INVERSIONES

Inversiones (Nuevos Soles)

U.M. CANT. P.UNIT TOTAL
S/. S/.
I. Terreno y obras civiles
0.00

Sub total S/. 0.00

II. Maquinaria y equipo
MAQUINA DE HELADOS SOFT GLOBAL 1 25,000.00 25,000.00
BALANZA GRAMERA GLOBAL 1 200.00 200.00
CONGELADORA GLOBAL 1 1,200.00 1,200.00
0.00
0.00

Sub total S/. 26,400.00

III. Muebles y enseres
MANTELES DOC 12 1.50 18.00
MESA DE ACERO INOXIDABLE UNID 1 350.00 350.00
PALETAS UNID 2 10.00 20.00
CAZUELAS DE ALUMINIO UNID 2 12.00 24.00
0.00

Sub total S/. 412.00

IV. Licencias, Estudios, etc
0.00
0.00

Sub total S/. 0.00

Total Inversiones 26,812.00

Inversiones - Plan de Negocio

SYSA Cultura Emprendedora
www.culturaemprendedora.com
COSTOS
COSTOS FIJOS MENSUALES
Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitario
ARTICULOS DE OFICINA PAQUETES 1 200
ENERGIA ELECTRICA Kw/ h 14 0.25
SERVIVIO TELEFONICO LINEA 1 60
SERVIVIO DE AGUA POTABLE

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL

COSTOS VARIABLE UNITARIHelado de chocolate tipo soft (5 kg)

Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitario
LECHE EN POLVO Kg 0.375 20
AZÚCAR Kg 0.937 2.8
DEXTROSA EN POLVO Kg 0.01125 10
COCOA Kg 0.103 15
CMC Kg 0.02 20

TOTAL COSTOS VARIABLE UNITARIO

 Instrucciones:
Monto Ingresar todos los costos fijos
200.00 mensuales, la tabla se calculará
automáticamente.
77.00
Si lo necesita inserte filas y copie las
60.00 fórmulas donde corresponda.
100.00

437.00

Escriba el nombre del Producto

o soft (5 kg) a costear

Monto
7.50
2.62
Instrucciones:
0.11
Ingresar las cantidades necesarias para
1.55 producir una unidad de producto , la
0.40 tabla se calculará automáticamente.
Si lo necesita inserte filas y copie las
fórmulas donde corresponda.

0.24

comentario
COSTO UNITARIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU 0.24

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : 437.00
Q: 440.00

CFU 0.99

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario
CTUP 1.24
 PRECIO DE VENTA
PV = CTU + G

Donde:
PVC = 7.00 Ingrese el precio de venta de la competencia
CTU = 1.24 (cálculo automático)
G = 5.76

Precio de Venta 7.00 (cálculo automático)

PROYECCION DE VENTAS.

Proyección Mensual (Primer Año)

En unidades
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Manjar 440 440 440 440 440 440 440 440 440
En Nuevos Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Manjar 3080 3080 3080 3080 3080 3080 3080 3080 3080

Instrucciones:
Ingrese el nombre del producto, y la proyección de
ventas en las celdas amarillas, la tabla se calculará
automáticamente.
Si lo necesita inserte filas y copie las fórmulas donde
corresponda.
 Precio de Venta
10 11 12 (Nuevos Soles)
440 440 440 Producto PV
Manjar 7.00
10 11 12
3080 3080 3080
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
PRIMER AÑO
(Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6
INGRESOS (A) 3080 3080 3080 3080 3080 3080
Ventas 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080
EGRESOS (B) 28,139 489 489 489 489 489 489
Inversiones 26,812 0 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo 1,327 0 0 0 0 0
Costos Operativos 442 442 442 442 442 442
Costos Fijos 437 437 437 437 437 437
Costos Variables 5 5 5 5 5 5
Impuestos 46 46 46 46 46 46
SALDO ECONOMICO (A-B) -28,139 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591
Tasa Imp. A la Renta 1.5% COK anual
COK ANUAL (%) 15%
COK MENSUAL (%) 1.3% Equivale a tres meses
Capital de trabajo
VAN 572 opertivos
B/C 1.017
Instrucciones:
Ingrese la tasa del impuesto a la renta (Regimen Espe
monto de las ventas) en la celda C19, el costo de opo
capital (COK) o tasa e descuento en la celda C20 (celd
tabla se calculará automáticamente.
 7 8 9 10 11 12
3080 3080 3080 3080 3080 3080 S/. 34,124
3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080
489 489 489 489 489 489 33,551.9842050644
0 0 0 0 0 0

