DEDUCCION DEL CAPITAL PERSONAL

ACTIVOS PASIVOS
S/. 448,762.80 #NAME?

PLANILLA:
CAPITAL PERSONAL

#NAME?
SALARIOS
S/. 3,060.00
CUOTAS POR LEYES SOCIALES

MESES
PLANILLA
DEUDAS SOCIALES 11
ESSALUD S/. 133.53 122.40
ONP S/. 433.96 397.80
520.20

OPERACIÓN 5 GIRAR CHEQUE

11 CUOTAS DE LEYES SOCIALES 520.20

TRANSPORTE DE FERTILIZANTES Y PESTICIDAS S/. 362.60
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES S/. 80.00
7 H/M DE ALQUIER MAQUINARIA AGRÍCOLA S/. 560.00
ENERGIA ELECTRICA S/. 75.00
RETRIBUCION ECONÓMICA DEL AGUA S/. 39.90
1637.70

DEPRECIACIÓN
DEPRECIACION DEPRECIACION
TASA ANUAL ANUAL MENSUAL
ADMINIST S/. 200,000.00 5% S/. 10,000.00 S/. 833.33
ALMACENES S/. 60,000.00 5% S/. 3,000.00 S/. 250.00
HERRAMIENTAS Y
UNID DE S/. 1,800.00 10% S/. 180.00 S/. 15.00
REEMPLAZO

CALCULO DE CTS
 ONP ESSALUD REMUNERACION NETO
VACACIONES TOTAL SALARIO VACACIONES SALARIO VACACIONES
S/. 278.18 S/. 3,338.18 S/. 397.80 S/. 36.16 S/. 133.53 S/. 2,662.20 S/. 242.02
S/. 433.96 S/. 2,904.22

S/. 1,117.50

S/. 1,077.60

FRIJOL 5
MESES MAIZ 8 MESES TOTALES
S/. 4,166.67 S/. 6,666.67 S/. 10,833.33
S/. 1,250.00 S/. 2,000.00 S/. 3,250.00

S/. 75.00 S/. 120.00

S/. 195.00
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCIÓN DE LA
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL REGISTRO CÓDIGO

saldo inicial 101

451
104
104
421
104
41
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

saldo inicial S/. 12,500.00

OBLIGAC. FINANC. POR PAG. S/. 11,272.63
cuenta corriente S/. 6,900.00 1
cuenta corriente S/. 50.00 2
FACTURAS S/. 106.00 2
cuenta corriente S/. 2,904.22 3
REMUNERACIONES S/. 2,904.22 3

TOTALES S/. 26,726.85 S/. 9,910.22

SALDO FINAL S/. 16,816.63

 CAJA
BI A 101 SALDO INICIAL S/. 10,000.00 POR 104
2A 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 11,272.63 POR 104
3A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 106.00 POR 421
4A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 2,904.22 POR 4111
5A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 520.20 POR 4115
5A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 1,117.50 POR 4031
6A 121 FACTURAS POR COBRAR S/. 30,720.00 POR 4032
6A 123 LETRAS POR COBRAR S/. 11,000.00 POR 4039
7A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 11,272.63 POR 469
8A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 9,300.00 POR 104
9A POR 104
A POR 451
A POR 421
A POR 423
S/. 88,213.18
CUENTAS CORRIENTES S/. 10,000.00 1
CUENTAS CORRIENTES S/. 11,272.63 2
FACTURAS POR PAGAR S/. 106.00 3
SALARIOS POR PAGAR S/. 2,662.20 4
VACACIONES POR PAGAR S/. 242.02 4
ESSALUD S/. 122.40 5
ONP S/. 397.80 5
OTRAS INSTITUCIONES S/. 39.90 5
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 1,077.60 5
CUENTA CORRIENTE S/. 30,720.00 6
CUENTA CORRIENTE S/. 11,000.00 7
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 11,272.63 8
FACTURAS POR PAGAR #NAME? 9
LETRAS POR PAGAR #NAME? 9
#NAME?
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOC

CORRELAT OPERACIONES BANCARIAS
IVO
CÓDIGO

DEL
MEDIO DE NÚMERO DE
REGISTRO
PAGO APELLIDOS Y TRANSACCIÓN
O CÓDIGO NOMBRES, BANCARIA, DE
FECHA DE LA DESCRIPCIÓ DOCUMENTO
DENOMINACIÓN SUSTENTATORIO O
OPERACIÓN N DE LA O RAZÓN DECONTROL
ÚNICO DE OPERACIÓN SOCIAL INTERNO DE LA
LA OPERACIÓN
OPERACIÓ (TABLA 1)
N

