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2
Temario
– Proceso de Pensamiento Estratégico
– Mapa de Estrategia
– Perspectivas del BSC (Financiera, Clientes, Procesos
Internos y Aprendizaje y Crecimiento)
– Objetivos Estratégicos
– Indicadores
– Metas
– Iniciativas
– Metas
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Antecedentes
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Objetivos
Traducir la estrategia para su ejecución.
Asegurar que los componentes de la estrategia (Objetivos,
Indicadores, Metas, Acciones e iniciativas) estén alineados y
relacionados.
Comunicar, compartir y clarificar la estrategia en la organización.
Establecer la base de un proceso administrativo completo.
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Beneficios
Ayudar a aclarar la visión en la organización.
Ayudar a ganar consenso y propiedad en el equipo ejecutivo.
Proporcionar un marco para alinear la organización.
Integrar la planeación estratégica y los procesos de implementación.
Conducir el proceso de asignación de recursos.
Mejorar la efectividad administrativa a través de la toma de decisiones
con base en todas las perspectivas.
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Metodología del Balanced Scorecard
Paso 2:
Paso 4: Paso 6:
Identificar los
Temas Clave que
Conducen la Determinar los Plan para la
Estrategia Indicadores y Implementación
Metas
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¿Qué es el Balanced Scorecard?
8
Perspectivas del Negocio
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Perspectivas del Negocio
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Perspectivas del Negocio
Propósito: Entender el punto de vista del cliente.
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Perspectivas del Negocio
Propósito: Entender el desempeño que soporta los objetivos en las
perspectivas del Cliente y Finanzas.
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Perspectivas del Negocio
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Perspectivas del Negocio
PERSPECTIVA FINANCIERA
Para satisfacer a Objetivos Medidores Metas Iniciativas
nuestro accionistas,
¿Qué objetivo
financiero debo
alcanzar?
PERSPECTIVA CLIENTES
Para alcanzar Objetivos Medidores Metas Iniciativas
nuestros objetivos
financieros, ¿Qué
necesidades del
cliente debemos
satisfacer?
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Objetivo Estratégico
15
Objetivo Estratégico
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Objetivo Estratégico
Ejemplo:
Ruta Estratégica 1:
Eficiencia Operativa
Finanzas Minimizar
Costos
Menos Más
Aviones Clientes
Clientes
Vuelo a Precio
Tiempo más Bajo
Vuelta Minimizar
Rápida
Procesos
en Tierra Costos Ruta Estratégica 1
Internos Minimizar Costos
Habilitador: Reducir los costos operativos de la
Alineación de la
Organización hasta el nivel deseado, para alcanzar
Tripulación
la eficiencia operativa.
Aprendizaje Terrestre
y Crecimiento
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Por equipos:
– Generen los objetivos respondiendo a las siguientes preguntas
• ¿Cuáles son los temas básicos para generar valor?
• ¿Qué le ofrezco al cliente?, ¿Porqué me va a comprar a mi y no a otro?
Atributos: Básicos y de diferenciación
• Para lo anterior, ¿En qué procesos debemos ser los mejores?
• Para tener esos procesos, ¿qué habilidades debemos tener?
– Acomódenlos en las perspectivas
– Generen las relaciones causa‐efecto
– Identifiquen:
• Líder
• Escribano
• Custodia del tiempo
• Preparar presentación para el grupo
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Indicador
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En la selección de Indicadores encontramos que
difícilmente un solo Indicador es capaz de dar una visión
clara del desempeño de la Institución
Por ello es necesario seleccionar un conjunto balanceado
de medidas que ofrezcan una visión clara e integral del
negocio.
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Los indicadores deben seguir el siguiente criterio:
Relevancia Los indicadores de desempeño, deben ser deducidos de los
Estratégica objetivos y medir grado de cumplimiento.
Limitarse a unos cuantos indicadores con un alto impacto
Foco estratégico (se recomienda de 3‐6 indicadores por perspectiva
durante la fase de introducción).
Los indicadores de desempeño, deben ser entendibles,
Claridad comprensibles y fáciles de definir.
Eficiencia Deben ser económicamente eficientes.
Deben ser consistentes en el tiempo y operables por las unidades de
Consistencia negocio.
Accesibilidad Metas que sean alcanzables a corto plazo.
Controlabilidad Indicadores que sean la base de los incentivos y el sistema de
salarios.
