Resumen del escenario

Valores actuales: OPTIMISTA PESIMISTA

Celdas cambiantes:
PRECIO $H$98 2.30 2.40 2.10
COSTO $D$98 2.00 1.95 2.12
VENTA $E$98 108,000.00 116,000.00 85,000.00
Celdas de resultado:
VAN $D$84 255,857.45 360,541.97 67,054.72
TIR $D$86 43% 58% 14%
B/C $D$88 1.21 1.30 1.03
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
ambiantes de
Resumen del escenario
Valores actuales: OPTIMISTA PESIMISTA
Celdas cambiantes:
$H$98 2.40 2.40 2.10
$D$98 1.95 1.95 2.12
$E$98 116,000.00 116,000.00 85,000.00
Celdas de resultado:
$D$84 360,541.97 360,541.97 67,054.72
$D$86 58% 58% 14%
$D$88 1.30 1.30 1.03
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
ambiantes de
 CARRERA DE INGE
P
FLUJO DE FOND

Vigencia del proyecto 7 años

FLUJO DE INVERSIONES PROYECTADO

Concepto Año 0 Año 1
Terreno (30,000.00)
Construcciones (45,000.00)
Equip. de fábrica (40,000.00)
Equipo oficina (5,000.00)
Mobiliario (10,000.00)
TOTAL FLUJO INV (130,000.00)

FLUJO DE OPERACIÓN PROYECTADO

Concepto Año 0 Año 1
Costos dep. (8,250.00)
Costos de mantenimiento (1,000.00)
Costos otros (400.00)
Costos Talento humano (26,400.00)
Costos Materiales e insumos (108,000.00)
Costos de comercialización (5,400.00)
Costos costos de capital. (28,386.09)
TOTAL FLUJO OP. (177,836.09)
Los gastos se incrementan anualmente en un: 4%

FLUJO DE BENEFICIOS PROYECTADO

Concepto Año 0 Año 1
FBT=𝑉 𝑥 𝑃𝑣 Ventas de Pulpa 278,400.00
 TOTAL FLUJO BENEFICIOS 278,400.00
Los ingresos se incrementan anualmente en un: 5%

EXCEDENTE NETO DEL PROYECTO

Concepto Año 0 Año 1
FCOp=𝐶𝑢 𝑥 𝑉 TOTAL FLUJO DE COSTOS DE
(226,200.00)
OP.

TOTAL FLUJO DE BENEFICIOS 278,400.00

ExN=−𝐹𝐶𝑡+𝐹𝐵 EXCEDENTE NETO 52,200.00

FLUJO NETO DE FONDOS

Concepto Año 0 Año 1

TOTAL FLUJO DE INVERSIONES (130,000.00)

TOTAL EXCEDENTE NETO 52,200.00

(+) DEPRECIAC. 8,250.00
FN=𝐹𝐼+𝐸𝑥𝑁 FLUJO NETO DE FONDOS (130,000.00) 60,450.00

FLUJOS
TOTAL DE COSTOS
CONCEPTO Año 0 Año 1
TFC=𝐹𝐶𝐼+𝐹𝐶𝑂 TOTAL DE COSTOS -130,000.00 -226,200.00

Año Año
FLUJOS DESCONTADOS
0 1
FD=1/
〖 1(1+𝑖) 〗 ^𝑛 FACTOR DE DESCUENTO (FD) 1.00 0.97

CTdes=𝐹𝐷 𝑥 𝑇𝐶 COSTO TOTAL DESCONTADO -130,000.00 -219,611.65

BTdes=𝐹𝐷 𝑥 𝑇𝐵 BENEFICIO TOTAL DESCONTADO 0.00 270,291.26

 BTdes=𝐹𝐷 𝑥 𝑇𝐵

TFdes=𝐵𝑇𝑑𝑒𝑠+𝐶𝑇𝑑𝑒𝑠 TOTAL DE FLUJOS DESCONTADO -130,000 50,680

INDICADORES FINANCIEROS

TASA DE INTERÉS 3%

VAN 360,541.97 $360,541.97

TASA INTERNA DE RETORNO 58% 58%

B/C=Σ𝐵𝑇𝑑𝑒𝑠/
RELACION BENEFICIO COSTO 1.30 1.30
〖 Σ𝐶𝑇𝑑𝑒𝑠 〗 ^

I. ANÁLISI

PRECIO DEL PRODUCTO

Botellas
Detalle producto Costo Unitario
producidos
Pulpa 1.95 116,000.00

a. Realizar un análisis de sensibilidad (unidimensional)