104
101
101
101
121
123
121
451
373
421
423
679
VIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

SALDO UNICIAL S/. 29,950.00

CAJA S/. 18,592.44
CAJA S/. 50.00
CAJA S/. 2,904.22
FACTURAS S/. 14,000.00
LETRAS S/. 11,000.00
FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMP S/. 16,720.00
PRESTAMOS DE INSTIT. FINANC. S/. 12,000.00
INTERESES DIFERIDOS S/. 727.37
FACTURAS S/. 4,100.00
LETRAS S/. 5,200.00
OTROS GASTOS FINANCIEROS S/. 30.00

TOTALES S/. 90,989.81 S/. 24,284.22

SALDO FINAL S/. 66,705.59

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

24 MATERIA PRIMA
243 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 SUMINISTROS
2524 OTROS SUMINISTROS
25241 FERTILIZANTES S/. 1,168.90

252411 NITRATO DE AMONIO S/. 420.00

252412 FOSFATO DE AMONICO S/. 519.40

252413 CLORURO DE POTASIO S/. 229.50

25242 PESTICIDAS S/. 863.90

252421 Clorpirifos S/. 215.00

252422 Cypermetrina S/. 60.00

252423 Imidaclopria S/. 70.00

252424 Ciromazina S/. 30.00

252425 Thiamethoxam 25% S/. 80.00

252426 Dinoconazole S/. 72.00

252427 Mancozeb S/. 55.00

252428 Difenoconazol S/. 80.00

252429 QUIMIZEB S/. 30.00

252430 Carboxin S/. 8.40

252431 Abono Foliar S/. 126.00

252430 Alky Sulfato S/. 37.50

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 1,700.00

252431 PICOS S/. 400.00

252432 HOCES S/. 500.00

252433 MACHETES S/. 800.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

331 TERRENOS

332 EDIFICACIONES
 3321 ADMINISTRATIVAS S/. 200,000.00

3322 ALMACENES S/. 60,000.00

337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO

3372 UNIDADES DE REMPLAZO S/. 1,800.00

50 CAPITAL

501 CAPITAL SOCIAL

2

37 ACTIVO DIFERIDO

373 INTERESES DIFERIDOS

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

Por los intereses de frijol S/. 727.37 y maiz 802.67

3
60 COMPRAS

604 ENVASES Y EMBALAJES

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 FACTURAS POR PAGAR
por la compra de sacos de polietileno de frijol y maiz
4

26 ENVASES Y EMBALAJES

261 ENVASES

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

614 ENVASES Y EMBALAJES

5

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS S/. 3,060.00

6215 VACACIONES S/. 278.18

627 SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/. 133.53

40 TRIBUTOS POR PAGAR

403 INSTITUCIONES PUBLICAS

4031 ESSALUD S/. 133.53

4032 ONP S/. 433.96

ONP SALARIOS S/. 397.80

ONP VACACIONES S/. 36.16

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,662.20

4115 VACACIONES POR PAGAR S/. 242.02
por provision de planilla de salarios de frijol
6

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS S/. 2,670.00

 6215 VACACIONES S/. 242.73

627 SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/. 116.51

40 TRIBUTOS POR PAGAR

403 INSTITUCIONES PUBLICAS

4031 ESSALUD S/. 116.51

4032 ONP S/. 378.65

ONP SALARIOS S/. 347.10

ONP VACACIONES S/. 31.55

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,322.90

4115 VACACIONES POR PAGAR S/. 211.17
por provision de planilla de salarios de maiz
…………………………7…………………….

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631 TRANSPORTE, CORREOS, Y GASTOS DE VIAJE

6311 TRANSPORTE S/. 362.60

63111 DE CARGA S/. 362.60

634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

6343 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO S/. 80.00

635 ALQUILERES

6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN S/. 560.00

636 SERVICIOS BASICOS

6361 ENERGIA ELECTRICA S/. 75.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR TERCEROS DIVERSAS

por provision de gastos diversos frijol
8

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631 TRANSPORTE, CORREOS, Y GASTOS DE VIAJE

