TICO TICO S.R.L a TICO TICO S.A.

1. Se compran mercaderías por S/ 400,000.00 afecto al 18% IGV.

D 6011 - Mercadería M H D 40111 - IGV Cuenta P H D 4212 - Emitidas H

Por la compra de mercadería
400,000.00 72,000.00 472,000.00

D 20111 - Costo H D 6111 - Mercadería M H

Por el ingreso a almacén
400,000.00 400,000.00

2. Se vende mercaderías por S/ 240,000.00 afecto al 18% IGV y cuyo costo es de S/ 102,000.00.

D 1212 - Emitidas en C H D 40111 - IGV Cuenta P H D 70111 - Terceros H

Por la venta de mercadería
283,200.00 43,200.00 240,000.00

D 69111 - Tercero H D 20111 - Costo H

Por el costo de venta
102,000.00 102,000.00

D 10411 - Banco de C H D 1212 - Emitidas en C H

Por la cobranza
283,200.00 283,200.00

D 6412 - ITF H D 40181 - ITF H

Por el ITF
14.16 14.16

D 94 - Gastos Administ H D 791 -Cargas imputabl H

Por la distribución del gasto
14.16 14.16

D 40181 - ITF H D 10411 - Banco de C H

Por el pago de ITF
14.16 14.16

3. Se provisiona y paga la respectiva planilla cuyo importe bruto asciende a S/20,000.00 todos los trabajadores se encuentran en la ONP. 80% gastos administrativos y 20% de ventas.

SUELDO ESSALUD 9% ONP 13% R.NETA

20,000.00 1,800.00 2,600.00 17,400.00

D 6211 -Sueldos,salarios H D 6271 - Régimen de P.S H D 4031 - Essalud H D 4032 - ONP H D 4111 -Sueldos,salarios H

20,000.00 1,800.00 1,800.00 2,600.00 17,400.00

D 94 - Gastos Administ H D 95 - Gastos Ventas H D 791 -Cargas imputabl H

Por la distribución del gasto
17,440.00 4,360.00 21,800.00

D 4111 -Sueldos,salarios H D 10411 - Banco de C H

Por el pago
17,400.00 17,400.00

D 6412 - ITF H D 40181 - ITF H

Por el ITF
0.87 0.87

D 94 - Gastos Administ H D 791 -Cargas imputabl H

Por la distribución del gasto
0.87 0.87

D 40181 - ITF H D 10411 - Banco de C H

Por el pago de ITF
0.87 0.87

4. Se provisiona y paga el recibo de honorarios por S/14,000.00 (Gastos administrativos).

D 6322 -Tributaria y Con H D 40172 - Renta 4° cat H D 424 -Honorario pagar H

Por la provisión de recibo de honorarios
14,000.00 1,120.00 12,880.00

D 94 - Gastos Administ H D 791 -Cargas imputabl H

Por la distribución del gasto
14,000.00 14,000.00
 14,000.00 14,000.00

D 424 -Honorario pagar H D 10411 - Banco de C H

Por el pago
12,880.00 12,880.00

D 6412 - ITF H D 40181 - ITF H

Por el ITF
0.64 0.64

D 94 - Gastos Administ H D 791 -Cargas imputabl H

Por la distribución del gasto
0.64 0.64

D 40181 - ITF H D 10411 - Banco de C H

Por el pago de ITF
0.64 0.64

5. Dentro del plazo legal, ferretería "LOS JARROS" S.A.C. manifiesta su oposición a la transformación reclamando se le pague factura N° 101-234 por S/20,000.00. La sociedad acuerda girar cheque por el
50%, por el saldo se acepta letra que incluye S/ 1,400.00 de intereses.

D 4212 - Emitidas H D 10411 - Banco de C H

Por el pago del 50% de facturas
10,000.00 10,000.00

D 4212 - Emitidas H D 6731 - Otras entidad H D 423 - Letras por pagar H

Por cambio de factura a letra, e intereses
10,000.00 1,400.00 11,400.00

D 97 - Gastos Financier H D 791 -Cargas imputabl H

Por la distribución del gasto
1,400.00 1,400.00

D 6412 - ITF H D 40181 - ITF H

Por el ITF
0.50 0.50

D 94 - Gastos Administ H D 791 -Cargas imputabl H

Por la distribución del gasto
0.50 0.50

D 40181 - ITF H D 10411 - Banco de C H

Por el pago de ITF
0.50 0.50

6. Se calcula y pone a disposición de socio disidente, su participación en las utilidades, S/ 36,000.00. Su participación en el capital de la sociedad, asumida por los socios restantes. En la Escritura de
transformación , se hace constar la transformación.

D 5911 - Utilidades Acu H D 40185 - Impuesto divi H D 4412 - Dividendos H

Por el reconocimiento de utilidades
36,000.00 1,476.00 34,524.00
del socio

D 4412 - Dividendos H D 40185 - Impuesto divi H D 10411 - Banco de C H

Por el pago
34,524.00 1,476.00 36,000.00

D 5011 - Acciones H D 10411 - Banco de C H

Por la devolución de acciones
400,000.00 400,000.00
al accionista

D 10411 - Banco de C H D 5011 - Acciones H

Por la devolución de acciones
400,000.00 400,000.00
a la empresa

D 6412 - ITF H D 40181 - ITF H

Por el ITF
41.80 41.80

D 94 - Gastos Administ H D 791 -Cargas imputabl H

Por la distribución del gasto
41.80 41.80

D 40181 - ITF H D 10411 - Banco de C H

Por el pago de ITF
41.80 41.80
7. Se registra la depreciación del periodo por S/ 10,000.00 afectando con 80% gastos de ventas y 20% de administración.

D 681 -Valuación y det H D 391 - Depreciación H

Por la depreciación
10,000.00 10,000.00

D 94 - Gastos Administ H D 95 - Gastos Ventas H D 791 -Cargas imputabl H

Por la distribución del gasto
2,000.00 8,000.00 10,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2010
RUC: -
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TICO TICO S.R.L