VAN Precio
360,541.97 Err:522
Costo Err:522 Err:522

b. Análisis de sensibilidad (bidimensional) para combinaciones de precios y costo

VAN Precio
360,541.97 Err:522
Costo $ 1.60 Err:522
 $ 1.80 Err:522
$ 2.00 Err:522
$ 2.20 Err:522
$ 2.40 Err:522

II. ANÁLIS

a. Escenarios, optimista, pesimista, actual

OPTIMISTA PESIMISTA
Precio $ 2.40 $ 2.10
Costo $ 1.95 $ 2.05
Ventas 116,000.00 100,000.00
RERA DE INGENIERÍA EN BIOTECNOLOGÍA
PROYECTOS
JO DE FONDOS DE LOS PROYECTOS

O
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
30,000.00
33,750.00
20,000.00
(5,000.00) 3,000.00
5,000.00
(5,000.00) 91,750.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

(8,250.00) (8,250.00) (8,250.00) (8,250.00) (8,250.00)
(1,000.00) (1,000.00) (1,000.00) (1,000.00) (1,000.00)
(400.00) (400.00) (400.00) (400.00) (400.00)
(27,456.00) (28,554.24) (29,696.41) (30,884.27) (32,119.64)
(112,320.00) (116,812.80) (121,485.31) (126,344.72) (131,398.51)
(5,616.00) (5,840.64) (6,074.27) (6,317.24) (6,569.93)
(29,521.54) (30,702.40) (31,930.50) (33,207.72) (34,536.02)
(184,563.54) (191,560.08) (198,836.48) (206,403.94) (214,274.10)

BT=𝑉 𝑥 𝑃𝑣 𝑥 %𝐼𝑛𝑐𝑟+𝑉 𝑥 𝑃

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

292,320.00 306,936.00 322,282.80 338,396.94 355,316.79
- - - - -
 292,320.00 306,936.00 322,282.80 338,396.94 355,316.79

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

(226,200.00) (226,200.00) (226,200.00) (226,200.00) (214,274.10)

292,320.00 306,936.00 322,282.80 338,396.94 355,316.79

66,120.00 80,736.00 96,082.80 112,196.94 141,042.69

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

5,000.00 91,750.00

66,120.00 80,736.00 96,082.80 112,196.94

8,250.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00
74,370.00 93,986.00 104,332.80 212,196.94

FLUJOS DESCONTADOS

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

-226,200.00 -221,200.00 -226,200.00 -134,450.00

Año Año Año Año Año

2 3 4 5 6
0.94 0.92 0.89 0.86

-213,215.19 -202,429.34 -200,975.77 -115,977.75

275,539.64 280,889.92 286,344.09 291,904.17

 62,324 78,461 85,368 175,926

I. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

EL PRODUCTO
Cto. Prod. Margen de
Precio Venta
Annual utilidad
215,636.09 15% 2.40

hjhj

Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522

Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522

nes de precios y costos

Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522

Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522
Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522

II. ANÁLISIS DE ESCENARIOS

ACTUAL
$ 2.30
$ 2.00
108,000.00
Año 7

Año 7
(8,250.00)
(1,000.00)
(400.00)
(33,404.42)
(136,654.45)
(6,832.72)
(35,917.46)
(222,459.06)

Año 7
373,082.63
-
373,082.63

Año 7

(222,459.06)

373,082.63
150,623.56

Año 7

Año 7

Año
7
0.81
Err:522
Err:522

Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
 Costos de inversión
ITEM Rubro Unidad Cantidad Valor Unitario

INVERSIÓN
01 TALENTO HUMANO (Fortalecimiento Organizacional

02 INSUMOS Y SERVICIOS

03 MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO
Equipos varios de fabrica kit 1.00 40,000.00
Equipos de oficina kit 1.00 5,000.00
Mobiliario kit 1.00 10,000.00

04 INFRAESTRUCTURA
Terreno m2 1,000.00 30.00
Construcción de galpon m2 150.00 300.00
TOTAL DE COSTOS DE INVERSIÓN

NOTA: El terreno no se deprecia y las construcciones tienen 20 años de vida útil (5% de depreciación anual)
 Años de vigencia 5
Depreciación
Valor depre
Valor total Valor
Valor Total USD
Depr anual vigencia del residual
proyecto
-
-
-
-
55,000.00
40,000.00 4,000.00 20,000.00 20,000.00
5,000.00 1,000.00 2,000.00 3,000.00
10,000.00 1,000.00 5,000.00 5,000.00
-
75,000.00
30,000.00 - - 30,000.00
45,000.00 2,250.00 11,250.00 33,750.00
130,000.00 8,250.00 38,250.00 91,750.00

a útil (5% de depreciación anual)

