Libro Diario

No. Transaccion Fecha Codigo Nombre Cuenta Debe Haber /

No. Transaccion

No. 1

Descripcion

No. 2

Totales:

Descripcion Saldo

/
No. 3
No. Transaccion

Descripcion

No. 4

Descripcion

Totales:

Saldo
No. 5

/
Descripcion No. Transaccion

No. 6

Descripcion

No. 7
Totales:

Saldo

Descripcion
/
No. Transaccion
No. 8

Descripcion

No. 9

Descripcion Totales:

Saldo

No. 10

Descripcion
 Libro Mayor
/ / Codigo

Debe Haber No. Transaccion Debe Haber No. Transaccion Debe Haber

Totales: Totales:

Saldo Saldo

/ /
Debe Haber No. Transaccion Debe Haber No. Transaccion Debe Haber

Totales: Totales:

Saldo Saldo

/ /
Debe Haber No. Transaccion Debe Haber No. Transaccion Debe Haber

Totales: Totales:

Saldo Saldo

/ /
Debe Haber No. Transaccion Debe Haber No. Transaccion Debe Haber

Totales: Totales:

Saldo Saldo
 Balanza de Comprobacion
Nombre Debe Haber Deudor Acreedor

Sumas

Estado de Resultados
Ingresos

Total de ingresos por ventas

(-) Gastos De operaicon

Total de gastos de operacion

Utilidad Neta

Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto

Salso inicial

(+)Aportes

(+) Utilidad en operación

(-) Retiros

Saldo Final
 Balance General
Activo

Total Activo
Pasivo

Total Pasivo
Capital

Total Capital

ACTIVO Q
PASIVO + CAPITAL Q

Estado De Flujo de Efectivo

Actividades de operación

Ingreso

(-)Salidas

Flujo neto de operación

(-) Efectivo inicial

Efectivo Final
 Anexo a catalogos de cuentas Anexo a catalogos de cuentas

Codigo Nombre Funcion Codigo Nombre Funcion

1. Activo 2. Pasivo
10 Corriente 20 Corriente
100 Bancos cuando abrimos una cuenta 200 Cuentas Por Pagar Cuando compramos al credito

101 Cuentas por Cobrar Ventas al credito a clientes con documento 201 Documentos por pagar a Corto Plazo
102 IVA Credito Fiscal ( Por Cobrar) 202 IVA Debito Fiscal (Por pagar)
103 Inventarios Materiales o insumos , cuando indica inventario 203 Pasivos Acumulados
104 Pagos Anticipados 204 ISR por Pagar
105 Caja Cuando tenemos caja chica en efectivo 205 Cobros Anticipados (anticipos de Clientes)
106 Clientes ventas al credito pero en cash 206 Prestaciones Patronales
207 Cuotas Patronales por Pagar

11 No Corrientes 21 Pasivo a Largo Plazo

110 Terrenos 210 Documentos Por pagar a Largo Plazo
111 Edificios
111A Depreciacion Acumulada Edificios 3. Patrimonio
112 Mobiliario 30 Capital Pagado
112A Depreciacion Acumulada Mobiliario 300 xx, Capital (Capital Social)
113 Equipo de Computo 301 Capital Pagado en Exceso
113A Depreciacion Acumulada Equipo de Computo
114 Equipo de Oficina 31 Utilidades Retenidas
114A Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina 311 Utilidades Retenidas
115 Equipo Industrial 311A Dividendos Declarados o Retiros a cuenta de Futuras Utilidades
115A Depreciacion Acumulada Equipo Industrial 312 Resumen de Ingresos (cuenta liquidadora de ingresos y gastos) utilidad del periodo del ejercicio

116 Software Contable 4. Ingresos

116A Amortizacion Acumulada Software Contable 40 Ingresos Ordinarios
118 Franquicias 400 Ingresos por Servicio Ventas al contado o credito

118A Amortizacion Acumulada Franquicias 400A (-) Devoluviones sobre Ventas

119 Derecho de Llave 400B (-) Descuentos comerciales sobre ventas
119A Amortizacion Acumulada Derecho de Llave
41 Otros ingresos
410 Ingresos por Intereses

Anexo a catalogos de cuentas

Codigo Nombre Funcion

5. Gastos
50 Costo de Ventas
500 Costo de ventas

51 Gastos de Operación

509 Gastos por Renta de Maquinaria Cuanto rentamos alguna maquinaria

510 Gastos por Comisiones

511 Gastos por Sueldos ( Servicios Tecnicos) Pago de sueldos

512 Gastos por alquileres Pago de local

513 Gastos por Materiales Consumidos Materiales de limpieza, carwash , shampoo, hojas etc

514 Gastos por Prestaciones

515 Gastos por Cuotas Patronales
516 Gastos por Depreciacion y Amorticaciones
517 Gastos po Servicios Publicos
518 Gastos por Publicidad Cuando pagamos por publicicad atl, btl o en la comunidad

519 Gastos por Seguros

52 Gastos Financieros
520 Gastos por Intereses

53 Gastos por Impuestos Sobre la Renta

530 Gastos por Impuestos Sobre la Renta Pago de ISR