INVERSIÓN FIJA

CONCEPTO MONTO (MILES DE $)

TERRENO 180
EDIFICACIONES 90
MAQUINARIAS/EQUIPOS 54
GASTOS INSTALACIÓN, MONTAJE Y OTROS 7.2
PATENTE 4.2
GASTOS PRE-OPERATIVOS 16
GASTOS DE ENTRENAMIENTO PERSONAL 5
CONTRATISTAS Y SUPERVISÓN DE OBRA 100
GASTOS PRUEBA PRE-ARRANQUE 5
TOTAL 461.4

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

CONCEPTO MONTO ($/KG)

PIGMENTOS 0.6
ANTICORROSIVO 0.7
ANTIESPUMANTE 1.3
AGENTE SECADOR 1.7
EMULSIFICANTE 2.4
OTROS COSTOS 0.3
GASTOS EN VENTAS 0.2
TOTAL 7.2

GASTOS FIJOS

CONCEPTO OBSERVACIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA 14
MANO DE OBRA INDIRECTA 10
SUPERVISIÓN DIRECTA 10
SUMINISTRO 1
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 6
CONTROL DE CALIDAD 5
DEPRECIACIÓN 10
SEGURO DE FÁBRICA 3
GASTOS GENERALES DE PLANTA 0.5
GASTOS ADMINISTRATIVOS 14
TOTAL
OS FIJOS

UNITARIO CANTIDAD MONTO (MILES $/AÑO)

450 12 75.6
15.12
18.144
9.263
5.418
2.16
15.12
4.5
2.25
5000 70
217.575
 INFORMACIÓN PARA CONSTRUIR LA CARTA ECONÓMICA DE PRODUCCIÓN

PRODUCIÓN PRODUCCIÓN CF (MILES CV (MILES CP (MILES

USO (%)
DIARIA (Kg) (TON) DE $) DE $) DE $)
0 0 0 684 0 684
20 500 180 684 261 945
40 1000 360 684 522 1206
60 1500 540 684 783 1467
80 2000 720 684 1044 1728
100 2500 900 684 1305 1989
USO DE CAPACIDAD DE PLANTA CF, CV, CP, V Y U

CPU ($TON) RENTABILIDAD

USO (%) CVU CFU CPU ROI (%) ROV (%)

0
20 1.45 3.8 5.2 -29.3 -87.4
40 1.45 1.9 3.3 -13.1 -19.6
60 1.45 1.3 2.7 3 3
80 1.45 0.9 2.4 19.2 14.3
100 1.45 0.8 2.2 35.3 21.1
DATOS DE ENTRADA
CAPACIDAD DE PLANTA (TON/AÑO) 900 PRECIO 2.8
($/KG)
INVERSIÓN (MILES $) 1505 CVU ($/KG) 1.45
COSTOS FIJOS (MILES DE $) 683.7
FUNCIONES OBJETIVO: U=V-(CV+CF) ROI=U/I ROV=U/V
RENTABILIDAD: ROI: RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN
ROV: RETORNO SOBRE VENTAS

CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

PRECIO
CAPACIDAD DE PLANTA (TON/AÑO) 900 2.8
($/TON)
CVU
COSTOS FIJOS (MILES DE $) 683.7 1.45
($/TON)
PUNTO DE EQUILIBRIO (TON/AÑO) 506
CA DE PRODUCCIÓN

V (MILES DE U (MILES DE
$) $)
0 -684
504 -441
1008 -198
1512 45
2016 288
2520 531
,VYU
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PRODUCCIÓN (TON) 675 742.5 816.75 898,425
VENTAS (MILES $) 1890 2079 2286.9 2515.59
COA
COSTO VARIABLE 978.75 1076 . 625 1184 .2875 1302 .7162
COSTO FIJO 683.7 683.7 683.7 683.7
TOTAL COA 1662.4 1760.3 1867.9 1986.4
UTILIDAD 227.6 318.7 419.0 529.2

FONDOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (FLUJO DE CAJA = INGRESOS - EGRESO

MILES DE $ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS POR VENTAS 1890 2079 2286.9
EGRESOS
COSTOS VARIABLES 979 1077 1184
COSTOS FIJOS 572 572 572
EXCEPTO DEPRECIACIÓN
TOTAL EGRESOS 1550 1648 1756
FONDOS GENERADOS 340 431 531
(SALDO DE CAJA)

FONDOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (FLUJO DE CAJA = INGRESOS - EGRESO

MILES DE $ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS POR VENTAS 1890 2079 2286.9
EGRESOS
MANO DE OBRA DIRECTA 163 163 163
MATERIA PRIMA DIRECTA 398 438 482
GIF (EXCEPTO DEPRECIACIÓN) 727.2 938 992
GASTOS ADMINISTRATIVOS 168 168 168
GASTOS DE VENTAS 95 104 114
TOTAL EGRESOS 1713 1811 1919
SALDO DE CAJA 177 268 368
 AÑO 5 AÑO 6 AL 10
900 900
2520 2520

1305 1305
683.7 683.7
1988.7 1988.7
531.3 531.3

UJO DE CAJA = INGRESOS - EGRESOS)

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AL 10
2515.59 2520 2520

1303 1305 1305

572 572 572

1874 1877 1877

641 643 643

UJO DE CAJA = INGRESOS - EGRESOS)

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AL 10
2515.59 2520 2520

163 163 163

530 531 531
1051 1052 1052
168 168 168
126 126 126
2037 2040 2040
478 480 480
 TIR
R = 24% R = 28%
AÑO FGO fd VA fd
0 -1505 1 -1505 1
1 339.6 0.81 275 0.7813
2 430.7 0.65 280 0.6104
3 531 0.52 276 0.4768
4 641.2 0.42 269 0.3725
5 643.3 0.34 219 0.291
6 643.3 0.2751 177 0.2274
7 643.3 0.2218 143 0.1776
8 643.3 0.1789 115 0.1388
9 643.3 0.1443 93 0.1084
10 643.3 0.1164 75 0.0847
VAN 416.67447

INTERPOLANDO
VAN R
417 24
0 TIR
177 28
TIR 24.1
TM 10
TIR>TM, SE ACEPTA EL
PROYECTO

VAE
VAE
(INVERSIÓN) VAE (FONDOS
(fd, 10, 10%) GENERADOS)
-245 556
VAE (PROYECTO) 311

INDICE B/C
CONCEPTO EN $ PROYECTO
VAN BENEFICIOS 3415
VAN COSTOS 1500
INDICE B/C 2.28
INDICE B/C>10; SE ACEPTA EL PROYECTO
R = 28%
VA
-1505
265
263
253
239
187
146
114
89
70
54
176.541
 ROI
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
UTILIDAD 227.6 318.7 419
SUMATORIA TOTAL 4682.5
SUMATORIA/AÑOS 468.3
ROI (%) 31.1

PAYBACK
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
FGO -1505 339.6 430.7 531
RECUPERACIÓN 1942.5
AÑO DE RENVOLSO AÑO 4

VAN
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
FGO -1505 339.6 430.7 531
FD (GRAFICA A.2) 1 0.9091 0.8264 0.7513
VALOR VA -1505 308.72 355.95 398.91
VAN 191
SE ACEPTAPUES VAN > 0
 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AL 10
529.2 531.3 531.3

31.1

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AL 10

541.2 643.3 643.3
1942.5
AÑO 4

VAN
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
64102 643.3 643.3 643.3 643.3 643.3 643.3
0.683 0.6209 0.5645 0.5132 0.4665 0.4241 0.3855
437.95 399.45 363.17 330.16 300.12 272.84 248.01
1910.28
SE ACEPTAPUES VAN > 0