6311 TRANSPORTE S/. 266.00

63111 DE CARGA S/. 266.00

634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

6343 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO S/. 80.00

635 ALQUILERES

6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN S/. 780.00

636 SERVICIOS BASICOS

6361 ENERGIA ELECTRICA S/. 70.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR TERCEROS DIVERSAS

por provision de gastos diversos maiz
9

64 GASTOS POR TRIBIUTOS

644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
 6443 OTROS S/. 39.90

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

403 INSTITUCIONES PUBLICAS

4039 OTRAS INSTITUCIONES S/. 39.90
por provisión de gastos de agua de frijol
10

64 GASTOS POR TRIBIUTOS

644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS

6443 OTROS S/. 25.20

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

403 INSTITUCIONES PUBLICAS

4039 OTRAS INSTITUCIONES S/. 25.20
por provisión de gastos de agua de maiz
11

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 FACTURAS POR PAGAR

70 VENTAS

702 PRODUCTOS TERMINADOS

7023 PRODUCTOS AGROP. Y PSIC. TERMINADOS S/. 32,680.00

por venta de 2090kg de frijol y 2660 kg de maiz
12

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITU. FINANCIERA

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR

451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

POR CENTRALIZACION DE INGRESOS DE CAJA
13

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE S/. 6,900.00

41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 2,904.22

42 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

421 FACTURAS S/. 106.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA
POR CENTRALIZACION DE EGRESOS DE CAJA
14

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 FACTURAS
 123 LETRAS

37 INTERESES DIFERIDOS

373 Intereses diferidos

POR LA CENTRALIZACION DE INGRESO DE BANCO
15

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL TERCEROS

421 FACTURAS POR PAGAR

423 LETRASPOR PAGAR

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR

451 PRESTAMOS DE INTITUCIONES FINANCIERAS

67 GASTOS FINANCIEROS

679 OTROS GASTOS FINANCIEROS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE

POR LA CENTRALIZACION DE EGRESOS DE BANCOS
16

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

612 MATERIA PRIMA

6123 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS AGRICOLAS S/. 780.00

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

6132 SUMINISTROS S/. 3,732.80

FERTILIZANTES S/. 1,168.90
PESTICIDAS S/. 863.90
SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 1,700.00

614 ENVASES Y EMBALAJES

6141 EMBALAJES S/. 106.00

24 MATERIAS PRIMAS

243 MATERIA PRIMAS PARA PRODUCTO AGROPECUARIO

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 SUMINISTROS

2524 OTROS SUMINISTROS S/. 2,250.00

25241 FERTILIZANTES S/. 648.00

25242 PESTICIDAS S/. 752.00

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 850.00

26 ENVASES Y EMBALAJES

262 ENVASES
consumo diverso de frijol
17

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

612 MATERIA PRIMA

6123 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS AGRICOLAS S/. 140.00

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

6132 SUMINISTROS S/. 1,482.80

 FERTILIZANTES S/. 520.90
PESTICIDAS S/. 111.90
SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 850.00

614 ENVASES Y EMBALAJES

6141 EMBALAJES S/. 56.00

24 MATERIAS PRIMAS

243 MATERIA PRIMAS PARA PRODUCTO AGROPECUARIO

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 SUMINISTROS

2524 OTROS SUMINISTROS S/. 1,482.80

25241 FERTILIZANTES S/. 520.90

25242 PESTICIDAS S/. 111.90

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 850.00

26 ENVASES Y EMBALAJES

262 ENVASES
consumo diverso de maíz
18

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 DEPRECIACION

6814 DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

68141 EDIFICACIONES S/. 14,083.33

681411 ADMINISTRATIVAS S/. 10,833.33

681412 ALMACENES S/. 3,250.00

68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO S/. 195.00

62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

6291 CTS S/. 520.91

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

3913 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 14,278.33

39131 EDIFICACIONES S/. 14,083.33

39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPALZO S/. 195.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

4151 CTS S/. 520.91

POR LAS PROVISIONES DE SERV.SOC. Y DEPRE.
DE FRIJOL Y MAIZ
19

90 COSTOS POR DISTRIBUIR

9001 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCÍCOLA

9002 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
9003 Envases y Embalajes
9004 Sueldos y Salarios
9005 Vacaciones
9006 Régimen de Prestaciones de salud
 9007 CTS