Nº CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIA

DEL ASIENTO DE LA CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO

DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATO
OPERACIÓN
1 01/01/2017 Por el activo, pasivo y patrimonio al 1 10411
reinicio de las actividades económi 1212
cas en el presente ejercicio. 20111
33
39
4212
4699
5011
5911
2 Por la compra de mercaderías 2 6011
40111
4212
3 Por el ingreso almacén 3 20111
6111
4 Por la venta de mercaderías 4 1212
40111
70111
5 Por el costo de venta 5 69111
20111
6 Por la cobranza 6 10411
1212
7 Por el ITF 7 6412
40181
8 Por la distribución del gasto 8 94
791
9 Por el pago de ITF 9 40181
10411
10 Por la provisión de planilla 10 6211
6271
4031
4032
4111
11 Por la distribución de gasto 11 94
95
791
12 Por el pago de planilla 12 4111
10411
13 Por el ITF 13 6412
40181
14 Por la distribución del gasto 14 94
791
15 Por el pago de ITF 15 40181
10411
16 Por recibo de honorarios 16 6322
40172
424
17 Por la distribución del gasto 17 94
791
18 Por el pago 18 424
10411
19 Por el ITF 19 6412
40181
20 Por la distribución del gasto 20 94
791
21 Por el pago de ITF 21 40181
10411
22 Por el pago del 50% de facturas 22 4212
10411
23 Por cambio de factura a letra, e 23 4212
intereses 67312
423
24 Por la distribución del gasto 24 97
791
25 Por el ITF 25 6412
40181
26 Por la distribución del gasto 26 94
791
27 Por el pago de ITF 27 40181
10411
28 Por el reconocimiento de utilidades 28 5911
del socio 40185
4412
29 Por el pago 29 4412
40185
10411
30 Por la devolución de acciones 30 5011
al accionista 10411
31 Por la devolución de acciones 31 10411
a la empresa 5011
32 Por el ITF 32 6412
40181
33 Por la distribución del gasto 33 94
791
34 Por el pago del ITF 34 40181
10411
35 Por la depreciación 35 681
391
36 Por la distribución del gasto 36 94
95
791
37 Por la cancelación de la cuenta 6911 37 6111
69111
38 Por la cancelación de elemento 9 38 791
94
95
97
39 Por la cancelación de la cuenta 6011 39 801
6011
40 Por la cancelación de la cuenta 6111 40 6111
801
41 Por la cancelación de la cuenta 7011 41 70111
801
42 Por la cancelación de la cuenta 801 42 801
821
43 Por la cancelación de la cuenta 6322 43 821
6322
44 Por la cancelación de la cuenta 821 44 821
831
45 Por la cancelación de la cuenta 6211 45 831
6211
46 Por la cancelación de la cuenta 6271 46 831
6271
47 Por la cancelación de la cuenta 6412 47 831
6412
48 Por la cancelación de la cuenta 831 48 831
841
49 Por la cancelación de la cuenta 68 49 841
68
50 Por la cancelación de la cuenta 841 50 841
851
51 Por la cancelación de la cuenta 6732 51 851
67321
52 Por la cancelación de la cuenta 851 52 851
891
53 Por la cancelación de la cuenta 891 53 891
5911
54 Por la cancelación de la cuenta de la 54 5911
cuenta de activo, pasivo y patrimonio 5011
4699
423
4212
4032
4031
40172
40111
39
33
20111
1212
10411

55 Por la apertura de transformación 55 10411

1212
20111
33
39
40111
40172
4031
4032
4212
423
4699
5011
5911

TICO TICO S.A.C

56 Por la transferencia del activo para 56
el proceso de transformación 10411
1212
20111
33
39
57 Por la transferencia del pasivo y 57
patrimonio para el proceso de 40111
transformación 40172
4031
4032
4212
423
4699
5011
5911
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Cuentas corrientes operativas 240,000.00

Emitidas en cartera 280,000.00
Costo 640,000.00
Inmueble, maquinaria y equipo 1,300,000.00
Depreciación, amortización y agotami. 480,000.00
Emitidas 400,000.00
Otras cuentas por pagar 238,000.00
Acciones 1,200,000.00
Utilidades acumuladas 142,000.00
Mercaderías manufacturadas 400,000.00
IGV - Cuenta propia 72,000.00
Emitidas 472,000.00
Costo 400,000.00
Mercaderías manufacturadas 400,000.00
Emitidas en cartera 283,200.00
IGV - Cuenta propia 43,200.00
Terceros 240,000.00
Terceros 102,000.00
Costo 102,000.00
Cuentas corrientes operativas 283,200.00
Emitidas en cartera 283,200.00
Impuesto a la transacciones financieras 14.16
Impuesto a la transacciones financieras 14.16
Gastos de administración 14.16
Cargas imputables a cuentas de costos 14.16
Impuesto a la transacciones financieras 14.16
Cuentas corrientes operativas 14.16
Sueldos y salarios 20,000.00
Régimen de prestaciones de salud 1,800.00
Essalud 1,800.00
ONP 2,600.00
Remuneraciones por pagar 17,400.00
Gastos de administración 17,440.00
Gastos de ventas 4,360.00
Cargas imputables a cuentas de costos 21,800.00
Remuneraciones por pagar 17,400.00
Cuentas corrientes operativas 17,400.00
Impuesto a la transacciones financieras 0.87
Impuesto a la transacciones financieras 0.87
Gastos de administración 0.87
Cargas imputables a cuentas de costos 0.87
Impuesto a la transacciones financieras 0.87
Cuentas corrientes operativas 0.87
Legal y tributaria 14,000.00
Renta de cuarta categoría 1,120.00
Honorarios por pagar 12,880.00
Gastos de administración 14,000.00
Cargas imputables a cuentas de costos 14,000.00
Honorarios por pagar 12,880.00
Cuentas corrientes operativas 12,880.00
Impuesto a la transacciones financieras 0.64
Impuesto a la transacciones financieras 0.64
Gastos de administración 0.64
Cargas imputables a cuentas de costos 0.64
Impuesto a la transacciones financieras 0.64
Cuentas corrientes operativas 0.64
Emitidas 10,000.00
Cuentas corrientes operativas 10,000.00
Emitidas 10,000.00
Otras entidades 1,400.00
Letras por pagar 11,400.00
Gastos Financieros 1,400.00
Cargas imputables a cuentas de costos 1,400.00
Impuesto a la transacciones financieras 0.50
Impuesto a la transacciones financieras 0.50
Gastos de administración 0.50
Cargas imputables a cuentas de costos 0.50
Impuesto a la transacciones financieras 0.50
Cuentas corrientes operativas 0.50
Utilidades acumuladas 36,000.00
Impuesto a los dividendos 1,476.00
Dividendos 34,524.00
Dividendos 34,524.00
Impuesto a los dividendos 1,476.00
Cuentas corrientes operativas 36,000.00
Acciones 400,000.00
Cuentas corrientes operativas 400,000.00
Cuentas corrientes operativas 400,000.00
Acciones 400,000.00
Impuesto a la transacciones financieras 41.80
Impuesto a la transacciones financieras 41.80
Gastos de administración 41.80
Cargas imputables a cuentas de costos 41.80
Impuesto a la transacciones financieras 41.80
Cuentas corrientes operativas 41.80
Valución y deterioro de activos y provis. 10,000.00
Depreciación, amortización y agotami. 10,000.00
Gastos de administración 2,000.00
Gastos de Ventas 8,000.00
Cargas imputables a cuentas de costos 10,000.00
Mercaderías manufacturadas 102,000.00
Terceros 102,000.00
Cargas imputables a cuentas de costos 47,257.97
Gastos de administración 33,497.97
Gastos de ventas 12,360.00
Gastos Financieros 1,400.00
Margen comercial 400,000.00
Mercaderías manufacturadas 400,000.00
Mercaderías manufacturadas 298,000.00
Margen comercial 298,000.00
Terceros 240,000.00
Margen comercial 240,000.00
Margen comercial 138,000.00
Valor agregado 138,000.00
Valor agregado 14,000.00
Legal y tributaria 14,000.00
Valor agregado 124,000.00
Excedente bruto 124,000.00
Excedente bruto 20,000.00
Sueldos y salarios 20,000.00
Excedente bruto 1,800.00
Régimen de prestaciones de salud 1,800.00
Excedente bruto 57.97
Impuesto a la transacciones financieras 57.97
Excedente bruto 102,142.03
Resultado de explotación 102,142.03
Resultado de explotación 10,000.00
Depreciación, amortización y agotami. 10,000.00
Resultado de explotación 92,142.03
Resultado antes de participaciones de t 92,142.03
Resultado antes de participaciones de t 1,400.00
Otras entidades 1,400.00
Resultado antes de participaciones de t 90,742.03
Determinación del resultado de ejercicio 90,742.03
Determinación del resultado de ejercicio 90,742.03
Utilidades acumuladas 90,742.03
Utilidades acumuladas 196,742.03
Acciones 1,200,000.00
Otras cuentas por pagar 238,000.00
Letras por pagar 11,400.00
Emitidas 852,000.00
ONP 2,600.00
Essalud 1,800.00
Renta de cuarta categoría 1,120.00
IGV - Cuenta propia 28,800.00
Depreciación, amortización y agotami. 490,000.00
Inmueble, maquinaria y equipo 1,300,000.00
Costo 938,000.00
Emitidas en cartera 280,000.00
Cuentas corrientes operativas 446,862.03
SUMAS 2,993,662.03 2,993,662.03
Cuentas corrientes operativas 446,862.03
Emitidas en cartera 280,000.00
Costo 938,000.00
Inmueble, maquinaria y equipo 1,300,000.00
Depreciación, amortización y agotami. 490,000.00
IGV - Cuenta propia 28,800.00
Renta de cuarta categoría 1,120.00
Essalud 1,800.00
ONP 2,600.00
Emitidas 852,000.00
Letras por pagar 11,400.00
Otras cuentas por pagar 238,000.00
Acciones 1,200,000.00
Utilidades acumuladas 196,742.03
SUMAS 2,993,662.03 2,993,662.03