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Es importante destacar, que sólo aquellos indicadores que son
relevantes, prácticos, mensurables y accionables deben ser
incluidos en el BSC
Mensurable ¿El indicador es mesurable?
Se le puede dar seguimiento de manera sencilla?
Accionable ¿El indicador puede ser afectado por acciones críticas del negocio?
¿Éstas acciones tienen sentido para el negocio?
Práctico ¿El indicador tiene sentido. Tal como está definido y será utilizado?
Es una reflexión práctica del desempeño del negocio?
Relevante ¿El indicador tiene un impacto importante sobre el negocio?
¿El indicador refleja las mejoras actuales de los procesos?
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La selección balanceada de indicadores consiste en identificar los posibles
indicadores para cada Objetivo estratégico
Ámbitos de Acción
Incrementar y consolidar el
Financiera rendimiento de los stakeholders.. Indicadores
… Retorno sobre
activos (ROA)
Formatos …
Optimizar para nuestros clientes,
Tasas Cliente la relación calidad.precio de
Absolutos nuestros productos y servicios. Índice de
Índices … satisfacción del
Porcentajes cliente
Rankings …
Evaluaciones Lograr flexibilidad, eficiencia y
alta capacidad de respuesta
Procesos operativa. Número de
… clientes por
empleado
…
Acelerar el desarrollo de
Innovación y competencias empresariales, Índice de
Aprendizaje técnicas, de liderazgo y la satisfacción del
motivación del personal empleado
El número de indicadores es menos importante que el proceso que se usa para llegar a ellos. Hay que
dejar a un lado el número y enfocarse en alinear los indicadores a las capacidades estratégicas,
expectativas de los clientes y finanzas, siempre involucrando aquellos indicadores más cerca de la acción.
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Indicadores más frecuentes en la Perspectiva de Finanzas
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Indicadores más frecuentes en la Perspectiva de Clientes
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Indicadores más frecuentes en la Perspectiva de Procesos
Tiempo y Eficiencia: Calidad:
Entregas a tiempo A tiempo
Nivel de mermas (%,$) Apego al reprograma de entregas
Tiempo de ciclo Entregas a tiempo
Tiempo de respuesta Mejoras en tiempo de ciclo
Variación del tiempo de ciclo Número de devoluciones y garantías ejercidas
Tiempo de Proceso Órdenes entregadas completas
Mejora Contínua Tiempo promedio de respuesta de
proveedores (lead‐time)
Porcentaje de Defecto
Selección Acuciosa de Productos
Tiempo no Aprovechado
Órdenes completas
Productividad por Empleado
Órdenes sin daños
Frecuencia de devolución de compras
Cumplimiento de lo Prometido
Porcentaje de utilización de la Capacidad
Apego al Calendario
Apego a lo Planeado
Productos y Servicios Pendientes
Tiempo de Respuesta a las necesidades del
Cliente
Retrabajo
Utilización del Espacio
Reducción de Desperdicio
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Indicadores más frecuentes en la Perspectiva de Aprendizaje
Desarrollo Tecnológico:
Inversión (Capacitación, Mantenimiento, Rotación de personal
Equipo, Tecnología e Innovación): % de empleados con computadora
Satisfacción de los Empleados
Inversión en capacitación por empleado Edad promedio de los patentes
Violaciones a lo Ético
Inversión en investigación y desarrollo Tasa de retorno de nuevos proyectos
Porcentaje de Comunicación Interna
Número de nuevos productos Nuevos productos lanzados
Participación en Acciones
Relación de nuevos productos a total Patentes Pendientes
productos (catálogo innovador) Logro de Metas Personales
Porcentaje de nuevos a productos o servicios
Porcentaje de Cobertura de Competencias Calidad del ambiente de trabajo existentes
Desarrollo de Líderes Inversión en Investigación y Desarrollo
Horas de Entretenimiento Administrar el Recurso Humano: Tiempo al Mercado de nuevos productos o
% Cobertura de los perfiles de puesto servicios
Inversión de entrenamiento por cliente
% de empleados con postgrados
Clima Organizacional: Horas de entrenamiento o capacitación
% cumplimiento de las metas personales Número de empleados multi‐funcionales
% de evaluaciones entregadas a tiempo Número de participantes en los programas de
desarrollo de líderes
Antigüedad promedio del personal
Años Promedio de Servicio
Ausentismo
Asignación de Funciones Cruzadas
Calidad del ambiente
Participación de Empleados en Asociaciones
Índice de facultamiento
Número de Gerentes
Índice de motivación
Número de Entrenadores Cruzados
Número de candidatos por vacante
Número de Solicitudes por Empleo
Número de violaciones al código de ética
Porcentaje de empleados con estudios
avanzados
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Ejemplo:
Ruta Estratégica 1:
Indicador
Eficiencia Operativa
•Ahorro en costo
Finanzas Minimizar •# de Clientes
Costos •Aviones ante.