9008 Transporte - Carga

9009 Mantenimiento y reparaciones
9010 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot.
9011 Energia Eléctrica
9012 Otros Impuestos (Retribución económica del Agua)
9013 Intereses Por Prestamos y otras Obligaciones
9014 Otros Gastos Financieros
9015 Edificaciones
9016 Herramientas, Unidades de reemplazo
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por los costos totales
20

91 ORDEN N° 1 FRIJOL

9101 Semilla
9102 Fertilizantes
9103 Pesticidas
9104 Suministros Agricolas
9105 Sacos de Polietileno
9106 Sueldos y Salarios
9107 Vacaciones
9108 Régimen de Prestaciones de salud
9109 CTS

9110 Transporte - Carga

9112 EQUIPO DE FUMIGACION (reparación)
9114 13 días/7 HM yunta o Maquinaria - Alquileres
9115 Energia Eléctrica
9116 Otros Impuestos (Retribución económica del Agua)
9117 Almacenes
9118 Fumigador
92 ORDEN N° 2 MAÍZ
9201 Semilla
9202 Fertilizantes
9203 Pesticidas
9204 Suministros Agricolas
9205 Sacos de Polietileno
9206 Sueldos y Salarios
9207 Vacaciones
9208 Régimen de Prestaciones de salud
9209 CTS
9211 EQUIPO DE FUMIGACION (reparación)
9212 13 días/7 HM yunta o Maquinaria - Alquileres
9213 Energia Eléctrica
9214 Otros Impuestos (Retribución económica del Agua)
 9215 Almacenes
9216 Fumigador
94 GASTOS CORPORATIVOS
9401 EQUIPO DE OFICINA
9402 Energia Eléctrica
9403 Intereses Por Prestamos y otras Obligaciones
9404 Otros Gastos Financieros
9405 Administrativas
90 COSTOS POR DISTRIBUIR

9001 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCÍCOLA

9002 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
9003 Envases y Embalajes
9004 Sueldos y Salarios
9005 Vacaciones
9006 Régimen de Prestaciones de salud
9007 CTS

9008 Transporte - Carga

9009 Mantenimiento y reparaciones
9010 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot.
9011 Energia Eléctrica
9012 Otros Impuestos (Retribución económica del Agua)
9013 Intereses Por Prestamos y otras Obligaciones
9014 Otros Gastos Financieros
9015 Edificaciones
9016 Herramientas, Unidades de reemplazo
Por los centros de costos
21

93 COSTO DE PRODUCCIÓN

9301 SEMILLA
9302 MANO DE OBRA
9303 GASTOS GENERALES
91 ORDEN N° 1 FRIJOL

9101 Semilla
9102 Fertilizantes
9103 Pesticidas
9104 Suministros Agricolas
9105 Sacos de Polietileno
9106 Sueldos y Salarios
9107 Vacaciones
9108 Régimen de Prestaciones de salud
9109 CTS

9110 Transporte - Carga

9112 EQUIPO DE FUMIGACION (reparación)
9114 13 días/7 HM yunta o Maquinaria - Alquileres
9115 Energia Eléctrica
 9116 Otros Impuestos (Retribución económica del Agua)
9117 Almacenes
9118 Fumigador
92 ORDEN N° 2 MAÍZ
9201 Semilla
9202 Fertilizantes
9203 Pesticidas
9204 Suministros Agricolas
9205 Sacos de Polietileno
9206 Sueldos y Salarios
9207 Vacaciones
9208 Régimen de Prestaciones de salud
9209 CTS
9211 EQUIPO DE FUMIGACION (reparación)
9212 13 días/7 HM yunta o Maquinaria - Alquileres
9213 Energia Eléctrica
9214 Otros Impuestos (Retribución económica del Agua)
9215 Almacenes
9216 Fumigador
Por el costo de producción de 2090kg de frijol y 2660kg de maiz
22

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

93 COSTO DE PRODUCCIÓN

9301 SEMILLA
9302 MANO DE OBRA
9303 GASTOS GENERALES
94 GASTOS CORPORATIVOS
9401 EQUIPO DE OFICINA
9402 Energia Eléctrica
9403 Intereses Por Prestamos y otras Obligaciones
9404 Otros Gastos Financieros
9405 Administrativas
Para saldar las cuentas 93y 94
23
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. 42,450.00
S/. 12,500.00
S/. 29,950.00

