cap. Social
INDICES DE ACTIVIDAD 2015 2016 2017 2018
Rotacion de caja 15.8025242 21.8158 71.7163275 15.3023963
Rotacion de inventarios 91.135776 64.017847 4.45524958 6.16786287

INDICES DE ACTIVIDAD
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
2015 2016 2017

Rotacion de caja Rotacion de invent

INDICES DE ACTIVIDAD

2016 2017 2018

otacion de caja Rotacion de inventarios

INDICES DE LIQUIDEZ 2015 2016 2017 2018
Liquidez comun 2.28313408 2.49192272 1.98495323 1.51892543
Liquidez acida 2.25040311 2.45348393 1.63434106 1.11340258
 INDICES DE LIQUIDEZ
3

2.5

1.5

0.5

0
2015 2016 2017 2018

Liquidez comun Liquidez acida

 Indice 2015 2016 2017
Endeudamiento 0.37540314 0.36155834 0.46810109
Solidez INDICES DE SOLVENCIA
0.62459686 0.63844179 0.53189881
Pas. Cte. a Patrimonio 0.54686316
1.4 0.5663137 0.82445628
Inmovilizacion 0.35247078 0.15510352 0.2435497
1.2

0.8

0.6

0.4

0.2

0
2015 2016 201

Endeudamiento Solidez
Pas. Cte. a Patrimonio Inmovilizacio
 2018
0.58452721
INDICES DE SOLVENCIA
0.41547279
1.27345643
0.47261112

2015 2016 2017 2018

ndeudamiento Solidez
as. Cte. a Patrimonio Inmovilizacion