Menos Más Vs actuales
Aviones Clientes
• # Vuelos a
Clientes Tiempo
Precio más •Precios más Objetivo Estratégico: Vuelo a Tiempo
Vuelo a Médidor: ∙ de Vuelos a Tiempo
Bajo Bajos
Tiempo Finalidad de la Medición: Establecer un control de los vuelos a tiempo
(Benchmark)
para alcanzar el porcentaje deseado
•Tiempo del Fórmula∙ de Vuelos a tiempo)/ ∙ de vuelos x 100
Vuelta
Rápida en avión en Disponibilidad de Información Frecuencia de Actualización
Procesos tierra
Tierra Disponible Mensual
Internos
Disponible con cambios Unidad de la Medida
•Personal en No disponible Porcentaje %
Alineación de la tierra vs. Métodología para Fijación de Metas:
Aprendizaje Tripulación Aviones en Tomando el año de la primera medición, realizar incrementos en 2
y Crecimiento Terrestre tierra puntos porcentuales por año
METAS
2015 2016 2017 2018
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Para cada uno de los indicadores finalmente seleccionados, hay que
definir sus características más relevantes.
Sintaxis Variables
Pragmática
Independientes y
(Fórmula)) Dependientes
Límites de Regular,
Bueno o malo
Semántica
(definición)
Representación
Frecuencia de
medición
INDICADORES
Período a mostrar
Administrador del
Administrador
Indicador
del Indicador
Unidad Fuente de
responsable Información de
los datos
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Las metas son necesarias por que nos ayudan a definir el
desempeño esperado en la organización.
Objetivos
20% 39% 2000 20% Meta final
Estratégicos
GAP
12% 580
Valor actual
10% 5%
Muestran como los individuos pueden contribuir con el logro de las estrategias.
Nos ayudan a concentrar la atención de la organización en la mejora continua.
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El primer paso para establecer las metas del BSC es evaluar el nivel actual de cada indicador, el
segundo consiste en estimar el valor de las metas y el tercero es evaluar la brecha existente.
• Al entender el valor
actual de los
Valor indicadores y
Objetivos Indicadores actual Meta compararlo con las
metas podemos…
• Incrementar y consolidar el • EVA ‐ Identificar las
Financiera rendimiento de los inversionistas. • ROE áreas críticas con
•… •… mayores brechas
para comenzar a
trabajar sobre
• Optimizar para nuestros clientes, la • Indice de ellas y cerrarlas.
relación calidad‐precio de nuestros satisfacción ‐ Traer a la
Clientes productos y servicios. del cliente superficie asuntos
(externo) claves
•…
•… relacionados con
la posición actual
y algunos
proyectos/
• Lograr flexibilidad, eficiencia y alta • Margen de … procesos que se
Procesos capacidad de respuesta operativa.. • Número de están llevando a
•… clientes por cabo y nos están
empleado. conduciendo
hacia nuestras
• Acelerar el desarrollo de • Indice de metas.
Innovación y satisfacción ‐ Levantar señales
competencias empresariales, técnicas,
Aprendizaje de advertencia
de liderazgo y la motivación del del empleado.
para su
personal. •…
consideración en
•… discusiones y
Es importante recordar que el indicador con sus valores no son el fin, sino el reuniones.
medio para la Gerencia Efectiva. Brecha
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Es necesario verificar que las metas propuestas cumplan con
ciertas características.
¿Son realistas?
¿Son retadoras?
