PRESUPUESTOS TALLER 2

Realizado Por:

WENDY CAROLINA MIRANDA RUEDA

ID 644863

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
BOGOTA - 2020
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presup

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflació
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
n análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014. 15,000,000
con un incremento del IPC del 2014. 6,800,000
22,000,000
3,600,000
$72.000.000. 72,000,000
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

00.000 mensuales.
4,800,000
60,000,000
2014. 36,000,000
ucción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
nergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
o sobre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto

ir los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el

549,000 15,549,000
248,880 7,048,880
1,833,333

6,000,000

175,680 4,975,680
5,000,000
1,317,600 37,317,600 3,109,800
 Concepto gasto Dec-15 ENERO FEBRERO
Software contable $ 12,000,000

Agua Planta $ 15,549,000 $ 15,648,514 $ 15,828,472

$ 99,514 $ 179,958
Agua Oficinas $ 7,048,880 $ 7,093,993 $ 7,175,574
$ 45,113 $ 81,581
Papeleria $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 124,117
Gas Natural $ 3,600,000 $ 3,623,040 $ 3,664,705
$ 23,040 $ 41,665
Energia Planta $ 6,000,000 $ 6,038,400 $ 6,107,842
$ 38,400 $ 69,442
Energia oficinas $ 6,203,014 $ 6,242,713 $ 6,314,504
$ 39,699 $ 71,791
Telefonia Oficinas $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 81,240
Celulares $ 400,000 $ 427,080 $ 427,080
$ 27,080
Servicios Generales $ 4,975,680 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 336,854
Vigilancia $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 338,500
Aseo y Cafeteria $ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 210,533
Arriendo Bodega $ 5,323,977 $ 5,684,410 $ 5,684,410
$ 360,433
Arriendo Oficinas $ 6,430,044 $ 6,865,358 $ 6,865,358
$ 435,314
Intereses de Prestamo $ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
TOTAL MESUAL $ 93,073,728 $ 72,193,401 $ 70,922,438

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I

En cuanto al sofware contable que se compro durante el año 2015 fue Dynamic 365 Business
Central el cual se genera un pago anual y se puede realizar una actualizacion igualmente anual
por lo cual no consideramos necesarios teniendo en cuenta los incrementos que tvimos
durante el año incluirlo como gasto realizaremos la actualizacion durante el transcurso del
proximo año.
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 15,921,859 $ 16,007,838 $ 16,049,458 $ 16,065,507

$ 93,388 $ 85,978 $ 41,620 $ 16,049
$ 7,217,910 $ 7,256,886 $ 7,275,754 $ 7,283,030
$ 42,336 $ 38,977 $ 18,868 $ 7,276
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450

$ 3,686,327 $ 3,706,233 $ 3,715,869 $ 3,719,585

$ 21,622 $ 19,906 $ 9,636 $ 3,716
$ 6,143,878 $ 6,177,055 $ 6,193,115 $ 6,199,308
$ 36,036 $ 33,177 $ 16,060 $ 6,193
$ 6,351,760 $ 6,386,060 $ 6,402,663 $ 6,409,066
$ 37,256 $ 34,300 $ 16,604 $ 6,403
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240

$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333

$ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 5,684,410

$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 70,939,276 $ 71,133,313 $ 71,126,553 $ 71,103,038

ón del último mes para proyecciones de 2016.

ben incrementar un con base en el IPC del último año

fue Dynamic 365 Business

ualizacion igualmente anual
ncrementos que tvimos
durante el transcurso del
es

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 16,096,032 $ 16,173,293 $ 16,289,740 $ 16,400,511

$ 30,524 $ 77,261 $ 116,448 $ 110,770
$ 7,296,868 $ 7,331,893 $ 7,384,682 $ 7,434,898
$ 13,838 $ 35,025 $ 52,790 $ 50,216
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450