Cuentas corrientes operativas 446,862.03

Emitidas en cartera 280,000.00
Costo 938,000.00
Inmueble, maquinaria y equipo 1,300,000.00
Depreciación, amortización y agotami 490,000.00

IGV - Cuenta propia 28,800.00

Renta de cuarta categoría 1,120.00
Essalud 1,800.00
ONP 2,600.00
Emitidas 852,000.00
Letras por pagar 11,400.00
Otras cuentas por pagar 238,000.00
Acciones 1,200,000.00
Utilidades acumuladas 196,742.03
SUMAS 2,993,662.03 2,993,662.03
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2010
RUC: -
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TICO TICO S.A.C

Nº
CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA NÚMERO NÚMERO
DESCRIPCIÓ LIBRO
N DE
O CÓDIGO LA O CORRELA DOCUME CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERAC
ÚNICO
OPERACIÓN REGISTRO TIVO NTO
IÓN
DE LA SUSTEN
OPERACIÓN (TABLA 8)
TATO
1 Por la transferencia del activo p 1 10411 Cuentas corrientes operativas 446,862.03
el proceso de transformación 1212 Emitidas en cartera 280,000.00
20111 Costo 938,000.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 1,300,000.00
39 Depreciación, amortización y agotami 490,000.00
2 Por la transferencia del pasivo y 2 40111 IGV - Cuenta propia 28,800.00
patrimonio para el proceso de 40172 Renta de cuarta categoría 1,120.00
transformación 4031 Essalud 1,800.00
4032 ONP 2,600.00
4212 Emitidas 852,000.00
423 Letras por pagar 11,400.00
4699 Otras cuentas por pagar 238,000.00
5011 Acciones 1,200,000.00
5911 Utilidades acumuladas 196,742.03
3 Por el cierre de activo, pasivo y 3 5911 Utilidades acumuladas 196,742.03
imonio de Tico Tico S.A.C 5011 Acciones 1,200,000.00
4699 Otras cuentas por pagar 238,000.00
423 Letras por pagar 11,400.00
4212 Emitidas 852,000.00
4032 ONP 2,600.00
4031 Essalud 1,800.00
40172 Renta de cuarta categoría 1,120.00
40111 IGV - Cuenta propia 28,800.00
39 Depreciación, amortización y agot 490,000.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 1,300,000.00
20111 Costo 938,000.00
1212 Emitidas en cartera 280,000.00
10411 Cuentas corrientes operativas 446,862.03
2,993,662.03 2,993,662.03
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TICO TICO S.R.L

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PA 240,000.00
06 POR LA COBRANZA 283,200.00
09 POR EL PAGO DE ITF 14.16
12 POR EL PAGO DE PLANILLA 17,400.00
15 POR EL PAGO DE ITF 0.87
18 POR EL PAGO 12,880.00
21 POR EL PAGO DE ITF 0.64
22 POR EL PAGO DEL 50% 10,000.00
27 POR EL PAGO DE ITF 0.50
29 POR EL PAGO 36,000.00
30 POR LA DEVOLUCIÓN DE ACCIONES 400,000.00
31 POR LA DEVOLUCIÓN DE AC 400,000.00
34 POR EL PAGO ITF 41.80
TOTALES 923,200.00 476,337.97
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 10411 446,862.03
TOTALES 923,200.00 923,200.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 1212 EMITIDAS EN CARTERA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PA 280,000.00
04 POR LA VENTA DE MERCADE 283,200.00
06 POR LA COBRANZA 283,200.00
TOTALES 563,200.00 283,200.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 1212 280,000.00
TOTALES 563,200.00 563,200.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 20111 COSTOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PA 640,000.00
03 POR EL INGRESO AL ALMACÉ 400,000.00
05 POR EL COSTO DE VENTAS 102,000.00
TOTALES 1,040,000.00 102,000.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 20111 938,000.00
TOTALES 1,040,000.00 1,040,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PA 1,300,000.00
TOTALES 1,300,000.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA DE LA 33 1,300,000.00
TOTALES 1,300,000.00 1,300,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39 DEPRECIACIÓN

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO 480,000.00
35 POR LA DEPRECIACIÓN 10,000.00
TOTALES 490,000.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA 490,000.00
TOTALES 490,000.00 490,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40111 IGV - CUENTA PROPIA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
02 POR LA COMPRA DE MERCAD 72,000.00
04 POR LA VENTA DE MERCADERÍA 43,200.00
TOTALES 72,000.00 43,200.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 40111 28,800.00
TOTALES 72,000.00 72,000.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

 LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
16 POR RECIBO DE HONORARIOS 1,120.00
TOTALES 1,120.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA 1,120.00
TOTALES 1,120.00 1,120.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40181 IMPUESTO A LA TRANSACCIÓN FINANCIERA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
07 POR EL ITF 14.16
09 POR EL PAGO DE ITF 14.16
13 POR EL ITF 0.87
15 POR EL PAGO DE ITF 0.87
19 POR EL ITF 0.64
21 POR EL PAGO DE ITF 0.64
25 POR EL ITF 0.50
27 POR LA CANCELACIÓN 0.50
32 POR EL ITF 18.84
34 POR LA CANCELACIÓN 18.84
TOTALES 35.01 35.01

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
28 POR EL RECONOCIMIENTO DE UTILIDAD DEL SOC. 1,476.00
29 POR EL PAGO DE DIVIDENDO 1,476.00
TOTALES 1,476.00 1,476.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4031 ESSALUD

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10 POR LA PROVISIÓN DE PLANILLA 1,800.00
TOTALES 1,800.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA 1,800.00
TOTALES 1,800.00 1,800.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4032 ONP

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10 POR LA PROVISIÓN DE PLANILLA 2,600.00
TOTALES 2,600.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA 2,600.00
TOTALES 2,600.00 2,600.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10 POR LA PROVISIÓN DE PLANILLA 17,400.00
12 POR EL PAGO DE PLANILLA 17,400.00
TOTALES 17,400.00 17,400.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4212 EMITIDAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 POR EL ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO 400,000.00
02 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA 472,000.00
22 POR EL PAGO DEL 50% 10,000.00
23 POR EL CAMBIO DE FACTURA 10,000.00
TOTALES 20,000.00 872,000.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA 852,000.00
TOTALES 872,000.00 872,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 423 LETRAS POR PAGAR