• Las metas además deben…
• Desarrollar una serie de compromisos
fundamentales para situar a la organización
(dentro de 3 o más años) en un nivel superior de
¿Son suficientes para
desempeño de manera firme y sostenida.
alcanzar objetivos a corto • Prestar atención a los parámetros críticos.
y largo plazos? • Revelar el potencial para mejorar, y sus
implicaciones en cuanto a tiempo y recursos
(Ejemplo: Bases para establecer prioridades y
lograr un acuerdo)
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Meta
Ejemplo:
Ruta Estratégica 1:
Indicador Meta
Eficiencia Operativa
•Ahorro en costo
Finanzas Minimizar
•# de Clientes • ‐ 30%
Costos
Menos Más •Aviones ante. • + 20%
Aviones Clientes Vs actuales • ‐ 5%
• # Vuelos a
Clientes Tiempo • 90%
Precio más •Precios más
Vuelo a
Bajo Bajos •#1
Tiempo
(Benchmark)
•Tiempo del •30 minutos
Vuelta
avión en el 90% de
Procesos Rápida en
tierra los
Internos Tierra
aterrizajes
•Personal en • 12
Alineación de la tierra vs. personas
Aprendizaje Tripulación Aviones en por avión
y Crecimiento Terrestre tierra
METAS
2015 2016 2017 2018
33
• No hay información para respaldar la meta.
• Son difíciles de ver al inicio.
• Se ponen sin tomar en cuenta el desempeño anterior.
• Se reflejan al sector sin ver las capacidades internas.
• Inexperiencia en el negocio.
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Iniciativa
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1. Relacionar todas las iniciativas con los objetivos estratégicos y las
estrategias.
2. Priorizar las iniciativas (peso y credibilidad ante la organización)
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Pocas pero bien alineadas
1. Inventariar proyectos actuales y nuevos.
2. Pasar por un tamiz y filtrar los proyectos prioritarios.
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Priorizaremos las acciones definidas por el equipo, de acuerdo a
una serie de criterios.
Criterios de priorización
Prioridades Riesgo o
Acción o proyecto
estratégicas Urgencia Rentabilidad Costo complejidad
Evaluación del criterio entre 1‐5 para cada acción.
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Cada criterio tiene una definición y un peso
relativo para la priorización.
Prioridades estratégicas 40%
Impacto en las prioridades estratégicas.
Tiempo para implantar la acción.
Urgencia 20%
Rentabilidad estimada basada en el tipo
Rentabilidad 20%
de proyecto; referencia TIR.
Costo estimado para su implantación
Costo (gente, inversión, equipo, etc.) 10%
Conocimiento operativo o tecnológico de
Riesgo o complejidad la acción a desarrollar. 10%
Total 100%
39
Iniciativa
Ejemplo:
Ruta Estratégica 1:
Indicador Meta Iniciativas
Eficiencia Operativa
• # Vuelos a •Administración
Clientes • 90%
Tiempo de calidad
Vuelo a Precio
más Bajo •#1
Tiempo •Programa de
Nombre: Administración de Calidad Fecha de Inicio: 20/03/00 lealtad del cliente
Descripción de los Beneficios: Un mejor servicio para nuestros clientes, mejor atención y •Sistemas de
Mejor nivel de respuesta. • 12 Automatización
personas •Capacitación
Rutas Estratégicas: AprendizajeMedidores: por avión del equipo
# de vuelos a tiempo
y Crecimiento terrestre
Ruta Estratégica 1: Eficiencia Operativa
Objetivos Estratégicos: Recursos Requeridos:
Personal capacitado
Vuelo a Tiempo
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Resumen componentes del Balanced Scorecard
Descripción
de lo que la
Mapa de Estrategia Estrategia Equipo o
debe lograr y persona
Ruta Estratégica 1: lo que es Programa de encargada de
Eficiencia Operativa Cómo se El nivel de acción para obtener los
esencial para
definirá el Desempeño lograr los resultados
que tenga
Finanzas Minimizar éxito deseado objetivos deseados
éxito
Costos
Menos Más
Aviones Clientes Objetivo Indicador Meta Iniciativas Responsables
•Precios más
Clientes Bajos
Precio más Bajo •Programa de • Juan Flores
Precio •#1
Vuelo a (Benchmark) lealtad del cliente
Tiempo más Bajo
Vuelta
Rápida en
Procesos Tierra
Internos
Alineación de la
Tripulación Terrestre
Aprendizaje
y Crecimiento
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MAPA DE ESTRATEGIA
Ruta Estratégica 1 Ruta Estratégica 2 Ruta Estratégica 3
Competitividad Globalización Servicios de Excelencia
Maximizar el Valor de
Finanzas
Mercado
Eficientar el Capital de
Racionalización de
Crecimiento en ventas de trabajo
costos y gastos
exportación
Desarrollar
Mejorar la relación Elevar la Ser proveedor
Satisfacer al distribución en nuevos
precio‐calidad productividad confiable
Clientes
cliente canales
C1 C2 C7
C4 C6
Aumentar cobertura C5
geográfica Ofrecer soporte
comercial al cliente
C3
Mejorar el
Procesos
cumplimiento de la
Internos
Perfeccionar cadena Desarrollar nuevas
Exp. e Imp. demanda líneas y productos
internacional
Establecer alianzas
estratégicas
Aprovechar los
Aprendizaje y
programas de fomento Conocer los mercados
Crecimiento
Cultura flexible y de
creación de valor
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Financiera
Ventas reales vs. Implementar planes de ventas y
Crecimiento en ventas de exp. 10 millones de USD
Presupuestadas exportaciones
Flujo de efectivo, Rotación de Negociación efectiva con clientes.