$ 3,726,652 $ 3,744,540 $ 3,771,501 $ 3,797,147

$ 7,067 $ 17,888 $ 26,961 $ 25,646
$ 6,211,087 $ 6,240,900 $ 6,285,835 $ 6,328,578
$ 11,779 $ 29,813 $ 44,934 $ 42,744
$ 6,421,243 $ 6,452,065 $ 6,498,520 $ 6,542,710
$ 12,177 $ 30,822 $ 46,455 $ 44,190
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240

$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333

$ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 5,684,410

$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

$ 71,214,172 $ 71,520,405 $ 71,904,771 $ 72,164,315

IPS MENSUAL
2015
IPS ANUAL
 NOVIEMBRE DICIEMBRE Promedio
$ - $ -
$ - $ -
$ 16,498,914 $ 16,601,207 $ 193,581,344 $ 29,781,745
$ 98,403 $ 102,293
$ 7,479,508 $ 7,525,881 $ 87,756,876 $ 13,501,058
$ 44,609 $ 46,373
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,396 $ 3,613,753

$ 3,819,930 $ 3,843,613 $ 44,819,142 $ 6,895,253

$ 22,783 $ 23,684
$ 6,366,550 $ 6,406,022 $ 74,698,570 $ 11,492,088
$ 37,971 $ 39,473
$ 6,581,966 $ 6,622,774 $ 77,226,046 $ 11,880,930
$ 39,256 $ 40,808
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880 $ 2,365,366

$ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960 $ 788,455

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,402 $ 9,807,754

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000 $ 9,855,692

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002 $ 6,129,846

$ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 68,212,923 $ 10,494,296

$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 82,384,296 $ 12,674,507

$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 2,215,385

$ 72,376,795 $ 72,639,033 $ 854,724,836 $ 131,496,129
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

Agua Planta $ 15,648,514 $ 15,828,472

Agua Oficinas $ 7,093,993 $ 7,175,574

Papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450

Gas Natural $ 3,623,040 $ 3,664,705

Energia Planta $ 6,038,400 $ 6,107,842

 Energia oficinas $ 6,242,713 $ 6,314,504

Telefonia Oficinas $ 1,281,240 $ 1,281,240

Celulares $ 427,080 $ 427,080

Servicios Generales $ 5,312,534 $ 5,312,534

Vigilancia $ 5,338,500 $ 5,338,500

Aseo y Cafeteria $ 3,320,333 $ 3,320,333

Arriendo Bodega $ 5,684,410 $ 5,684,410

Arriendo Oficinas $ 6,865,358 $ 6,865,358

 Intereses de Prestamo

SUBTOTAL $ 68,833,565 $ 69,278,001

Imprevistos ( PROMEDIO DOS GNO + 15%) $ 10,325,035 $ 10,391,700
gastos No Operacionales Intereses Prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
TOTAL $ 80,358,599 $ 80,869,701
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 15,921,859 $ 16,007,838 $ 16,049,458 $ 16,065,507

$ 7,217,910 $ 7,256,886 $ 7,275,754 $ 7,283,030

$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450

$ 3,686,327 $ 3,706,233 $ 3,715,869 $ 3,719,585

$ 6,143,878 $ 6,177,055 $ 6,193,115 $ 6,199,308

$ 6,351,760 $ 6,386,060 $ 6,402,663 $ 6,409,066

$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240

$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333

$ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 5,684,410

$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358

$ 69,508,639 $ 69,720,976 $ 69,823,765 $ 69,863,401
$ 10,426,296 $ 10,458,146 $ 10,473,565 $ 10,479,510
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 81,134,934 $ 81,379,122 $ 81,497,329 $ 81,542,912
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 16,096,032 $ 16,173,293 $ 16,289,740 $ 16,400,511

$ 7,296,868 $ 7,331,893 $ 7,384,682 $ 7,434,898

$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450

$ 3,726,652 $ 3,744,540 $ 3,771,501 $ 3,797,147

$ 6,211,087 $ 6,240,900 $ 6,285,835 $ 6,328,578

$ 6,421,243 $ 6,452,065 $ 6,498,520 $ 6,542,710

$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240

$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080

$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500

$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333

$ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 5,684,410

$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 6,865,358

$ 69,938,787 $ 70,129,596 $ 70,417,183 $ 70,690,749
$ 10,490,818 $ 10,519,439 $ 10,562,577 $ 10,603,612
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 81,629,605 $ 81,849,035 $ 82,179,761 $ 82,494,361
 NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AN