S/. 780.00
S/. 780.00

S/. 3,732.80
S/. 3,732.80
S/. 3,732.80

S/. 401,800.00
S/. 140,000.00
S/. 260,000.00
 S/. 1,800.00

S/. 448,762.80
S/. 448,762.80

S/. 1,530.04
S/. 1,530.04

S/. 1,530.04
S/. 1,530.04

S/. 106.00
S/. 106.00

S/. 106.00
S/. 106.00

S/. 106.00
S/. 106.00

S/. 106.00
S/. 106.00

S/. 3,471.71
S/. 3,338.18

S/. 133.53

S/. 567.49
S/. 567.49

S/. 2,904.22
S/. 2,904.22

S/. 3,029.24
S/. 2,912.73
 S/. 116.51

S/. 495.16
S/. 495.16

S/. 2,534.07
S/. 2,534.07

S/. 1,077.60
S/. 362.60

S/. 80.00

S/. 560.00

S/. 75.00

S/. 1,077.60
S/. 1,077.60

S/. 1,196.00
S/. 266.00

S/. 80.00

S/. 780.00

S/. 70.00

S/. 1,196.00
S/. 1,196.00

S/. 39.90
S/. 39.90
 S/. 39.90
S/. 39.90

S/. 25.20
S/. 25.20

S/. 25.20
S/. 25.20

S/. 32,680.00
S/. 32,680.00

S/. 32,680.00
S/. 32,680.00

S/. 14,226.85
S/. 14,226.85

S/. 2,954.22
S/. 2,954.22

S/. 11,272.63
S/. 11,272.63

S/. 6,900.00

S/. 2,904.22

S/. 106.00

S/. 9,910.22
S/. 9,910.22

S/. 61,039.81
S/. 61,039.81

S/. 18,592.44
S/. 18,592.44

S/. 41,720.00
S/. 30,720.00
S/. 11,000.00

S/. 727.37
S/. 727.37

S/. 2,954.22
S/. 2,954.22

S/. 9,300.00
S/. 4,100.00
S/. 5,200.00

S/. 12,000.00
S/. 12,000.00

S/. 30.00
S/. 30.00

S/. 24,284.22
S/. 24,284.22

S/. 4,618.80
S/. 780.00

S/. 3,732.80

S/. 106.00

S/. 780.00
S/. 780.00

S/. 2,250.00
S/. 2,250.00

S/. 106.00
S/. 106.00

S/. 1,678.80
S/. 140.00

S/. 1,482.80
 S/. 56.00

S/. 140.00
S/. 140.00

S/. 1,482.80
S/. 1,482.80

S/. 56.00
S/. 56.00

S/. 14,278.33
S/. 14,278.33
S/. 14,278.33

S/. 520.91
S/. 520.91

S/. 14,278.33
S/. 14,278.33

S/. 520.91
S/. 520.91

S/. 29,570.73
S/. 780.00
S/. 3,732.80
S/. 100.00
S/. 5,730.00
S/. 520.91
S/. 250.04
 S/. 520.91
S/. 362.60
S/. 160.00
S/. 1,340.00
S/. 145.00
S/. 65.10
S/. 1,530.04
S/. 55.00
S/. 14,083.33
S/. 195.00

S/. 29,570.73
S/. 29,570.73

S/. 9,061.39
S/. 640.00
S/. 648.00
S/. 752.00
S/. 850.00
S/. 44.00
S/. 3,060.00
S/. 278.18
S/. 133.53
S/. 278.18
S/. 362.60
S/. 50.00
S/. 560.00
S/. 40.00
S/. 39.90
S/. 1,250.00
S/. 75.00

S/. 7,965.97
S/. 140.00
S/. 520.90
S/. 111.90
S/. 850.00
S/. 56.00
S/. 2,670.00
S/. 242.73
S/. 116.51
S/. 242.73
S/. 60.00
S/. 780.00
S/. 30.00
S/. 25.20
 S/. 2,000.00
S/. 120.00

S/. 12,543.37
S/. 50.00
S/. 75.00
S/. 1,530.04
S/. 55.00
S/. 10,833.33

S/. 29,570.73
S/. 780.00
S/. 3,732.80
S/. 100.00
S/. 5,730.00
S/. 520.91
S/. 250.04
S/. 520.91
S/. 362.60
S/. 160.00
S/. 1,340.00
S/. 145.00
S/. 65.10
S/. 1,530.04
S/. 55.00
S/. 14,083.33
S/. 195.00