Eficientar el capital de trabajo cuentas por cobrar. Flujo de efectivo > = 0 Administración de tesorería
Clientes
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Procesos Internos
PLANTILLA INDICADORES
Objetivos Estratégicos Metas Iniciativas
Plan de marketing corporativo. Programa
Desarrollar alianzas estratégicas # de alianzas estratégicas internacional de maquilas. Nuevas políticas de
rentables De 3 a 4 nuevas alianzas
exp. Comercialización en nuevas regiones y
países
Aprendizaje y Crecimiento
Perfil personal vs. Perfil deseado Perfil personal = perfil deseado
Desarrollar el talento Planes de capacitación.
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PLANTILLA INDICADOR
Objetivo Estratégico: Maximizar el valor de mercado Frecuencia de
Indicador: VAM
Actualización: Mensual
Finalidad de la Medición: Revisar la Creación de Valor en la Unidad de la
Empresa Medida: Pesos
Definición de la Medida,
Fórmula: VAM = Valor de Mercado – Valor en Libros Ajustado
Notas y Supuestos:
Disponibilidad de la Información: Fuente de la Información:
Disponible
x
Disponible con cambios menores SAP
No disponible
Otro (especificar)
Metodología para fijación de metas:
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PLANTILLA INICIATIVAS
Nombre: Fecha de inicio:
Planes de Capacitación 06/2015
Responsable(s): Fecha de terminación:
Gerente de Desarrollo Humano 09/2015
Se desarrollará un programa de capacitación acorde Contar con personal capacitado para desarrollar sus
a los perfiles y aptitudes de los puestos en la labores de acorde con la misión de la empresa.
empresa.
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INICIATIVAS
Procesos Aprendizaje y
Financiera Clientes Internos Crecimiento
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OEA
El Balanced Scorecard es una herramienta para administrar la estrategia en las organizaciones
y el despliegue de un tablero de indicadores.
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Sistema Administrativo
Elaborar
Controlar
Sistema administrativo. Existen cuatro elementos principales en este modelo
son: Elaborar, Comunicar, Controlar e Implementar su Estrategia.
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EL DESPLIEGUE DE LA ESTRATEGIA UTILIZANDO LA
HERRAMIENTA DE ADMINISTRACIÓN BALANCED SCORECARD
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Forma y ambiente de trabajo en una organización cuando se opera sin ordenar el
Pensamiento Estratégico.
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Forma y ambiente de trabajo en una organización cuando se tiene Pensamiento
Estratégico pero el personal no está alineado .
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Forma y ambiente de trabajo en una organización cuando se tiene Pensamiento
Estratégico y cada individuo está alineado con este.
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Modelo de Gestión (Objetivos)
2 Facilitar la clarificación del futuro
¿a dónde queremos llegar?
Visión
Definir la forma en la que se
1 conseguirán los resultados.
¿Qué camino vamos a seguir?.
Definir nuestras fortalezas,
debilidades, así como las de
3
nuestros competidores y las
4
del entorno.
CONVERTIR LOS BUENOS DESEOS EN
¿Dónde estamos?.
RESULTADOS PALPABLES.
¿Qué PROCESOS requerimos?
¿Qué POLÍTICAS debemos seguir?
¿Qué ESTRUCTURA requerimos?
¿Qué INDICADORES emplearemos para
saber si ya llegamos?
¿Qué debemos hacer día a día para
Instinto lograrlo?.
Situación Actual
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