4/8/2019

ANALISIS DEL RIESGO DEL CREDITO

Gestión de cobranzas y recuperaciones

MBA. HERBERT ARROYO DAVILA

Sesión
03

TIPOS DE RIESGO EN EL
MERCADO MICROFINANCIERO
– RIESGO DE CREDITO

- Es importante conocer como se clasifican

los riesgos y conocer cada uno de ellos.

1
 4/8/2019

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la

contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados, que
conlleva:
• La falta de pago
• El pago parcial

Cuando las políticas de aprobación de créditos se vuelven liberales por

contar con excesivos niveles de liquidez, y altos costos de captación, o por
mínima exigencia a los clientes sujetos de crédito.

ES EL RIESGO MAS IMPORTANTE EN ENTIDADES FINANCIERAS

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

Las entidades financieras soportan un riesgo de

crédito cuando prestan dinero a sus clientes
particulares a través de productos tales
como tarjetas de crédito, hipotecas, líneas de
crédito o préstamos personales.
La mayoría de los bancos desarrollan modelos
para asignar a sus clientes niveles de riesgo.
Estos niveles de riesgo se suelen utilizar tanto
para determinar los límites de los préstamos y
líneas de crédito (como en tarjetas) como para
exigir primas adicionales en forma de tipos de
interés más elevados.

2
 4/8/2019

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

• Pérdidas Esperadas.- Las pérdidas esperadas representan el porcentaje

del crédito original que las autoridades financieras esperan que se pierda
dado el deterioro de la cartera. A estas pérdidas corresponden
provisiones obligatorias, que las instituciones tienen que acumular como
fondo de contingencia para proteger la cartera de créditos.

• Pérdidas No Esperadas.- Están compuestas por riesgos de créditos en la

cartera, que no se consideran como probables o estimables en la fecha
de evaluación, pero que a pesar de lo anterior, podrían ocurrir en el
futuro. El capital de la empresa debe ser suficiente para cubrir este tipo
de pérdidas.

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

3
 4/8/2019

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

¿ A que afecta el riesgo de crédito?

A las cuentas patrimoniales y al resultado de la entidad financiera

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

¿Como puede gestionarse el riesgo de crédito?

Mediante políticas conservadoras y diseño de procedimientos

adecuados de admisión, seguimiento y recuperación, que incluye el
soporte de diversas herramientas de proceso de información, asi
como sistemas propios de calificación de rating y herramientas
automáticas de decisión ( credit scoring, sistemas expertos, etc) con
el establecimiento de límites de concentración de riesgos

4
 4/8/2019

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

Política de Riesgo de Crédito

Son lineamientos que definen los criterios de ejecución en todos los

procesos relacionados con el otorgamiento, administración,
normatividad y condiciones de las ventas a crédito.

Permite organizar procesos, identificar riesgos, desarrollar

estrategias y mitigar el impacto.

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

Política de Riesgo de Crédito

¿Para qué sirven?

• Define la interacción con el cliente.

• Define el flujo del proceso y sus responsables.
• Define la metodología del análisis de riesgo.
• Define límites de riesgo tolerables y las estrategias de mitigación.
• Define límites de crédito, modalidades, condiciones y plazos.
• Encamina el esfuerzo de las áreas implicadas al, cumplimiento de
objetivos

5
 4/8/2019

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

Política de Riesgo de Crédito

¿Para qué sirven?

• Define la interacción con el cliente.

• Define el flujo del proceso y sus responsables.
• Define la metodología del análisis de riesgo.
• Define límites de riesgo tolerables y las estrategias de mitigación.
• Define límites de crédito, modalidades, condiciones y plazos.
• Encamina el esfuerzo de las áreas implicadas al, cumplimiento de
objetivos

4. RIESGO DE CRÉDITO.-

Gestión de Riesgo de Crédito

Resolución S.B.S. Nº 3780 -2011

REGLAMENTO DE GESTIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO

Leer y presentar un resumen de la Resolución, los aspectos

vinculados a la gestión de riesgo de crédito.

6
 4/8/2019

Ejercicios: Identifique el Tipo de Riesgo, en algunos casos existe 2 riesgos.

1. El encargado de caja del Banco XY, recibió de un determinado cliente un depósito a cuenta
de s/5,000.00; sin embargo al momento de realizar la operación erróneamente digitó
s/50,000.00 por lo que al cierre de sus operaciones tiene un faltante.

2. El Banco WZ, reporto problemas con el sistema operativo, por lo que los pagos se realizaron de
forma manual con recibos de caja visados por el mismo cajero.

3. El cliente AB accedió un crédito del Banco WZ, el mismo que en la 4° cuota el cliente ya no pudo
asumir los pagos por problemas familiares, así mismo se supo que el analista que lo evaluó solo
hizo una entrevista telefónica para dar la aprobación del crédito.

4. El Banco PQ al ser nuevo en el mercado aun no tiene una cartera amplia de ahorristas, pero su
cartera de prestatarios se a ampliado y frente a la competencia uno de sus principales ahorristas
decide retirar sus ahorros.

5. El banco AB otorgó un crédito de s/10,000.00 a 12 meses a un cliente, pero en su cronograma y

hoja resumen se detalla: US$ 10,000.00.

Creemos en el poder
del conocimiento para
aplicar y emprender

Herbert ARROYO DAVILA

Tel/Cel: 943004576
E-mail: harroyod@continental.edu.pe