S/. 17,027.36
S/. 780.00
S/. 5,730.00
S/. 10,517.36

S/. 9,061.39
S/. 640.00
S/. 648.00
S/. 752.00
S/. 850.00
S/. 44.00
S/. 3,060.00
S/. 278.18
S/. 133.53
S/. 278.18
S/. 362.60
S/. 50.00
S/. 560.00
S/. 40.00
 S/. 39.90
S/. 1,250.00
S/. 75.00

S/. 7,965.97
S/. 140.00
S/. 520.90
S/. 111.90
S/. 850.00
S/. 56.00
S/. 2,670.00
S/. 242.73
S/. 116.51
S/. 242.73
S/. 60.00
S/. 780.00
S/. 30.00
S/. 25.20
S/. 2,000.00
S/. 120.00

S/. 29,570.73
S/. 29,570.73

S/. 17,027.36
S/. 780.00
S/. 5,730.00
S/. 10,517.36

S/. 12,543.37
S/. 50.00
S/. 75.00
S/. 1,530.04
S/. 55.00
S/. 10,833.33
S/. 728,321.96 S/. 726,839.16
S/. 1,482.80
 HOJAS DE COSTOS DE TRABAJO
Articulo : FRIJOL CANARIO Orden No. 1
Descripción: 1 hectárea Comenzada 3-05-
2200 kilogramos Terminada 3-10-
Para ACE
Semilla Mano de Obra Directa Gastos Generales
Fecha Importe Fecha Importe Fecha
18-May S/. 640.00 Mayo S/. 3,060.00

Resumen del Costo

Semilla
Mano de Obra
Gastos Generales
Totales
Hecho por Juan Pérez Revisado por xxx Aprobado por yyyy
 HOJAS DE COSTOS DE TRABAJO
Articulo : MAÍZ AMILÁCEO Orden No. 2
Descripción: 1 hectárea Comenzada 4-05-
2800 kilogramos Terminada 4-01-18
Para RCE
Semilla Mano de Obra Directa Gastos Generales
Fecha Importe Fecha Importe Fecha
18-May S/. 140.00 Mayo S/. 2,670.00

Resumen del Costo

Semilla
Mano de Obra
Gastos Generales
Totales
Hecho por Juan Pérez Revisado Por xxx Aprobado Por yyyy
DE COSTOS DE TRABAJO
rden No. 1
omenzada 3-05-
erminada 3-10-
ara ACE
Gastos Generales
Importe
90 kg Nitrato de amonio S/. 135.00
175 kg de Fosfato di Amónico S/. 343.00
100 kg de Cloruro de Potasio S/. 170.00
2 Kg. Clorpirifos S/. 180.00
1,0 Lt. Cypermetrina S/. 60.00
0,25 Lt. Imidaclopria S/. 70.00
0,10 Ciromazina S/. 30.00
0,1 Thiamethoxam 25% S/. 80.00
0,3 Kg. de Dinoconazole S/. 72.00
1 Kg. de Mancozeb S/. 55.00
0.5 Kg. de Difenoconazol S/. 80.00
2 Kg. de Abono Foliar S/. 100.00
1 Lt. de Alky Sulfato S/. 25.00
4 Picos S/. 200.00
5 Hoces S/. 250.00
10 Machetes S/. 400.00
44 Sacos de polietileno S/. 44.00
reparacion equipo de fumigación S/. 50.00
7 H/M de Alquileres de Maquinaria Agrícola S/. 560.00
Energía eléctrica S/. 40.00
Agua para riego S/. 39.90
Dep. fumigador S/. 75.00
Vacaciones S/. 278.18
Régimen de Prestaciones de salud S/. 133.53
CTS S/. 278.18
Transporte - Carga S/. 362.60
Dep. almacenes S/. 1,250.00
TOTAL S/. 5,361.39

Resumen del Costo

Importe Por Unidad
640.00
3,060.00
5,361.39
9,061.39
probado por yyyy
DE COSTOS DE TRABAJO
rden No. 2
omenzada 4-05-
erminada 4-01-18
ara RCE
Gastos Generales
Importe
190 kg. de Nitrato de amonio S/. 285.00
90 kg de Fosfato de amonico S/. 176.40
35 kg de Cloruro de Potasio S/. 59.50
1,0 Lt. Clorpirifos S/. 35.00
0.06 kg. de Carboxin S/. 8.40
1 Kg. de Quimizeb S/. 30.00
2 Kg. de Abono foliar S/. 26.00
0.5 Lt. de Alky Sulfato S/. 12.50
4 Picos S/. 200.00
5 Hoces S/. 250.00
10 Machetes S/. 400.00
56 Sacos de polietileno S/. 56.00
reparacion equipo de fumigación S/. 60.00
13 días/yunta de Alquileres de tracción animal S/. 780.00
Energía eléctrica S/. 30.00
agua para riego S/. 25.20
dep. fumigador S/. 120.00
Vacaciones S/. 242.73
Régimen de Prestaciones de salud S/. 116.51
CTS S/. 242.73
Dep. almacenes S/. 2,000.00
TOTAL S/. 5,155.97

