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MendietaSánchezDianaCarolina2019 PDF
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20171377079
20181377050
INGENIERÍA DE PRODUCCIÓN
FACULTAD TECNOLÓGICA
BOGOTÁ D.C.
2019
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA DE
FABRICACIÓN DE HILOS Y MADERA A BASE PLÁSTICO RECICLADO
20171377079
20181377050
(Director)
FACULTAD TECNOLÓGICA
INGENIERÍA DE PRODUCCIÓN
BOGOTÁ D.C.
2019
Nota de aceptación.
______________________________________
________________________________________
A la profesora Ing. MSc. Martha Pinzón por sus valiosos aportes y paciencia para llevar a
feliz término nuestro proyecto.
A todas aquellas personas que de una u otra forma fueron participes en el desarrollo de
este proyecto para lograr emprender.
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN 1
DESCRIPCIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA EXISTENTE 2
JUSTIFICACIÓN 3
OBJETIVOS DEL PROYECTO 4
OBJETIVOS ESPECÍFICOS 4
GLOSARIO 5
1. MARCO REFERENCIAL 7
1.1. Marco teórico y conceptual 7
1.1.1 Descripción de los polímeros 7
1.1.2 Clasificación de los polímeros 8
1.1.3 Proceso de reciclaje del plástico 9
1.1.4 La vida útil del plástico 10
1.1.5 Tipos de reciclado y tratamiento del plástico reciclado 11
1.2. MARCO NORMATIVO Y LEGAL 13
1.3 MARCO METODOLÓGICO 15
2. ANÁLISIS DEL ENTORNO 3
2.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO EXTERNO 3
2.1.1 La recuperación de plástico reciclado en el mundo 3
2.1.2. Recuperación de plástico a nivel nacional 4
2.1.3. Aspectos sociales y económicos 5
2.1.4. Impactos ambientales del plástico 6
2.2. ANÁLISIS INTERNO 8
2.2.1 Recuperación de plásticos a nivel local 8
2.2.2. Aspectos ambientales del plástico en Bogotá 10
2.3. ANÁLISIS DOFA 11
2.4 RIESGOS 12
3. ESTUDIO DE MERCADOS 17
3.1. DEMANDA 17
3.1.1. Descripción de la Demanda de Maderas 17
3.1.2 Demanda Madera plástica tablones 17
3.1.3 Demanda Madera plástica postes 18
3.1.4 Descripción de la Demanda sector textilero 19
3.1.5 Crecimiento del mercado 22
3.1.6 Encuestas a clientes potenciales 23
3.1.7 Caracterización de los clientes potenciales 25
3.2. OFERTA 26
3.2.1 Descripción de la competencia 26
3.2.2 Análisis de la oferta 28
3.3 DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS 30
3.4 DETERMINACIÓN DEL PRECIO 36
3.5 CANALES DE COMERCIALIZACIÓN 36
4. ESTUDIO TÉCNICO Y ADMINISTRATIVO 38
4.1. PROCESO PRODUCTIVO 38
4.1.1 Recepción del plástico reciclado 39
4.1.2 Inspección de la materia prima 40
4.1.3 Almacenamiento 40
4.1.4 Trituración 40
4.1.5 Lavado 40
4.1.6 Secado 40
4.1.7 Ajuste de calibradores para Extrusión 41
4.1.8 Extrusión 41
4.1.9 Zona De Enfriamiento 41
4.1.10 Embalaje De Producto 42
4.1.11 Almacenamiento de producto terminado 42
4.2 CAPACIDAD DE LA EMPRESA 42
4.2.1 Capacidad instalada 43
4.3 EQUIPOS E INSUMOS 47
4.4 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA 51
4.5. LOCALIZACIÓN 53
4.5.1 Análisis y determinación de la localización óptima 53
4.5.2. Ubicación geográfica 54
4.5.3 Tamaño de la planta 54
4.6 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA 56
4.6.1 Razón social 56
4.6.2. Misión 56
4.6.3 Visión 56
4.6.4 Logotipo 56
4.6.5. Constitución jurídica 56
4.1.6 Estructura organizacional 57
4.1.7 Perfiles de cargo 57
5. ESTUDIO ECONÓMICO 58
5.1 INVERSIONES 58
5.1.1 Inversión Fija 58
5.1.2 Inversión Diferida 59
5.2. INGRESOS 59
5.3 RESUMEN DE COSTOS Y GASTOS 60
5.3.1 Costos de producción de capital de trabajo 60
5.3.2 Gastos administrativos de capital de trabajo 61
5.3.3 Costos y gastos generales del proyecto 62
5.3.4 Resumen de costos y gastos del proyecto 64
5.4 PUNTO DE EQUILIBRIO 67
5.5 INVERSIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL 67
5.6 BALANCE GENERAL INICIAL 68
5.7 ESTADO DE RESULTADOS 69
6. FUENTES DE FINANCIACIÓN 70
6.1. DESCRIPCIÓN DE LAS FUENTES DE FINANACIACIÓN 70
6.1.1 Crédito de fomento 70