Se evidencia que el pago de agua de la pla

compañía en este momento, debido a que
dentro de la misma se otorgo en el area de la
para los trabajadores para que puedan usarl
$ 16,498,914 $ 16,601,207 $ 193,581,344 quimicas y vayan a realizar cualquier otra labo
el fin de evitar enfermedades laborales a cau
cuidados y de esta manera estariamos ev
tendriamos en caso de alguna

El pago de de agua de las ofcinas a incrementa

administrativo ha aumentado en comparac
ventas tambien han aumentado por ende tam
$ 7,479,508 $ 7,525,881 $ 87,756,876
a todos nuestros clientes y que todos los pro
necesidades del mismo y asi posicionarnos c
nuestra r

La papeleria es un gasto que tiene la empre

$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,396 trtado de reducir inculcando a nuestra parte
ensayos de impresiones y algunos otros meto
tratar de reducir a

El servicio de gas se ha mantenido estable no

año pasado aun teniendo en cuenta que var
$ 3,819,930 $ 3,843,613 $ 44,819,142 recurso para ser completados en su totalida
con

El servicio de energia de la planta esta siendo

alto si lo vemos desde el valor no mas, pero
costo teniendo en cuenta que dentro de la
alumbrado electrico debido a que la mism
$ 6,366,550 $ 6,406,022 $ 74,698,570 iluminacion solar debido a los procesos reali
para los mismos, con respecto a esto se esta
focos de extraccion de energia solar que
presindiendo asi de algunos metros de ener
ga
 El servicio de energia en las oficinas si es u
elementos o maquinaria que son utilizados c
$ 6,581,966 $ 6,622,774 $ 77,226,046 cuenta con un 100% de medioselementos
computadoras, impresoras, telefonos, greca
para su complet

El servcio de telefonia es un gasto con el que

comunicación con nuestros clientes, por ta
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880 Movistar sas de que el servicio se contratari
valor no cambiara durante al año pese a algun
5 po

Por mediio de este servecio nuestro gerente

$ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960 las labores con respecto al buen manejo y ad
contratados servicos con Movistar sas servic
ilimitados a cualquier operador y un sev

Para los servicios generales contamos con

colabora con todo alli asignado para las labo
uno de los lugares de trabajo y todas las instal
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,402
tener una mejor capacidad de nuestros trab
limpias y asi mismo una excelente impresio
realizada de c

El valor de el servicio de vigilancia es este d

$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000 vigilantes contratados 2 para las oficinas, 2 pa
cuenta que es fundamental la seguridad t
instalaciones como de todos las adq

En el servicio de aseo y cafeteria aumento u

contrtadas solos 2personas para la prestacion
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002 implemento una cafeteria tambien en la plan
la finalidad de cubir es

se genero este pago anual debido a que du

incremento del 7%, valor que se pretende re
$ 5,684,410 $ 5,684,410 $ 68,212,923
considera se le incremento bastante y tendri
contrato de

Se realiza el pago de arriendo de oficinas po

$ 6,865,358 $ 6,865,358 $ 82,384,296 terreno o la dimension de las mismas la ad
empresa en c
 Evidenciamos que en cuanto al prestamo qu
generando un gasto mensual de 1.200.000 po
esperamos reducir ese gasto realizando el pa
de que los interes bajen y po

$ 70,933,772 $ 71,186,403
$ 10,640,066 $ 10,677,960
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 82,773,838 $ 83,064,363
 ANALISIS

e el pago de agua de la planta es el gasto mas alto con el que cuenta la

e momento, debido a que por el uso constante o contacto con quimicos
a se otorgo en el area de la planta el servicio de duchas y varios lavamanos
res para que puedan usarlos siempre que tengan contacto con sustancias
realizar cualquier otra labor incluyendo la finalizacion de labores, esto con
ermedades laborales a causa de dicha exposicion sin tener los respectivos
sta manera estariamos evitando mitigando y controlando el gasto que
driamos en caso de alguna lesion de nuestros trabajadores.