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
23 POR EL CAMBIO DE FACTURA A LETRA DE INT. 11,400.00
TOTALES 11,400.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA 11,400.00
TOTALES 11,400.00 11,400.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 424 HONORARIOS POR PAGAR

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
16 POR EL RECIBO DE HONORARIOS 12,880.00
18 POR EL PAGO 12,880.00
TOTALES 12,880.00 12,880.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4412 DIVIDENDOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
28 POR EL RECONOCIMIENTO DE UTILIDADES 34,524.00
29 POR EL PAGO DE DIVIDENDO 34,524.00
TOTALES 34,524.00 34,524.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 238,000.00
TOTALES 238,000.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA 238,000.00
TOTALES 238,000.00 238,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 5011 ACCIONES

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 1,200,000.00
30 POR LA DEVOLUCIÓN DE UTIL 400,000.00
31 POR LA DEVOLUCIÓN DE UTILIDADES A LA EMP. 400,000.00
TOTALES 400,000.00 1,600,000.00
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA 1,200,000.00
TOTALES 1,600,000.00 1,600,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 5911 UTILIDADES ACUMULADAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO 142,000.00
28 POR EL RECONOCIMIENTO DE 36,000.00
TOTALES 36,000.00 142,000.00
53 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 5911 90,742.03
54 POR LA CANCELACIÓN DE LA 196,742.03
TOTALES 232,742.03 232,742.03

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6011 MERCADERÍA MANUFACTURADA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
02 POR LA COMPRA DE MERCAD 400,000.00
TOTALES 400,000.00
39 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 60 400,000.00
TOTALES 400,000.00 400,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6111 MERCADERÍA MANUFACTURADA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
03 POR EL INGRESO AL ALMACÉN 400,000.00
TOTALES 400,000.00
37 - 40 POR LA CANCELACIÓN DE LA 400,000.00
TOTALES 400,000.00 400,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6211 SUELDOS Y SALARIOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10 POR LA PROVISIÓN DE LA PL 20,000.00
TOTALES 20,000.00
45 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 6211 20,000.00
TOTALES 20,000.00 20,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10 POR LA PROVISIÓN DE LA PL 1,800.00
 TOTALES 1,800.00
46 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 6271 1,800.00
TOTALES 1,800.00 1,800.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6322 LEGAL Y TRIBUTARIA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
16 POR RECIBO DE HONORARIO 14,000.00
TOTALES 14,000.00
43 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 6322 14,000.00
TOTALES 14,000.00 14,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
7 POR EL ITF 14.16
13 POR EL ITF 0.87
19 POR EL ITF 0.64
25 POR EL ITF 0.50
32 POR EL ITF 41.80
TOTALES 57.97
47 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 6412 57.97
TOTALES 57.97 57.97

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 67312 OTRAS ENTIDADES

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
23 POR EL CAMBIO DE FACTURAS 1,400.00
TOTALES 1,400.00
51 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 67312 1,400.00
TOTALES 1,400.00 1,400.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 681 DEPRECIACIÓN

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
35 POR LA DEPRECIACIÓN 10,000.00
TOTALES 10,000.00
49 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 68 10,000.00
TOTALES 10,000.00 10,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 69111 TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
05 POR LA VENTA DE MERCADER 102,000.00
TOTALES 102,000.00
37 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 69111 102,000.00
TOTALES 102,000.00 102,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 70111 TERCEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
04 POR LA VENTA DE MERCADERÍA 240,000.00
TOTALES 240,000.00
41 POR LA CANCELACIÓN DE LA 240,000.00
TOTALES 240,000.00 240,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
08 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 14.16
11 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 21,800.00
14 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 0.87
17 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 14,000.00
20 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 0.64
24 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 1,400.00
26 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 0.50
33 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 41.80
36 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 10,000.00
TOTALES 47,257.97
38 POR LA CANCELACIÓN DE LA 47,257.97
TOTALES 47,257.97 47,257.97
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 801 MARGEN COMERCIAL

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
39 POR LA CANCELACIÓN DE LA 400,000.00
40 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 6111 298,000.00
41 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 70111 240,000.00
42 POR LA CANCELACIÓN DE LA 138,000.00
TOTALES 538,000.00 538,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 821 VALOR AGREGADO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
42 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 801 138,000.00
43 POR LA CANCELACIÓN DE LA 14,000.00
44 POR LA CANCELACIÓN DE LA 124,000.00
TOTALES 138,000.00 138,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 831 EXCEDENTE BRUTO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
44 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 821 124,000.00
45 POR LA CANCELACIÓN DE LA 20,000.00
46 POR LA CANCELACIÓN DE LA 1,800.00
47 POR LA CANCELACIÓN DE LA 57.97
48 POR LA CANCELACIÓN DE LA 102,142.03
TOTALES 124,000.00 124,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
48 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 831 102,142.03
49 POR LA CANCELACIÓN DE LA 10,000.00
50 POR LA CANCELACIÓN DE LA 92,142.03
TOTALES 102,142.03 102,142.03

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 851 RESULTADO ANTES DE PART E IMP

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
50 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 841 92,142.03
51 POR LA CANCELACIÓN DE LA 1,400.00
52 POR LA CANCELACIÓN DE LA 90,742.03
TOTALES 92,142.03 92,142.03

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 891 DET DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
52 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 841 90,742.03
53 POR LA CANCELACIÓN DE LA 90,742.03
TOTALES 90,742.03 90,742.03

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
08 POR LA ADMINISTRACIÓN DE 14.16
11 POR LA ADMINISTRACIÓN DE 17,440.00
14 POR LA ADMINISTRACIÓN DE 0.87
17 POR LA ADMINISTRACIÓN DE 14,000.00
20 POR LA ADMINISTRACIÓN DE 0.64
26 POR LA ADMINISTRACIÓN DE 0.50
33 POR LA ADMINISTRACIÓN DE 41.80
36 POR LA ADMINISTRACIÓN DE 2,000.00
TOTALES 33,497.97
38 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 94 33,497.97
TOTALES 33,497.97 33,497.97

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 95 GASTOS DE VENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
11 POR LA DISTRIBUCIÓN DE G 4,360.00
36 POR LA DISTRIBUCIÓN DE G 8,000.00
TOTALES 12,360.00
 38 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 95 12,360.00
TOTALES 12,360.00 12,360.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 97 GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
24 POR LA DISTRIBUCIÓN DE G 1,400.00
TOTALES 1,400.00
38 POR LA CANCELACIÓN DE LA CUENTA 97 1,400.00
TOTALES 1,400.00 1,400.00
 BALANCE DE COMP
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CÓDIGO CUENTA DEL MAYOR
Debe Haber Deudor
10411 Banco de Crédito 923,200.00 476,337.97 446,862.03
1212 Emitidas en cartera 563,200.00 283,200.00 280,000.00
20111 Costo 1,040,000.00 102,000.00 938,000.00
33 Costo 1,300,000.00 1,300,000.00
39 Muebles y enseres 490,000.00
40111 IGV - cuenta propia 72,000.00 43,200.00 28,800.00
40172 Renta cuarta categoría 1,120.00
40181 Impuesto a las transacciones financieras 35.01 35.01
40185 Impuesto a los dividendos 1,476.00 1,476.00
4031 ESSALUD 1,800.00
4032 ONP 2,600.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 17,400.00 17,400.00
4212 Emitidas 20,000.00 872,000.00
423 Letras por pagar 11,400.00
424 Honorarios por pagar 12,880.00 12,880.00
4412 Dividendos 34,524.00 34,524.00
469 Otras cuentas por pagar 238,000.00
5011 Acciones 400,000.00 1,600,000.00
5911 Utilidades acumuladas 36,000.00 142,000.00
6011 Mercadería manufacturada 400,000.00 400,000.00
6111 Mercadería manufacturada 400,000.00
6211 Sueldos y salarios por pagar 20,000.00 20,000.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 1,800.00 1,800.00
6322 Legal y tributaria 14,000.00 14,000.00
6412 Impuesto a las transacciones financieras 57.97 57.97
67312 Otras entidades 1,400.00 1,400.00
68 Depreciación 10,000.00 10,000.00
69111 Terceros 102,000.00 102,000.00
70111 Terceros 240,000.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos 47,257.97
94 Gastos administrativos 33,497.97 33,497.97
95 Gastos de ventas 12,360.00 12,360.00
97 Gastos financieros 1,400.00 1,400.00
SUMAS 5,017,230.96 5,017,230.96 3,590,177.97
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA
Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdidas Ganancias
446,862.03
280,000.00
938,000.00
1,300,000.00
490,000.00 490,000.00
28,800.00
1,120.00 1,120.00