 Costos de producción (Operación)
ITEM Rubro Unidad Cantidad

GASTOS OPERATIVOS/año
01 TALENTO HUMANO
Gerente mes 12
Operador mes 12

02 MATERIALES/INSUMOS
Insumos lote/mes 12
Etiqueta lote/mes 12
botella de vidrio lote/mes 12
03 CIF
Mantenimiento
Mantenimiento infraetsructura y
año 1
equipos
Depreciación
Equipos varios de fabrica año 1
Equipos de oficina año 1
Mobiliario año 1
Construcción de galpon año 1

OTROS
Servicios básicos año 1

04 ADMINISTRACIÓN

05 COMERCIALIZACION Y VENTAS
Transporte mes 12
06 COSTOS DE CAPITAL
Costos a tasa activa año 1
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN (Operación) USD
n (Operación)
TIPO DE COSTOS
Valor Unitario Valor Total USD
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
VOS/año
26,400.00 26,400.00 -
1,000.00 12,000.00 12,000.00
1,200.00 14,400.00 14,400.00

145,800.00 - 145,800.00
9,000.00 108,000.00 108,000.00
2,250.00 27,000.00 - 27,000.00
900.00 10,800.00 10,800.00
9,650.00 9,650.00 -
1,000.00 1,000.00 -

1,000.00 1,000.00 1,000.00

8,250.00 8,250.00 -
4,000.00 4,000.00 4,000.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00
2,250.00 2,250.00 2,250.00

400.00 400.00 -
400.00 400.00 400.00
- -
- - -
- - -
- - -
5,400.00 5,400.00 -
450.00 5,400.00 5,400.00
28,386.09 28,386.09 -
28,386.09 28,386.09 28,386.09
D 215,636.09 69,836.09 145,800.00
 CARRERA DE INGENIERÍA EN BIOTECNOLOGÍ

PROYECTOS

ESTABLECIMIENTO DE PRECIOS Y PUNTOS DE EQUILIBRIO

CÁLCULO DEL PRECIO

FORMULAS ITEMS
COSTOS FIJOS (CF)
COSTOS VARIABLES (CV)
CT=𝐶𝐹+𝐶𝑉 COSTOS TOTALES (CT)

CAPACIDAD PRODUCTIVA (CPr)

Cu=𝐶𝑇/𝐶𝑃𝑟 Costo unitario (Cu)
Porcentaje de utilidad (Mu)
Pv=𝐶𝑢 𝑥 𝑀𝑢 + Cu Precio de venta (Pv)

MODELO PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO (Qu) (Unidades)

PRECIO DE VENTA
COSTOS FIJOS
CVu=𝐶𝑣/𝐶𝑃𝑟
COSTOS VARIABLES UNITARIO (CVu)
Q=𝐶𝐹/((𝑃𝑢
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q)
−𝐶𝑣𝑢))

COMPROBACIÓN GANANCIA
P(x)=
Px
CF + Cvu x Q
GANANCIA

UNIDADES PARA ALCANZAR EL MARGEN DE UTILIDAD

PRECIO DE X
41% MARGEN ACTUAL (Mu)
35% MARGEN ESPERADO (Me)
6% DIFERENCIA
NUEVO PRECIO
UNIDADES PARA ALCANZAR EL MARGEN

VOLUMEN DE VENTAS
VENTAS (V)
P(x)=
Px
CF + CV x V
GANANCIA
ÍA EN BIOTECNOLOGÍA

ECTOS

NTOS DE EQUILIBRIO

CIO
VALORES UNIDAD
69,836 USD/año
145,800 USD/año
215,636 USD/año

108,000 kg/año
2.00 USD
15%
2.30 USD

UILIBRIO

O (Qu) (Unidades)
2.30
69,836
1.35

73,813

GANANCIA
CF + CV(x)
169,483
169,483
-

RGEN DE UTILIDAD
2.30
0.946
0.80
 0.14
2.44 0.94
86,899

VENTAS
86,899 -
Cf + CV(x)
211,913
187,150
$ 24,763.06
Precio Unitario (USD) 0.53 Cantidad

Cantidad Venta 86,899 -

Costo Variable Unitario (USD) 1.35 Capacidad Inst 108,000.00
Costos fijos (USD) 69,836 Q (85,165.97)
Q (85,165.97)
Punto de Equilibrio (Unidades) -85,166 Prod con ganancia 101,689.85

Prod con ganancia 101,689.85

 Beneficios del
Total Ingresos Total Costos Costo Fijo P.Equilibrio Ganancia
proyecto USD
0 69,836 69,836
57,240 215,636 69,836
-45,138 -45,138 69,836 0
-45,138 -45,138 69,836 -45,138
53,896 207,117 69,836 207,117