de las ofcinas a incrementado un poco teniendo en cuenta quee el personal

aumentado en comparacion del año pasado teniendo en cuenta que las
aumentado por ende tambien el persoanl para dar cumplimiento a tiempo
ientes y que todos los productos ofrecidos cumplan con las expectativas y
mismo y asi posicionarnos como los numero 1 en el mercado aumentando
nuestra rentabilidad.

n gasto que tiene la empresa del cual no se puede presindir pero si se ha

inculcando a nuestra parte administrativa el uso de hojas recicladas para
ones y algunos otros metodos que se han implementado con la finalidad de
tratar de reducir al maximo este gasto.

e ha mantenido estable no ha tenido demasiada variacion con respecto al

niendo en cuenta que varios de los procesos realizados necesitan de este
ompletados en su totalidad aun asi se trata en lo posible de minimizar su
consumo.

gia de la planta esta siendo un gasto porcentualmente hablando bastante

sde el valor no mas, pero si nos fijamos mas alla en realidad no es un alto
en cuenta que dentro de la planta se cuenta con bastante extension de
ctrico debido a que la misma no cuenta con buen acceso de energia o
debido a los procesos realizados y las temperaturas que se deben manejar
on respecto a esto se esta estudiando la posibilidad de establecer algunos
ccion de energia solar que sea repartida en varias partes de la planta
de algunos metros de energia electrica reduciendo de esta manera dicho
gasto.
 ergia en las oficinas si es un poco mas alto debido a la gran cantidad de
inaria que son utilizados con energia debido a que la parte administrativa
100% de medioselementos tecnologicos para realizar las labores como:
mpresoras, telefonos, grecas entre otros para los cuales es vital la energia
para su completo funcionamiento.

nia es un gasto con el que debemos contar ya que es uno de los medios de
n nuestros clientes, por tal motivo se realizo un contrato con la empresa
ue el servicio se contrataria a termino fijo por 2 años siempre y cuando el
urante al año pese a algunas llamadas internacionales que serian entre 3 y
5 por mes.

servecio nuestro gerente y subgerente pueden coordinar y realizar todas

pecto al buen manejo y administracion de la empresa por lo cual se tienen
os con Movistar sas servicio de datos y redes sociales ilimitados, minutos
ualquier operador y un sevicio de llamadas internacionales ilimitadas.

s generales contamos con 6 colaboradores ya que cada uno de ellos nos

alli asignado para las labores generales con la finalidad de mantener cada
e trabajo y todas las instalaciones de la empresa de manera adecuado para
apacidad de nuestros trabajadores aportando areas de trabajo seguras y
mo una excelente impresion para con nuestros clientes gracias a la labor
realizada de cada uno de ellos.

icio de vigilancia es este debido a que se cuenta con la colaboracion de 5

os 2 para las oficinas, 2 para la planta y 1 para el parqueadero teniendo en
undamental la seguridad tanto de nuestros trabajadores dentro de las
nes como de todos las adquisiciones materiales e infraestructura.

seo y cafeteria aumento un poco el costo ya que anteriormente se tenian

ersonas para la prestacion de estos servicios pero durante el aaño 2015 se
feteria tambien en la planta por lo cual debimos cotratar otra persona con
la finalidad de cubir estos servicios en la planta.

ago anual debido a que durante el año 2015 se realizo un acuerdo de un

, valor que se pretende re negociar al iniciar el año proximo año ya que se
remento bastante y tendriamos que replantear esto para continuar con el
contrato de arrendamiento.

de arriendo de oficinas por valor total anual de $82.384.296 debido a el

ension de las mismas la adecuacion y la exclusividad con la que cuenta la
empresa en cuanto a acceso.
e en cuanto al prestamo que tiene la empresa de los 60.000.000 nos esta
o mensual de 1.200.000 por solo los intereses por lo cual para el año 2017
ese gasto realizando el pago de este prestamo en menos cuotas con el fin
que los interes bajen y podamos reducirlo en su totalidad.