1.

- ACTIVO

1.1.- ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 Caja
1.1.02 Caja chica

1.1.03 Bancos
1.1.03.001 Banco “XX”
1.1.03.002 Banco ”NN”

1.1.04 Inversiones Temporales (<1 año)

1.1.04.001 Acciones
1.1.04.002 Bonos

1.1.05 Cuentas por cobrar

1.1.05.001 (-) Provisión Cuentas Incobrables
1.1.05.002 Clientes
1.1.05.003 Otros

1.1.06 Documentos por cobrar

1.1.06.001 Clientes
1.1.06.002 Otros
1.1.07 Inventario de Mercadería
1.1.08 Útiles de Oficina o Suministros
1.1.09 Arriendo Pagado por Anticipado
1.1.10 I.V.A Compras

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO)

1.2.01 Terrenos
1.2.02 Edificios
1.2.03 (- ) Depreciación Acumulada de Edificios
1.2.04 Vehículo
1.2.05 (-) Depreciación acumulada de vehículos
1.2.06 Muebles y Enseres
1.2.07 (-) Depreciación Acumulada de Muebles de oficina
1.2.08 Equipo de Oficina
1.2.09 (-) Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina
1.2.10 Equipo de computación
1.2.11 (-) Depreciación Acumulada de equipos de computación

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.01 Gastos de constitución
2. PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE (corto plazo)
2.1.01 Cuentas por pagar
2.1.02 Documentos por pagar
2.1.03 IEES por Pagar
2.1.04 IVA en ventas
2.1.05 Participación Trabajadores (15%)
2.1.06 Préstamos bancarios por pagar (<1año)

2.2 PASIVO NO CORRIENTE

2.2.01 Préstamos Bancarios por pagar (>1 año)
2.2.01.01 Banco ”A”
2.2.01.02 Banco “B”
2.2.02 Hipotecas por pagar

2.3 OTROS PASIVOS

2.3.01 Arriendos cobrados por anticipado

3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 Capital Pagado

3.2 RESERVAS
3.2.01 Reserva legal
3.2.02 Reserva Estatutaria
3.2.03 Reserva Facultativa
3.2.04 Superávit - ganancias retenidas

3.3 SUPERÁVIT DE CAPITAL

3.3.01 Donaciones de capital

3.4 RESULTADOS
3.4.01 Utilidad del ejercicio en curso
3.4.02 Utilidad retenidas años anteriores
3.4.03 Pérdida del Ejercicio
3.4.04 Pérdida acumuladas años anteriores

4 INGRESOS (Rentas)
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 Ventas

4.1.02 (-) Descuento en ventas

4.1.03 (-) Devolución en ventas
4.1.04 Utilidad Bruta en venta

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.01 Arriendos Ganados
4.2.02 Comisiones Recibidas

5. GASTOS
5.1 GASTOS OPERACIONALES
5.1.01 Gastos Sueldos
5.1.02 Gastos Aportes Patronales
5.1.03 Gastos Remuneraciones Adicionales
5.1.03.001 Décimo tercer Sueldo
5.1.03.002 Décimo Cuarto Sueldo
5.1.03.003 Fondos de Reserva
5.1.03.004 Vacaciones
5.1.04 Gastos de Útiles de Oficina o Suministros
5.1.05 Gastos Generales

5.2 GASTO EN VENTAS

5.2.01 Gasto Publicidad
5.2.02 Gasto Transporte
5.2.03 Gasto Comisiones

5.3 GASTOS FINANCIEROS

5.3.01 Gastos Interés

6 COSTOS
6.1 COSTOS OPERACIONALES
6.1.01 Compras
6.1.02 (-) Descuento en compras
6.1.03 (-) Devoluciones en compras
6.1.04 Costo de ventas