53,896 207,117 69,836 53,896 28,565

-153,222
 CARRERA DE INGENIERÍA EN BIOTECN
PROYECTOS
CÁLCULO DE COSTOS DE CAPITAL

CALCULO DE COSTOS DE CAPIT

P = capital 130,000.00
i equivalente 3.0%
n = periodo de tiempo 5.00 2,365.51
R=cuota fija de
28,386.09
recuperación

TABLA DE PAGO DE SERVICIO D

PERIODO CAPITAL AMORTIZACIÓN
-
1 28,386.09 24,486.09
2 56,772.19 25,220.68
3 85,158.28 25,977.30
4 113,544.38 26,756.62
5 141,930.47 27,559.31
6 170,316.57 28,386.09
7 198,702.66 29,237.68
8 227,088.75 30,114.81
9 255,474.85 31,018.25
10 283,860.94 31,948.80
11 312,247.04 32,907.26
12 340,633.13 33,894.48
13 369,019.23 34,911.32
14 397,405.32 35,958.65
15 425,791.41 37,037.41
16 454,177.51 38,148.54
17 482,563.60 39,292.99
18 510,949.70 40,471.78
19 539,335.79 41,685.94
20 567,721.89 42,936.51
21 596,107.98 44,224.61
22 624,494.07 45,551.35
23 652,880.17 46,917.89
24 681,266.26 48,325.43
25 709,652.36 49,775.19
26 738,038.45 51,268.44
27 766,424.55 52,806.50
28 794,810.64 54,390.69
29 823,196.73 56,022.41
30 851,582.83 57,703.09
31 879,968.92 59,434.18
32 908,355.02 61,217.20
33 936,741.11 63,053.72
34 965,127.21 64,945.33
35 993,513.30 66,893.69
36 1,021,899.39 68,900.50
37 1,050,285.49 70,967.52
38 1,078,671.58 73,096.54
39 1,107,057.68 75,289.44
40 1,135,443.77 77,548.12
 RÍA EN BIOTECNOLOGÍA
ROYECTOS
STOS DE CAPITAL

OSTOS DE CAPITAL

E PAGO DE SERVICIO DE DEUDA

INTERESES CUOTA FIJA SALDO
11,930.47 - 130,000.00
3,900.00 28,386.09 105,513.91
3,165.42 28,386.09 80,293.23
2,408.80 28,386.09 54,315.93
1,629.48 28,386.09 27,559.31
826.78 28,386.09 -
- 28,386.09 (28,386.09)
(851.58) 28,386.09 (57,623.77)
(1,728.71) 28,386.09 (87,738.58)
(2,632.16) 28,386.09 (118,756.83)
(3,562.70) 28,386.09 (150,705.63)
(4,521.17) 28,386.09 (183,612.89)
(5,508.39) 28,386.09 (217,507.37)
(6,525.22) 28,386.09 (252,418.69)
(7,572.56) 28,386.09 (288,377.34)
(8,651.32) 28,386.09 (325,414.76)
(9,762.44) 28,386.09 (363,563.30)
(10,906.90) 28,386.09 (402,856.29)
(12,085.69) 28,386.09 (443,328.07)
(13,299.84) 28,386.09 (485,014.01)
(14,550.42) 28,386.09 (527,950.52)
(15,838.52) 28,386.09 (572,175.13)
(17,165.25) 28,386.09 (617,726.48)
(18,531.79) 28,386.09 (664,644.37)
(19,939.33) 28,386.09 (712,969.80)
(21,389.09) 28,386.09 (762,744.98)
(22,882.35) 28,386.09 (814,013.43)
(24,420.40) 28,386.09 (866,819.92)
(26,004.60) 28,386.09 (921,210.62)
(27,636.32) 28,386.09 (977,233.03)
(29,316.99) 28,386.09 (1,034,936.11) - 10,047.43
(31,048.08) 28,386.09 (1,094,370.29)
(32,831.11) 28,386.09 (1,155,587.50)
(34,667.62) 28,386.09 (1,218,641.21)
(36,559.24) 28,386.09 (1,283,586.55)
(38,507.60) 28,386.09 (1,350,480.24)
(40,514.41) 28,386.09 (1,419,380.74)
(42,581.42) 28,386.09 (1,490,348.25)
(44,710.45) 28,386.09 (1,563,444.80)
(46,903.34) 28,386.09 (1,638,734.23)
(49,162.03) 28,386.09 (1,716,282.35)