Resumen del Costo

Importe Por Unidad
140.00
2,670.00
5,155.97
7,965.97
probado Por yyyy
 101 CAJA 104 CUENTAS CORRIENTES 121 FACTURAS POR COBRAR 123 LETRAS POR COBRAR
S/. 12,500.00 S/. 9,910.22 S/. 29,950.00 S/. 2,954.22 #NAME? S/. 30,720.00 #NAME?
S/. 14,226.85 S/. 18,592.44 S/. 6,900.00 S/. 24,284.22 S/. 32,680.00
S/. 2,954.22 S/. 61,039.81

S/. 29,681.06 S/. 28,502.66 S/. 97,889.81 S/. 27,238.43 #NAME? S/. 30,720.00 #NAME?

243 252 261 331

S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 3,732.80 S/. 2,250.00 S/. 106.00 S/. 106.00 S/. 140,000.00

S/. 780.00 S/. 780.00 S/. 3,732.80 S/. 2,250.00 S/. 106.00 S/. 106.00 S/. 140,000.00

332 337 373 391

S/. 260,000.00 S/. 1,800.00 S/. 1,530.04 S/. 727.37

S/. 260,000.00 S/. 0.00 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 1,530.04 S/. 727.37 S/. 0.00

403 411 415 421

S/. 567.49 S/. 2,904.22 S/. 2,904.22 S/. 520.91 S/. 106.00
S/. 39.90 S/. 4,100.00

S/. 0.00 S/. 607.39 S/. 2,904.22 S/. 2,904.22 S/. 0.00 S/. 520.91 S/. 4,206.00

423 451 469 503

S/. 5,200.00 #NAME? S/. 12,000.00 S/. 1,530.04 S/. 1,077.60
S/. 11,272.63

S/. 5,200.00 #NAME? S/. 12,000.00 S/. 12,802.67 S/. 0.00 S/. 1,077.60 S/. 0.00

604 612 6132 SUMINISTROS 614

S/. 106.00 S/. 780.00 S/. 3,732.80 S/. 106.00

S/. 106.00 S/. 0.00 S/. 780.00 S/. 0.00 S/. 3,732.80 S/. 0.00 S/. 106.00

621 627 629 631

S/. 3,338.18 S/. 133.53 S/. 520.91 S/. 362.60

S/. 3,338.18 S/. 0.00 S/. 133.53 S/. 0.00 S/. 520.91 S/. 0.00 S/. 362.60
 634 635 636 644
S/. 80.00 S/. 560.00 S/. 75.00 S/. 39.90

S/. 80.00 S/. 0.00 S/. 560.00 S/. 0.00 S/. 75.00 S/. 0.00 S/. 39.90

679 681 702

S/. 30.00 S/. 14,278.33 S/. 32,680.00

S/. 30.00 S/. 0.00 S/. 14,278.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 32,680.00

612.3 mat. Pri. Para prod. Agrop.

S/. 780.00

S/. 780.00 S/. 0.00

123 LETRAS POR COBRAR
S/. 11,000.00

S/. 11,000.00

331

S/. 0.00

391
S/. 14,278.33

S/. 14,278.33

421
#NAME?
S/. 106.00

#NAME?