442 442 442 442 442 442

437 437 437 437 437 437
5 5 5 5 5 5
46 46 46 46 46 46
2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591
15%

Equivale a tres meses de costos 2%

opertivos

o a la renta (Regimen Especial = 1.5% del

celda C19, el costo de oportunidad de
uento en la celda C20 (celdas amarillas), la
camente.
FINANCIAMIENTO

Monto a financiar (o préstamo) S/. 10000

Tasa de interés % 2.0%
Periodo de financiamiento meses 12

1 2 3 4 5 6 7
CONCEPTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Préstamo 10,000.00
Amortización 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33
Saldo de deuda 9166.67 8333.33 7500.00 6666.67 5833.33 5000.00 4166.67
Interés 200.00 183.33 166.67 150.00 133.33 116.67 100.00

Flujo de
Financiamiento 10,000.00 -1,033.33 -1,016.67 -1,000.00 -983.33 -966.67 -950.00 -933.33
Neto
 Instrucciones:
Ingrese el monto a financiar, tasa de interés (mensual),
periodo total a financiar y periodo de gracia en celdas
amarillas, la tabla se calculará automáticamente.

8 9 10 11 12
Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

833.33 833.33 833.33 833.33 833.33

3333.33 2500.00 1666.67 833.33 0.00
83.33 66.67 50.00 33.33 16.67

-916.67 -900.00 -883.33 -866.67 -850.00

a de interés (mensual),
do de gracia en celdas
utomáticamente.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
PRIMER AÑO
(Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS (A) 0 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080
Ventas 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080
EGRESOS (B) 28,139 489 489 489 489 489
Inversiones 26,812
Capital de Trabajo 1,327
Costos Operativos 0 442 442 442 442 442
Costos Fijos 0 437 437 437 437 437
Costos Variables 0 5 5 5 5 5
Impuestos 46 46 46 46 46
SALDO ECONOMICO (A-B) -28,139 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591
Préstamo 10,000
Amortización 833 833 833 833 833
Interés 200 183 167 150 133
Flujo de Financiamiento Neto -18,139 1,558 1,575 1,591 1,608 1,625
Tasa Imp. A la Renta 1.5%
COK ANUAL (%) 15%
COK MENSUAL (%) 1.3%
VAN 112
B/C 1.02

Instrucciones:
Ingrese la tasa del impuesto a la renta (Regimen Espe
monto de las ventas) en la celda C23, el costo de opo
(COK) o tasa de descuento en la celda C24 (celdas am
calculará automáticamente.
 6 7 8 9 10 11 12
3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 S/. 34,124.28
3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080 3,080
489 489 489 489 489 489 489 33,551.98420506440

442 442 442 442 442 442 442

437 437 437 437 437 437 437
5 5 5 5 5 5 5
46 46 46 46 46 46 46
2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591

833 833 833 833 833 833 833

117 100 83 67 50 33 17
1,641 1,658 1,675 1,691 1,708 1,725 1,741

1%

la renta (Regimen Especial = 1.5% del

da C23, el costo de oportunidad de capital
la celda C24 (celdas amarillas), la tabla se
PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 437.00
Precio - Costo variable unitario 6.76

MARGEN DE CONTRIBUCION
PE = 65
Costos Fijos 437.00
Costo variable Unitario 0.24
PV 7.00

Instrucciones:
Todos los cálculos son automáticos
Unidades / mes