TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diarIo, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.
 PRESENTA:

LUIS MIGUEL VEGA TORRES ID:710861

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD GENERAL
NRC 10401

DOCENTE:

DAISY SUHEIRY QUEJADA DURAN

APARTADO, ANTIOQUIA JULIO, 6 DE 2019

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS 1.074.000

(-) DEVOLUCION EN VENTA -

(=) INGRESO OPERACIONAL 1.074.000

(-) COSTO DE VENTA 751.800

(=) INGRESO BRUTA OPERACIONAL 322.200

(-) GASTOS OPERACIONAL DE VENTA 2.100.000

(-) GASTOS OPERACIONAL DE ADM 4.500.000

(=) UTILIDAD OPERACIONAL 6.277.800

(-) RESERVA LEGAL 627.780

(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 5.650.020

BALANCE GENERAL

1 ACTIVOS

Activos corrientes
-
1105 caja 16.829.600
 -
1110 banco 14.760.200

1305 cliente 2.255.800

1365 cxc a empleado 15.000.000

1435 mnfxe 1.396.200

Activos no corriente

1516 edificio 30.118.000

1504 terrenos 24.642.000

Otros activos

1805 Otros activos -

Total activos 41.822.200

ACTIVO 62.384.000
2 PASIVOS PASIVO
PATRIMONI
Pasivos corriente O

2105 obligaciones financieras 6.550.000

2205 Proveedores 1.074.000

Pasivos no corriente

Otros pasivos
Otros pasivos

Total pasivo 7.624.000

 BALANCE DE PRUEBA

LA EMPRESA NIÑOLANDIA S.A.

BALANCE DE PREUBA
NIT:999.105.888-3
DEL MES DE ENERO 2017
código cuenta debito crédito

1105 CAJA   16.829.600

1110 BANCO   14.760.200

1305 CLIENTE 2.255.800  

1365 CXC A EMPLEADO 15.000.000  

1435 MNFXE 1.396.200  

1516 EDIFICIO 30.118.000  

1504 TERRENO 24.642.000  

2105 OBLIGACIONES FINANCIERA 6.550.000  

2205 PROVEEDORES   1.074.000

3115 APORTES SOCIALES   54.760.000

4135 COMERCIO><   1.074.000

4220 ARRENDMIENTO   3.760.000

510506 SUELDO GERENTE 4.500.000  

513525 ACUEDUCTO  
 140.000

513530 ENERGIA 230.000  

513555 GAS 54.000  

513535 TELEFONIA 200.000  

5195 ELEMENTO DE CAFETERIA Y ASEO 1.980.000  

520506 SUELDO JEFE DE VENTE 2.100.000  

53 INTERES 2.340.000  

6135 COSTO DE VENTA 751.800  

SUMAS IGUALES 92.257.800 92.257.800

 LIBRO MAYOR

LA EMPRESA NIÑOLANDIA S.A.

LIBRO MAYOR
NIT:999.105.888-3
DEL MES DE ENERO 2017

110505 111005
CAJA GENERAL BANCO NACIONAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

940.000 429.600 322.200 644.400

  17.340.000 1.316.000 6.550.000

940.000 17.769.600   4.500.000

  16.829.600   2.100.000
    1.980.000
    624.000
  1.638.200 16.398.400
    14.760.200
 1305 1365
CLIENTE CXC A EMPLEADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
751.800   15.000.000  
1.504.000 15.000.000  
2.255.800    
   
   
   
   
   

1435
MNFXE
DEBITO CREDITO

648.000 751.800
1516
888.000 EDIFICIO
DEBITO CREDITO
612.000
30.118.000  
2.148.000 751.800
30.118.000  
1.396.200   
   
   
   
 
 
 1504 2105
OBLIGACIONES
TERRENO FINANCIERA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

24.642.000   6.550.000  

24.642.000   6.550.000  
   
   
   
   
   
   

220505 3115
PROVEEDORES NACIONALES APORTE SOCIALES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
  1.074.000   54.760.000
  1.074.000   54.760.000
   
   
   
   
   
   
 4135 4220
MERCANCIA >< ARRENDAMIENTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
  324.000   3.760.000
  444.000   3.760.000
  306.000  
  1.074.000  
   
   
   
   

6135 513525
COSTO DE VENTA ACUEDUCTO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
751.800   140.000  
751.800   140.000  
   
   
   
   
   
   
 513530
ENERGIA
DEBITO CREDITO
513555
230.000  
GAS
230.000  
DEBITO CREDITO
 
54.000  
 
54.000  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

513520 5195
ELEMENTO DE CAFETERIA Y
TELEFONIA ASEO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
200.000   1.980.000  
200.000   1.980.000  
   
   
   
   
   
   
 5205506 510506
SUELDO SUELDO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2.100.000   4.500.000  
2.100.000   4.500.000  
   
   
   
   
   
   

53
INTERESES
DEBITO CREDITO
2.340.000