503
S/. 448,762.80

S/. 448,762.80

614
S/. 106.00

S/. 106.00

631

S/. 0.00
644

S/. 0.00
 ANÁLISIS DE CIENTÍFICO DE COSTOS (ACC)
PRODUCCIÓN EN PROCESO
Nº CUENTA SUB CUENTA, DIVISIONARIA Y DETALLE COSTOS POR COSTO DE GASTOS
DISTRIBUIR PRODUCCIÓN CORPORATIV. FRIJOL

1 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCÍC 780.00

SEMILLA 780.00 640.00
2 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
(Fertilizantes) 1,168.90
Nitrato de Amonio 420.00 135.00
Fosfato di Amónico 519.40 343.00
Cloruro de Potasio 229.50 170.00
(Pesticidas) 863.90
Clorpirifos 215.00 180.00
Carboxin 8.40
Cypermetrina 60.00 60.00
Imidaclopria 70.00 70.00
Quimizeb 30.00
Ciromazina 30.00 30.00
Thiamethoxam 25% 80.00 80.00
Dinoconazole 72.00 72.00
Mancozeb 55.00 55.00
Difenoconazol 80.00 80.00
Abono Foliar 126.00 100.00
Alky Sulfato 37.50 25.00
(Suministros Agricolas) 1,700.00
Picos 400.00 200.00
Hoces 500.00 250.00
Machetes 800.00 400.00
3 Envases y Embalajes 100.00
Sacos de Polietileno 100.00 44.00
4 Sueldos y Salarios 5,730.00 5,730.00 3,060.00
5 Vacaciones 520.91 520.91 278.18
6 Régimen de Prestaciones de salud 250.04 250.04 133.53
7 CTS 520.91 520.91 278.18
8 Transporte - Carga 362.60 362.60 362.60
9 Mantenimiento y reparaciones 160.00
EQUIPO DE FUMIGACION (reparación) 110.00 50.00
EQUIPO DE OFICINA 50.00
10 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot. 1,340.00 1,340.00
13 días/7 HM yunta o Maquinaria - Alquileres 560.00
11 Energia Eléctrica 145.00 70.00 75.00 40.00
12 Otros Impuestos (Retribución económica del Agua) 65.10 65.10 39.90
13 Intereses Por Prestamos y otras Obligaciones 1,530.04 1,530.04
14 Otros Gastos Financieros 55.00 55.00
15 Edificaciones 14,083.33
Administrativas 10,833.33
Almacenes 3,250.00 1,250.00
16 Herramientas, Unidades de reemplazo 195.00
Fumigador 195.00 75.00

TOTALES S/. 29,570.73 17,027.36 12,543.37 9,061.39

)
ODUCCIÓN EN PROCESO
MAÍZ

140.00

285.00
176.40
59.50

35.00
8.40

30.00

26.00
12.50

200.00
250.00
400.00

56.00
2,670.00
242.73
116.51
242.73

60.00

780.00
30.00
25.20

2,000.00
 120.00

7,965.97
 SUMAS SALDOS TRANSF. Y CAN
Codigo DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
101 CAJA 29,681.06 28,502.66 1,178.41 -
104 CUENTAS CORRIENTES 97,889.81 27,238.43 70,651.38 -
121 FACTURAS POR COBRAR #NAME? 30,720.00 #NAME? -
123 LETRAS POR COBRAR #NAME? 11,000.00 #NAME? -
243 780.00 780.00 - -
252 3,732.80 2,250.00 1,482.80 -
261 106.00 106.00 - -
331 140,000.00 - 140,000.00 -
332 260,000.00 - 260,000.00 -
337 1,800.00 - 1,800.00 -
373 1,530.04 727.37 802.67 -
391 14,278.33 14,278.33
403 - 607.39 - 607.39
411 2,904.22 2,904.22 - -
415 520.91 520.91
421 4,206.00 #NAME? #NAME? -
423 5,200.00 #NAME? #NAME? -
451 12,000.00 12,802.67 -802.67 -
469 - 1,077.60 1,077.60
503 - 448,762.80 - 448,762.80
604 106.00 - 106.00 -
612 780.00 780.00
613 3,732.80 3,732.80
614 106.00 106.00 - -
621 3,338.18 - 3,338.18 -
627 133.53 - 133.53 -
631 362.60 - 362.60 -
634 80.00 - 80.00 -
635 560.00 - 560.00 -
636 75.00 - 75.00 -
629 520.91 - 520.91 -
644 39.90 - 39.90 -
679 30.00 - 30.00 -
681 14,278.33 14,278.33
702 - 32,680.00 - 32,680.00
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -

#NAME? #NAME? #NAME? 497,927.03

#NAME?
 TRANSF. Y CANCEL. SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO ESTADO RESULT. POR NAT.
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANACIA

- - - - - -
- -
- - - -
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANC.
ESTADO RESUL. POR FUNCIÓN
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA

#REF! #REF!
- - #REF!
- -