1,800.00 1,800.00
2,600.00 2,600.00

852,000.00 852,000.00
11,400.00 11,400.00

238,000.00 238,000.00
1,200,000.00 1,200,000.00
106,000.00 106,000.00
400,000.00
400,000.00 102,000.00 298,000.00
20,000.00
1,800.00
14,000.00
57.97
1,400.00
10,000.00
102,000.00
240,000.00 240,000.00
47,257.97 47,257.97
33,497.97
12,360.00
1,400.00
3,590,177.97 149,257.97 149,257.97 2,993,662.03 2,902,920.00 447,257.97 538,000.00
90,742.03 90,742.03
SALDOS TOTALES
2,993,662.03 2,993,662.03 538,000.00 538,000.00
RESULTADO POR FUNCIÓN
Pérdidas Ganancias

102,000.00
240,000.00

33,497.97
12,360.00
1,400.00
149,257.97 240,000.00
90,742.03
240,000.00 240,000.00
 RAZON SOCIAL: TICO TICO S.R.L
Estado de Situación Financiera
Al 25 de Febrero del 2010
(En nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 446,862.03 Obligaciones Financieras
Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales 863,400.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 280,000.00 Otras cuentas por pagar relacionadas
Otras cuentas por Cobrar comerciales (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes -27,680.00
Otras cuentas por Cobrar (neto) Otras cuentas por Pagar 242,400.00
Existencias (neto) 938,000.00 Provisones
Aciivos Biologicos Pasivos mantenidos para la venta
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos contratados por anticipado Total Pasivo Corriente S/. 1,078,120.00
Otros activos Pasivo No Corriente
Total de Activo Corriente S/. 1,664,862.03 Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Activo No Corriente Otras cuentas por Pagar
Inversiones Financieras Provisiones
Cuentas por Cobrar comerciales Ingresos Diferidos (netos)
Otras cuentas por cobrar Comerciales Total Pasivo No Corriente S/. 0.00
Otras cuentas por cobrar a Partes Relacionadas TOTAL PASIVO
Otras cuentas por Cobrar
Existencia (neto)
Activos Biologicos PATRIMONIO NETO
Inversiones Inmobiliarias Capital 1,200,000.00
Inmuebles, Maquinarias y Equipos (neto) 810,000.00 Acciones de Inversion
Activo s intangibles (neto) Capital Adicional
Activos por impuesto a la Renta y participaciones diferidas Resultados No Realizados
Credito Mercantil Exedente de Revaluacion
Otros activos Reserva Legal
Resultados Acumulados 106,000.00
Total de Activo No Corriente S/. 810,000.00 Diferencias de Conversion 90,742.03
Total de Patrimonio Neto atribuible a la Matriz S/. 1,396,742.03
Intereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto S/. 1,396,742.03

TOTAL DE ACTIVO S/. 2,474,862.03 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 2,474,862.03
 RAZON SOCIAL: TICO TICO S.R.L
Estado de Resultados Por Naturaleza
Al 25 de Febrero del 2010
(En nuevos soles)

701 Ventas Netas (ingresos operacionales)

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
601 Compra mercaderías
611 Variación de mercaderías
609 Costos Vinculados con las Compras
801 MARGEN COMERCIAL
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
636 Gastos de servicios bàsicos
821 VALOR AGREGADO
621 Remuneraciones
627 Seguridad, previsiòn y otras contribuciones
641 Gastos por Tributos
831 EXCEDENTES BRUTOS (INSUFICIENCIA BRUTA)DE EXPLOTACION
651 Seguros
656 Suministros
66 Pérdida por medición de activos no financieros al valor razonable
681 Depreciación
684 Valuación de Activos
685 Deterioro del valor de los activos
686 Provisiones
73 Descuentos, rebajas y bonificaciones Obtenidos
75 Otros Ingresos de Gestión
76 Ganancia por medición de activos no financieros al valor razonable
841 RESULTADOS DE EXPLOTACION
77 Ingresos Financieros
67 Gastos Financieros
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO

881 Impuesto a la renta

891 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
 240,000.00

400,000.00
298,000.00

138,000.00

14,000.00
124,000.00
20,000.00
1,800.00
57.97
102,142.03

10,000.00

S/. 92,142.03

1,400.00
S/. 90,742.03

26,768.90
S/. 63,973.13
 RAZON SOCIAL: TICO TICO S.R.L
Estado de Resultados Por Funciòn
Al 25 de Febrero del 2010
(En nuevos soles)

Ingresos Operacionales
(+)Ventas Netas (ingresos operacionales) 240,000.00
(+)Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 240,000.00
(-)Costo de Ventas (operacionales) 102,000.00
(-)Otros Costos Operacionales
Total de Costos Operacionales 102,000.00
Utilidad Bruta 138,000.00
(-)Gastos de Ventas 12,360.00
(-)Gastos de Administración 33,497.97
Ganancia (perdida) por venta de Activos
(+)Otros Ingresos
(-)Otros Gastos
Utilidad Operativa S/.92,142.03
(+)Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 1,400.00
Resultados antes del Impuesto a la Renta S/.90,742.03

