La empresa XYZ es una sociedad anónima obligada a llevar contabilidad y ha realizado las siguientes transacciones d

1. El 01/01/2020 se crea la empresa XYZ y los accionistas aportan en efectivo $50.000.

2. El 02/01/2020 se compra útiles para la oficina a PACO por $580.00, según factura 0001 de PACO genera 12% IVA
3. El 3/01/2020 se paga de agua luz y teléfono $180.00.
4. El 15/01/2020 compramos mercadería localmente A distribuidora El foco S.A. por 10,000 más 12% IVA al contad
5. El 20/01/2020 se vende mercadería a una empresa por $20,000.00, 50% al contado y 50% a crédito, se emite fac
6. El 22/01/2020 se compra un vehículo a MARESA S.A. en $30,000.00 más el 12% de IVA para la Gerencia, 40% con
7. El 28/01/2020 se paga por arriendo mensual $1,000.00 a una sociedad (No retiene IVA).
o las siguientes transacciones durante el mes de Enero de 2020:

0001 de PACO genera 12% IVA (no retiene IVA).

10,000 más 12% IVA al contado según Factura 00150 (NO retiene IVA).
o y 50% a crédito, se emite factura de Venta, el costo de ventas representa el 40% de la Venta.
IVA para la Gerencia, 40% contado y 60% a crédito según Factura 0020 (no retiene IVA).
Fecha de transaccion Detalle/concepto de transacciones
-1-
1/1/2020 Efectivo
Capital Social
P/R aportes de efectivo de accionistas y
creacion de la empresa XYZ
-2-
1/2/2020 Materiales de oficina
IVA en compras 12%
Efectivo
Ret. fet. 1.75% por pagar
P/R compra de materiales para oficina en efectivo
-3-
1/3/2020 Servicios basicos
Efectivo
P/R pago de servicios basicos en efectivo
-4-
1/15/2020 Inventario
IVA en compras 12%
Efectivo
Ret. fet. 1.75% por pagar
P/R para registrar compra de inventarios pago de contado
1/20/2020 -5-
Cred. Trib. Ret. Ret. 1.75%
Efectivo
Cuentas por pagar
Ingreso por venta de bienes
IVA en venta (IVA cobrado)
P/R ingreso por venta de mercaderia 50% al contado y 50% a credito
-6-
1/20/2020 Costo de ventas
Inventario
P/R costo de venta del inventario 40% valor de la venta
-7-
1/22/2020 Vehiculo
IVA en compras 12%
Ret. Fet. 1.75% por pagar
 Efectivo
Cuentas por pagar
P/R compra de vehiculo a MARESA. S.A
-8-
1/28/2020 Arriendo
IVA en compras 12%
Ret. Fet. 8% por pagar
Mensualmente
P/R registrar pago de servicio de arriendamiento mensualmente

Totales

LIBRO DIARIO
EMPRESA XYZ
MES-ENERO 2020
Fecha de transaccion Concepto de transaccion

1/30/2020 Asiento cierre

Cuentas de resultado
Ingreso por venta de bienes
Costoi de venta
Gastos de oficina
Gasto de servicios basicos
Arriendo

Utilidad del ejercico

P/R cierre de cuenta de resultados
 Libro Diario transacciones
Empresa XYZ
Mes-Enero 2020
Ref, documento Parcial Debito Credito

Acta de junta de accionista

50,000 Activo
Escritura/Construccion 50,000 Pasivo

Factura:#0001 580.00 Gasto

69.60 Activo
639.45 Activo
10.15 Activo

180.00 Gasto
180.00 Activo

Factura:#00150 10.00 Activo

1.20 Activo
11.03 Activo
0.18 Activo

0.04 Activo
1.179 Activo
1.179 Activo
20.00 Ingreso
2.40 Pasivo
do y 50% a credito

20.00 Costo
20.00 Activo

Factura: #0020 30.00 Gasto

3.60 Activo
0.53 Activo
 33.08 Activo
19.85 Activo

1000.00 Gasto
120.00 Activo
80.00 Activo
1040.00
ensualmente

52016.80 52056.65

Ref. Documento Debito Credito

20.00
20.00
580.00
180.00
1000.00

1780.00
20.00 3560.00
 MAYORIZACION

Fecha Ref cuenta Efectivo Fecha Ref

Debito Credito
1/1/2020 AD.1 50,000 1/1/2020 AD.1
1/2/2020 AD.2 639.45
1/3/2020 AD. 3 180.00
1/15/2020 AD. 4 11.03
1/20/2020 AD. 5 1.18
1/22/2020 AD. 7 33.08
1/23/2020 AD. 8 1040.00 Total
total 1229.00 -400.55 Saldo
Saldo 1629.55 Acredor
Deudor

