ACTIVIDA 5

ESTUDIANTE:

NIDIA YESENIA HERNANDEZ PEREZ ID: 641877

NRC: 30-3624

PROFESOR: JOSE ALBEIRO PARDO CORDOBA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTABILIDAD FINANCIERA IV
INTERSEMESTRAL
VILLAVICENCIO, 23 JULIO 2020
La compañía textil Media Moda SAS, al cierre de sus operaciones (corte a diciembre del
año anterior) presenta en sus resultados los siguientes saldos:

Saldo anterior
Capital social 120.000.000
Prima en 14.000.000
colocación
Reservas 36.800.000
Utilidades 31.894.000
acumuladas

Su propósito es lograr preparar el estado de cambios en el patrimonio, con corte al

cierre del año actual, considerando las siguientes operaciones efectuadas entre el 1 de
enero y el 31 de diciembre del presente.

LIBRO DIARIO
 El 23 de Detalle Parcial Debito Crédito febrero
se efectúo una
Capital $11.000.000
social
Aporte $11.000.000
socio
Banco $11.000.000
$11.000.000 $11.000.000

incorporación de nuevo capital a la empresa por valor de $11.000.000.

  Los resultados de las operaciones del año actual fueron pérdidas generadas por
valor de $6.980.000.

 La junta directiva, para marzo del año en curso, decidió decretar dividendos de
vigencias anteriores por un valor de $8.650.000.

 Sobre los resultados de vigencias anteriores, la asamblea decidió apropiar un 6

% de las utilidades acumuladas.

Con la información anterior usted debe:

 Efectuar los justes contables según el registro de los casos; deben seguir de
manera exacta, tanto en su contenido como en su forma, la información
financiera relacionada con el objeto social de la compañía, teniendo en cuenta el
requerimiento de generar el estado de cambios en el patrimonio bajo normas
internacionales.

 Preparar el estado de cambios en el patrimonio de acuerdo con la estructura

establecida en las normas internacionales.

LIBRO DIARIO

Detalle Parcial Debito Crédito

Resultados Acumulados $8.650.000
Utilidades no
Distribuidas $8.650.000
Cuenta por pagar a
socios $8.650.000
Socio A $4.325.000
Socio B $4.325.000
$8.650.000 $8.650.000
marzo 30/2018

Hacer el análisis de variaciones y explicar algunos eventos que representan

transacciones que afectan o benefician el negocio; el análisis debe integrar toda
la información obtenida del estado de cambios dando a conocer la realidad
 económica de la entidad y, asimismo, solucionar los eventos que representan
transacciones que afectan al negocio y proponer mejoras a las que lo benefician

LIBRO DIARIO
Detalle Parcial Debito Crédito

Reservas $
1.913.640
Apropiación $
utilidades 1.913.640
acumuladas
Apropiaciones $
1.913.640
$ $
1.913.640 1.913.640
Variaciones

Las respectivas variaciones que se presentaron en el estado de cambios

ene le patrimonio de la empresa, MEDIA MODA S.A.S, fueron las
siguientes:

1. Como primera medida se realizó un aporte en el mes de febrero por

un valor de $11.000.000, lo que genero un aumento en el capital
social de: $ 120.000.000 a $131.000.000.
2. De las utilidades acumuladas se decidió realizar una apropiación por
el 6% lo cual arrojo un resultado de $1.913.640, este valor ingreso
directamente a las reservas aumentando el valor de; $36.800.000 a un
total de $38.713.640.
3. Los resultados del ejercicio actual fueron pérdidas generadas por un
valor de; $6.980.000.
4. En los resultados acumulados se restó un total de; $8.650.000, los
cuales fueron decretados por dividendos de variaciones anteriores,
también se restó el 6% que la asamblea decidió apropiar,
disminuyendo el valor de resultados acumulados de; 31.984.000 a un
total de $21.330.360.
5. Se refleja que el estado de cambios en el patrimonio de la empresa
del periodo enero1 a diciembre 31 del 2018 es de; $198.064.000

Las respectivas variaciones que se presentaron en el estado de

cambios ene le patrimonio de la empresa, MEDIA MODA S.A.S,
fueron las siguientes:
 •se realiza un aporte en el mes de febrero por un valor de
$11.000.000, lo que genero un aumento en el capital social de: $
120.000.000 a $131.000.000.
 •De las utilidades acumuladas se decidió realizar una apropiación por
el 6% lo cual arrojo un resultado de $1.913.640, este valor ingreso
directamente a las reservas aumentando el valor de; $36.800.000 a un
total de $38.713.640.
 •Los resultados del ejercicio actual fueron pérdidas generadas por un
valor de; $6.980.000.
 •En los resultados acumulados se restó un total de; $8.650.000, los
cuales fueron decretados por dividendos de variaciones anteriores,
también se restó el 6% que la asamblea decidió apropiar,
disminuyendo el valor de resultados acumulados de; 31.984.000 a un
total de $21.330.360.
 •Lo cual nos Refleja que el estado de cambios en el patrimonio de la
empresa del periodo enero1 a diciembre 31 del 2018 es de;
$198.064.000