Impuesto a la Renta 26,768.90

Utilidad (perdida) Neta de Actividades Continuas 63,973.13
Ingresos (gastos) Netos de Operaciones Discontinuas
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio S/.26,768.90
 BALANCE DE COMPROBACIÓ
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CÓDIGO CUENTA DEL MAYOR
Debe Haber Deudor Acreedor
10 Efectivo y equivalente de efectivo ### 32,869.50 ###
12 Cuenta por cobrar comerciales terceros ### ### 4,803.00
16 Cuentas por cobrar diversas 27,612.50 5,200.00 22,412.50
20 Mercaderías ### 61,100.00 52,952.10
26 Suministros diversos 500.00 350.00 150.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo ### 15,800.00 ###
18 Gastos pagados por anticipado 600.00 600.00
39 Depreciación acumulada 27,118.15 27,118.15
40 Tributos por pagar 6,325.22 21,637.87 15,312.65
41 Remuneraciones por pagar 14,514.35 14,514.35
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 22,947.50 39,605.00 16,657.50
46 Cuentas por pagar diversas 15,400.65 37,813.15 22,412.50
41 Beneficios sociales para trabajadores 1,800.00 1,800.00
50 Capital ### ###
58 Reserva Legal 80,000.00 80,000.00
59 Resultados acumulados 22,000.00 22,000.00
60 Compras 12,252.10 3,750.00 8,502.10
61 Variación de existencia 4,100.00 12,252.10 8,152.10
62 Cargas de personal 18,039.50 18,039.50
63 Servicios prestado por terceros 3,420.17 3,420.17
65 Cargas diversas
67 Cargas financieras 350.00 350.00
68 Provisiones del ejercicio 15,158.15 15,158.15
69 Costo de ventas 51,350.00 51,350.00
70 Ventas 95,715.13 95,715.13
74 Descuentos, rebajas y bonificaciones co 1,260.50 1,260.50
94 Gastos administrativos 22,180.70 22,180.70
95 Gastos de ventas 14,787.12 14,787.12
97 Gastos financieros 350.00 350.00
79 Cargas imputables a cuenta de costos 37,317.82 37,317.82
SUMAS ### ### ### ###
LANCE DE COMPROBACIÓN
AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN
Debe Haber Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias
###
4,803.00
22,412.50
52,952.10
150.00
###
600.00
27,118.15
15,312.65

16,657.50
22,412.50
1,800.00
###

22,000.00
8,502.10
51,350.00 43,197.90
18,039.50
3,420.17

350.00
15,158.15
51,350.00 51,350.00
95,715.13 95,715.13
1,260.50 1,260.50
22,180.70 22,180.70
14,787.12 14,787.12
350.00 350.00
37,317.82
88,667.82 88,667.82 ### ### 89,928.32 95,715.13 89,928.32 95,715.13
5,786.81 5,786.81 5,786.81
SALDOS TOTALES
### ### 95,715.13 95,715.13 95,715.13 95,715.13
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2010
RUC: -
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRIUNFADORES S.A.C

Nº
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO

O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO
DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATO
OPERACIÓN
1 Por la cancelación de la cuenta 69 1 61 Mercaderías manufacturadas 51,350.00
69 Terceros 51,350.00
2 Por la cancelación de elemento 9 2 79 Cargas imputables a cuentas de costos 37,317.82
94 Gastos de administración 22,180.70
95 Gastos de ventas 14,787.12
97 Gastos Financieros 350.00
3 Por la cancelación de la cuenta 60 3 801 Margen comercial 8,502.10
60 Mercaderías manufacturadas 8,502.10
4 Por la cancelación de la cuenta 61 4 801 Margen comercial 43,197.90
61 Mercaderías manufacturadas 43,197.90
5 Por la cancelación de la cuenta 70 5 70 Terceros 95,715.13
801 Margen comercial 95,715.13
6 Por la cancelación de la cuenta 74 6 801 Margen comercial 1,260.50
74 Descuentos, rebajas y bonificaciones 1,260.50
7 Por la cancelación de la cuenta 801 7 801 Margen comercial 42,754.63
821 Valor agregado 42,754.63
8 Por la cancelación de la cuenta 63 8 821 Valor agregado 3,420.17
63 Gastos de servicio prestado por terceros 3,420.17
9 Por la cancelación de la cuenta 821 9 821 Valor agregado 39,334.46
831 Excedente bruto 39,334.46
10 Por la cancelación de la cuenta 62 10 831 Excedente bruto 18,039.50
62 Gastos de personal, directores 18,039.50
11 Por la cancelación de la cuenta 831 11 831 Excedente bruto 21,294.96
841 Resultado de explotación 21,294.96
12 Por la cancelación de la cuenta 68 12 841 Resultado de explotación 15,158.15
68 Depreciación, amortización y agotamien 15,158.15
13 Por la cancelación de la cuenta 841 13 841 Resultado de explotación 6,136.81
851 Resultado antes de participaciones de t 6,136.81
14 Por la cancelación de la cuenta 67 14 851 Resultado antes de participaciones de t 350.00
67 Gastos Financieros 350.00
15 Por la cancelación de la cuenta 851 15 851 Resultado antes de participaciones de t 5,786.81
891 Determinación del resultado de ejercicio 5,786.81
16 Por la cancelación de la cuenta 891 16 891 Determinación del resultado de ejercicio 5,786.81
59 Utilidades acumuladas 5,786.81
17 Por la cancelación de la cuenta de 17 59 Utilidades acumuladas 27,786.81
activo, pasivo y patrimonio 50 Acciones 213,040.00
46 Cuentas por pagar diversas 22,412.50
42 Cuentas por pagar comerciales 16,657.50
41 Remuneraciones y participaciones por p 1,800.00
40 Tributos, contraprestaciones y aportes 15,312.65
39 Depreciación, amortización y agotamien 27,118.15
33 Inmueble, maquinaria y equipo 127,581.51
26 Envases y embalajes 150.00
20 Mercaderías manufacturadas 52,952.10
18 Servicios y otros contratados por anticip 600.00
16 Cuentas por cobrar diversas 22,412.50
12 Emitidas en cartera 4,803.00
10 Cuentas corrientes operativas 115,628.50
SUMAS 324,127.61 324,127.61
18 Por la reapertura por el proceso de 18 10 Cuentas corrientes operativas 115,628.50
fusión por absorción de activo, pasivo 12 Emitidas en cartera 4,803.00
y patrimonio 16 Cuentas por cobrar diversas 22,412.50
18 Servicios y otros contratados por anticip 600.00
20 Mercaderías 52,952.10
26 Envases y embalajes 150.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 127,581.51
39 Depreciación, amortización y agotamien 27,118.15
40 Tributos, contraprestaciones y aportes 15,312.65
41 Remuneraciones y participaciones por p 1,800.00
42 Cuentas por pagar comerciales 16,657.50
46 Cuentas por pagar diversas 22,412.50
50 Acciones 213,040.00
59 Utilidades acumuladas 27,786.81
SUMAS 324,127.61 324,127.61
POR LA LIQUIDACIÓN DE LA EMPRESA
19 Por la devolución de efectivo del gasto 19 16 Cuentas por cobrar diversas 600.00
por anticipado 18 Servicios y otros contratados por anticip 600.00
10 Cuentas corrientes operativas 600.00
 16 Cuentas por cobrar diversas 600.00
20 Por la liquidación de cta 12 y descuento 20 10 Cuentas corrientes operativas 4,322.70
del 10% 0122 Cuentas por cobrar 480.30
12 Cuentas por cobrar comerciales 4,803.00
21 Por la liquidación de cta 16 y descuento 21 10 Cuentas corrientes operativas 19,050.625
del 15% 0122 Cuentas por cobrar 3,361.88
16 Cuentas por cobrar diversas 22,412.50
22 Por la liquidación de cta 20 y descuento 22 10 Cuentas corrientes operativas 43,950.24
del 17% 0123 Existencias 9,001.86
20 Mercaderías 52,952.10
23 Por la liquidación de la cta 26 23 10 Cuentas corrientes operativas 150.00
26 Envases y embalajes 150.00
24 Por la liquidación de cta 33 y aumento 24 10 Cuentas corrientes operativas 140,339.661
del 10% de valor de libro 0126 Inmueble, maquinaria y equipo 12,758.151
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 127,581.51
25 Por la liquidación de la cta 40 25 40 Tributos, contraprestaciones y aportes 15,312.65
10 Cuentas corrientes operativas 15,312.65
26 Por la liquidación de la cta 41 26 41 Remuneraciones y participaciones por 1,800.00
10 Cuentas corrientes operativas 1,800.00
27 Por la liquidación de cta 42 y descuento 27 42 Cuentas por para comerciales 16,657.50
del 15% 0129 Cuentas por cobrar 2,498.625
10 Cuentas corrientes operativas 14,158.875
28 Por la liquidación de cta 46 y descuento 28 46 Cuentas por pagar diversas 22,412.50
del 20% 0129 Cuentas por cobrar 4,482.50
10 Cuentas corrientes operativas 17,930.00
SUMAS 278,039.91 278,039.91
por el cierre de las cuentas
29 por el cierre de las cuentas al fina del 29
ejercicio para el proceso de liquidación 39 Depreciación, amortización y agotamien 27,118.15
50 Acciones 213,040.00
10 Cuentas corrientes operativas 115,628.50
20 Mercaderías 52,952.10
33 Inmueble, maquinaria y equipo 127,581.51
59 Utilidades acumuladas 27,786.81
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TRIUNFADORES S.A.C