Fecha Ret Cuenta Materiales de oficina Fecha Ret

Debito Credito
1/2/2020 AD.2 580.00 1/2/2020 AD.2
1/15/2020 AD4
1/22/2020 AD. 7
1/23/2020 AD. 8
Total 580.00 Toltal
Saldo 580.00 Saldo
Deudor Acredor

Fecha Ref Cuenta Ret. Fte. Por pagar 1.75% Fecha Ret
Debito Credito
1/2/2020 AD.2 10.15 1/3/2020 AD. 3
1/15/2020 AD. 4 0.18
1/22/2020 AD. 7 0.53
1/23/2020 AD. 8 80.00

Total -69.85 Total

Slado 69.85 Slado
Acredor

Fecha Ref Cuenta Inventarios Fecha Ret

Debito Credito
 1/15/2020 AD. 4 10.00 1/20/2020 AD. 5
1/20/2020 AD. 6 20.00

Total 10.00 20.00 Total

Saldo -10.00 Saldo
Deudor

Fecha Ret Cuenta Cuentas por cobrar Fecha Ret

Debito Credito
1/20/2020 AD. 5 1.18 1/20/2020 AD. 5

Total 1.18 Total

Saldo 1.18 Saldo
Deudor

Fecha Ret Cuenta IVA en ventas 12% Fecha Ret

Debito Credito
1/20/2020 AD. 5 2.40 1/20/2020 AD. 6

Total 2.40 Total

Saldo -2.40 Saldo
Acreedor Fecha Ret
Fecha Ret Cuenta Vehiculo
Debito Credito 1/22/2020 AD. 7
1/22/2020 AD. 7 30.00

Total 30.00 Total

Saldo 30.00 Saldo
Deudor

Fecha Ret Cuenta Arriendo

Debito Credito
1/28/2020 AD. 8 1000.00

Total 1000.00
Saldo 1000.00
Deudor
Cuenta Capital Social
Debito Credito
50000.00 Codigo

xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxx
50000.00 xxxxx
50000.00 xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxx
Cuenta IVA en compras 12% xxxxx
Debito Credito xxxxx
69.60 xxxxx
1.20 xxxxx
3.60 xxxxx
120.00 xxxxx
189.60
189.60

Cuenta Servicios Basicos

Debito Credito
180.00

180.00
180.00
Deudor

Cuenta Cred.Tibu. Ret. Fet 1.75%

Debito Credito
 0.04

0.04
0.04
Deudor

Cuenta Ingreso por venta de bienes

Debito Credito
20.00

20.00
-20.00
Acreedor

Cuenta Costo de Ventas

Debito Credito
20.00

20.00 Deudora
20.00
Cuenta Cuentas por pagar
Debito Credito
19.85

19.85
-19.85
Acreedor
 Balance de comprobacion sumas y s
Empresa XYZ

Del 1 al 31 DE ENERO DEL 2020

Cuenta saldo inicial Sumas Saldos

Debito Credito Deudor
Efectico 1229.00 -400.55 1629.55
Cuentas por cobrar 1.18 1.18
Cred.Trib.Ret. 1,75% 0.04 0.04
IVA en comprar 12% 189.60 189.60
Inventarios 10.00 20.00 -10.00
Vehiculo 30.00 30.00
Cuentas por pagar 19.85
IVA en ventas 12% 2.40
Retencion Fet por pagar 1,75% -69.85
Capital social 50000.00
Ingreso por ventas 20.00
Costo de ventas 20.00 20.00
Materiales de oficina 580.00 580.00
Servicios basicos 180.00 180.00
Arriendo 1000.00 1000.00
Utilidad del ejercicio
Total 3239.82 49591.85 3620.37
comprobacion sumas y saldos
mpresa XYZ

E ENERO DEL 2020

Saldos Reclasificaciones Saldo

Acreedor Debito Credito Final
-801.10
0.00
0.00
0.00
40.00
0.00
-19.85 39.69
-2.40 4.80
69.85 -139.70
-50000.00 100000.00
-20.00 20.00
20.00
580.00
180.00
1000.00
1780.00 1780.00
-49972.40 20.00 3560.00 100923.69