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 10 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
18 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 115,628.50
19 POR LA DEVOLUCIÓN DE EFECTIVO DE ANTICIP 600.00
20 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 12 4,322.70
21 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 16 19,050.625
22 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 20 43,950.24
23 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 26 150.00
24 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 33 140,339.66
25 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 40 15,312.65
26 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 42 14,158.88
27 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 46 17,930.00
28 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 41 1,800.00
TOTALES 324,041.73 49,201.53

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
18 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 4,803.00
20 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 12 4,803.00
TOTALES 4,803.00 4,803.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
18 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 22,412.50
19 POR LA DEVOLUCIÓN DE EFECTIVO DE ANTICIP 600.00
19 POR LA DEVOLUCIÓN DE EFECTIVO DE ANTICIP 600.00
21 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 16 22,412.50
TOTALES 23,012.50 23,012.50

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 20 MERCADERÍAS

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
18 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 52,952.10
22 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 20 52,952.10
TOTALES 52,952.10 52,952.10

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 26 ENVASES Y EMBALAJES

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
18 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 150.00
22 POR LA LIQUIDACIÓN DE CTA 26 150.00
TOTALES 150.00 150.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
18 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 127,581.51
24 POR LA LIQUIDACIÓN DE LA CTA 33 127,581.51
TOTALES 127,581.51 127,581.51

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39 DEPRECIACIÓN

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
01 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 27,118.15
I DEPRECIACIÓN 27,118.15
TOTALES 27,118.15 27,118.15

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40 IGV - CUENTA PROPIA

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
01 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 15,312.65
25 POR LA LIQUIDACIÓN DE LA CTA 40 15,312.65
TOTALES 15,312.65 15,312.65

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
01 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 1,800.00
26 POR LA LIQUIDACIÓN DE LA CTA 41 1,800.00
TOTALES 1,800.00 1,800.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 42 CUENTAS POR PAGAR

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
01 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 16,657.50
27 POR LA LIQUIDACIÓN DE LA CTA 42 16,657.50
TOTALES 16,657.50 16,657.50

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
01 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 22,412.50
28 POR LA LIQUIDACIÓN DE LA CTA 46 22,412.50
TOTALES 22,412.50 22,412.50

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 50 ACCIONES

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
 01 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 213,040.00 -
18 ACCIONES - 213,040.00
TOTALES 213,040.00 213,040.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 59 UTILIDADES ACUMULADAS

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
01 POR LA REAPERTURA DEL ACTI, PAS Y PATRIM 27,786.81 -
18 UTILIDADES ACUMULADAS - 27,786.81
TOTALES 27,786.81 27,786.81

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 0122 CUENTAS POR COBRAR

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
20 CUENTAS POR COBRAR 480.30 -
21 CUENTAS POR COBRAR 3,361.88
TOTALES 3,842.18 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 0123 EXISTENCIAS

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
22 EXISTENCIAS 9001.86 -

TOTALES 9,001.86 -

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 0126 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
24 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 12,758.15

TOTALES - 12,758.15

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 0129 CUENTAS POR COBRAR

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
27 CUENTAS POR COBRAR 2498.63 -
28 CUENTAS POR COBRAR 4,482.50
TOTALES 6,981.13 -
 RAZON SOCIAL: TRIUNFADORES S.A.C
Estado de Situación Financiera
Al 25 de Febrero del 2010
(En nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 115,628.50 Obligaciones Financieras
Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 4,803.00 Otras cuentas por pagar relacionadas
Otras cuentas por Cobrar comerciales (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrie
Otras cuentas por Cobrar (neto) 22,412.50 Otras cuentas por Pagar
Existencias (neto) 53,102.10 Provisones
Aciivos Biologicos Pasivos mantenidos para la venta
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos contratados por anticipado 600.00 Total Pasivo Corriente
Otros activos Pasivo No Corriente
Total de Activo Corriente S/. 196,546.10 Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar a Partes Relaciona
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrie
Activo No Corriente Otras cuentas por Pagar
Inversiones Financieras Provisiones
Cuentas por Cobrar comerciales Ingresos Diferidos (netos)
Otras cuentas por cobrar Comerciales Total Pasivo No Corriente
Otras cuentas por cobrar a Partes Relacionadas TOTAL PASIVO
Otras cuentas por Cobrar
Existencia (neto)
Activos Biologicos PATRIMONIO NETO
Inversiones Inmobiliarias Capital
Inmuebles, Maquinarias y Equipos (neto) 100,463.36 Acciones de Inversion
Activo s intangibles (neto) Capital Adicional
Activos por impuesto a la Renta y participaciones diferidas Resultados No Realizados
Credito Mercantil Exedente de Revaluacion
Otros activos Reserva Legal
Resultados Acumulados
Total de Activo No Corriente S/. 100,463.36 Diferencias de Conversion
Total de Patrimonio Neto atribuible a
Intereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto

TOTAL DE ACTIVO S/. 297,009.46 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

DORES S.A.C
nanciera
2010
)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales 16,657.50
Otras cuentas por pagar relacionadas 45,311.96
mpuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras cuentas por Pagar
Provisones
Pasivos mantenidos para la venta

Total Pasivo Corriente S/. 61,969.46

Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
mpuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras cuentas por Pagar
Provisiones
ngresos Diferidos (netos)
Total Pasivo No Corriente S/. 0.00
TOTAL PASIVO S/. 61,969.46

PATRIMONIO NETO
Capital 213,040.00
Acciones de Inversion
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Exedente de Revaluacion
Reserva Legal
Resultados Acumulados 22,000.00
Diferencias de Conversion
Total de Patrimonio Neto atribuible a la Matriz S/. 235,040.00
ntereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto S/. 235,040.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 297,009.46

 RAZON SOCIAL: TRIUNFADORES S.A.C
Estado de Resultados Por Naturaleza
Al 25 de Febrero del 2010
(En nuevos soles)

701 Ventas Netas (ingresos operacionales) 95,715.13

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 1,260.50
601 Compra mercaderías 8,502.10
611 Variación de mercaderías 43,197.90
609 Costos Vinculados con las Compras
801 MARGEN COMERCIAL 42,754.63
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
636 Gastos de servicios bàsicos 3,420.17
821 VALOR AGREGADO 39,334.46
621 Remuneraciones 18,039.50
627 Seguridad, previsiòn y otras contribuciones
641 Gastos por Tributos
831 EXCEDENTES BRUTOS (INSUFICIENCIA BRUTA)DE EXPLOTACION 21,294.96
651 Seguros
656 Suministros
66 Pérdida por medición de activos no financieros al valor razonable
681 Depreciación 15,158.15
684 Valuación de Activos
685 Deterioro del valor de los activos
686 Provisiones
73 Descuentos, rebajas y bonificaciones Obtenidos
75 Otros Ingresos de Gestión
76 Ganancia por medición de activos no financieros al valor razonable
841 RESULTADOS DE EXPLOTACION S/. 6,136.81
77 Ingresos Financieros
67 Gastos Financieros 350.00
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO S/. 5,786.81

881 Impuesto a la renta 1,707.11

891 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 4,079.70
 RAZON SOCIAL: TRIUNFADORES S.A.C
Estado de Resultados Por Funciòn
Al 25 de Febrero del 2010
(En nuevos soles)

Ingresos Operacionales
(+)Ventas Netas (ingresos operacionales) 95,715.13
(+)Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 95,715.13
(-)Costo de Ventas (operacionales) 51,350.00
(-)Otros Costos Operacionales
Total de Costos Operacionales 51,350.00
Utilidad Bruta 44,365.13
(-)Gastos de Ventas 14,787.12
(-)Gastos de Administración 22,180.70
Ganancia (perdida) por venta de Activos
(+)Otros Ingresos 1,260.50
(-)Otros Gastos
Utilidad Operativa S/. 6,136.81
(+)Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 350.00
Resultados antes del Impuesto a la Renta S/. 5,786.81

Impuesto a la Renta 1,707.11

Utilidad (perdida) Neta de Actividades Continuas 4,079.70
Ingresos (gastos) Netos de Operaciones Discontinuas
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio S/. 1,707.11
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2010
RUC: -
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TICO TICO S.A.C y TRIUNFADORES

Nº
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE
CORRELATIVO

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO
LIBRO
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
ÚNICO
DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATO
OPERACIÓN
1 Por el proceso de fusión por absorción 1 10
de la empresa TICO TICO SAC y 12
TRIUNFADORES SAC 16
18
20
26
33
39
40
41
42
46
50
59
.C y TRIUNFADORES S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Cuentas corrientes operativas 562,490.53

Cuentas por cobrar comerciales 284,803.00
Cuentas por cobrar diversas 22,412.50
Servicios y otros contratos por anticipado 600.00
Mercaderías manufacturadas 990,952.10
Envases y embalajes 150.00
Inmueble, maquinaria y equipo 1,427,581.51
Depreciación, amortización y agotami. 517,118.15
Tributos, contraprestaciones y aportes 7,967.35
Remuneracioens y participaciones por pag 1,800.00
Emitidas 880,057.50
Otras cuentas por pagar 260,412.50
Acciones 1,413,040.00
Utilidades acumuladas 224,528.84
3,296,956.99 3,296,956.99
 RAZON SOCIAL: TICO TICO S.A.C (Fusionada)
Estado de Situación Financiera
Al 25 de Febrero del 2010
(En nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 562,490.53 Obligaciones Financieras
Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 284,803.00 Otras cuentas por pagar relacionadas
Otras cuentas por Cobrar comerciales (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrie
Otras cuentas por Cobrar (neto) 22,412.50 Otras cuentas por Pagar
Existencias (neto) 991,102.10 Provisones
Aciivos Biologicos Pasivos mantenidos para la venta
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos contratados por anticipado 600.00 Total Pasivo Corriente
Otros activos Pasivo No Corriente
Total de Activo Corriente S/. 1,861,408.13 Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar a Partes Relaciona
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrie
Activo No Corriente Otras cuentas por Pagar
Inversiones Financieras Provisiones
Cuentas por Cobrar comerciales Ingresos Diferidos (netos)
Otras cuentas por cobrar Comerciales Total Pasivo No Corriente
Otras cuentas por cobrar a Partes Relacionadas TOTAL PASIVO
Otras cuentas por Cobrar
Existencia (neto)
Activos Biologicos PATRIMONIO NETO
Inversiones Inmobiliarias Capital
Inmuebles, Maquinarias y Equipos (neto) 910,463.36 Acciones de Inversion
Activo s intangibles (neto) Capital Adicional
Activos por impuesto a la Renta y participaciones diferidas Resultados No Realizados
Credito Mercantil Exedente de Revaluacion
Otros activos Reserva Legal
Resultados Acumulados
Total de Activo No Corriente S/. 910,463.36 Diferencias de Conversion
Total de Patrimonio Neto atribuible a
Intereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto

TOTAL DE ACTIVO S/. 2,771,871.49 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 A.C (Fusionada)
nanciera
2010
)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales 880,057.50
Otras cuentas por pagar relacionadas -7,967.35
mpuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 1,800.00
Otras cuentas por Pagar 260,412.50
Provisones
Pasivos mantenidos para la venta

Total Pasivo Corriente S/. 1,134,302.65

Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
mpuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras cuentas por Pagar
Provisiones
ngresos Diferidos (netos)
Total Pasivo No Corriente S/. 0.00
TOTAL PASIVO S/. 1,134,302.65

PATRIMONIO NETO
Capital 1,413,040.00
Acciones de Inversion
Capital Adicional
Resultados No Realizados
Exedente de Revaluacion
Reserva Legal
Resultados Acumulados 224,528.84
Diferencias de Conversion
Total de Patrimonio Neto atribuible a la Matriz S/. 1,637,568.84
ntereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto S/. 1,637,568.84

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 2,771,871.49

 BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES
CÓDIGO CUENTA DEL MAYOR
Debe Haber Deudor Acreedor Debe
10 Efectivo y equivalente de 249,124.00 97,524.00 ###
121 CLIENTES 29,700.00 29,700.00 -
14 ACCIONISTAS 10,000.00 3,000.00 7,000.00
20 TERCEROS 214,524.00 214,524.00 -
26 PAGOS ANTICIPADOS ALQ 8,500.00 8,500.00 -
33 PROVISION CUENTAS CO 4,800.00 4,800.00 -
18 MERCADERIAS 12,800.00 10,240.00 2,560.00
39 INMUEBLE MAQUINARIA 213,200.00 165,000.00 48,200.00
39 DEPRECIACIÓN ACUMUL 58,200.00 68,200.00 10,000.00
40 TRIBUTOS CONTRAPREST 50,624.00 50,624.00
41 REMUNERACIONES POR 4,800.00 4,800.00 -
42 CUENTAS POR PAGAR CO 32,000.00 32,000.00 -
50 CAPITAL 150,000.00 ###
57 EXCEDENTE DE REVALUA 59,100.00 59,100.00
58 RESERVA LEGAL 5,600.00 5,600.00
59 RESULTADOS ACUMULAD 82,000.00 64,700.00 17,300.00 -
1 PERDIDA POR LIQUIDACI 134,140.00 ###
2 GANANCIA POR LIQUIDA 200,800.00 ###
3 RESULTADOS POR LIQUID
- -
SUMAS 1,169,112.00 1,169,112.00 ### ### -
SALDOS TOTALES
COMPROBACIÓN
AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA
RESULTADO POR FUNCIÓN
Haber Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias
###
-
7,000.00
-
-
-
2,560.00
48,200.00 -
10,000.00

-
-
###
-

17,300.00 -
134,140.00
-200,800.00
- 66,660.00

- ### ### -66,660.00 - - 66,660.00

66,660.00 66,660.00 66,660.00
SALDOS TOTALES
### ### - - 66,660.00 66,660.00