6.1.2 Crédito ordinario o de consumo 70
6.1.3 Capital semilla 70
6.1.4 Otras fuentes de financiación 71
6.2. ELECCIÓN DE LA FUENTE DE FINANCIACIÓN 72
7. EVALUACIÓN DE FACTIBILIDAD DEL PROYECTO 73
7.1 Tasa de Oportunidad 73
7.2 Tasa de oportunidad mixta 73
7.2 Flujo neto efectivo 73
7.3 Valor presente neto 75
7.4 Tasa interna de retorno 75
8. CONCLUSIONES 77
9. RECOMENDACIONES 78
10. BIBLIOGRAFÍA 79
11. ANEXOS 83
LISTADO DE FIGURAS
1
DESCRIPCIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA EXISTENTE
Esta problemática genera un gran impacto ambiental provocado por no disponer adecuadamente
los residuos causando deficiencia en la gestión en el relleno sanitario Doña Juana, debido a que
llegan allí materiales que pueden ser recuperados y pueden entrar a un nuevo proceso productivo,
lo que genera que se acorte la vida útil del relleno con respecto a lo proyectado inicialmente.
Por otro lado, el proceso de reciclaje no es eficiente, ya que la población en general la bogotana,
no tiene la cultura del reciclaje, ya que se evidencia desperdicio del material potencialmente
aprovechable. De acuerdo con Reyes y Figueroa (2008), se evidencia que en ciudad de Bogotá el
porcentaje de recuperación y trasformación de materiales en posconsumo como el plástico es de
30% de la generación del total de la generación de residuos plásticos, por lo cual es un porcentaje
bastante bajo con respecto a la generación de residuos que llegan al relleno Sanitario de Doña
Juana y el ciclo corto de los plásticos como el PEAD, PP y el PET.
Finalmente, las empresas que son recuperadoras de material, que pueden llegar a procesar
directamente los materiales aprovechables recuperados, carecen de conocimientos y maquinaria
para transformar los insumos reciclables para el aprovechamiento y transformación de estos
materiales.
2
JUSTIFICACIÓN
En vista de esta y muchas otras problemáticas con el tema del aprovechamiento de los residuos y
el buen uso de los recursos naturales se plantea uno los objetivos del milenio mundiales que se
enfoca en el desarrollo de económicas sostenibles con el medio ambiente, los cuales garanticen
el sostenimiento de las naciones y el buen aprovechamiento de los recursos naturales.
El estudio de viabilidad que se plantea desarrollar tiene la finalidad de reducir los niveles de
disposición de materiales como el plástico en el relleno sanitario de Doña Juana, con el fin de
aumentar su capacidad de almacenamiento, ya que actualmente llegan a este relleno toneladas de
residuos plásticos que no son transformados ni recuperados o utilizados en otros procesos
productivos.
Por otro lado, con esta propuesta se busca apoyar a las asociaciones de recicladores de Bogotá
especialmente del sector de Engativá, ya que en el momento son asociaciones que se encuentran
organizándose como cooperativas con el fin de que se legalicen como recuperadores de material
oficiales en los sectores promoviendo así aumento del aprovechamiento de los residuos. Para
lograr legalizarse como asociaciones deben promover y ejecutar estrategias que generen
conciencia de selección de los materiales en las rutas selectivas definidas en las cuales ya opera
las asociaciones, estos requerimientos se estipulan en el decreto 596 del 11 de abril del 2016 el
cual especifica el esquema operativo de la actividad de aprovechamiento del servicio público de
aseo y régimen transitorio para la formalización de los recicladores de oficio. Por último, con el
desarrollo de la empresa se contribuye a la generación de 20 empleos formales contribuyendo a
la disminución de la tasa de desempleo del cuidad de Bogotá.
3
OBJETIVOS DEL PROYECTO
Estudiar la viabilidad para la creación de una planta de fabricación de hilo y madera a base
plástico reciclado.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
● Analizar las oportunidades y amenazas del entorno interno y externo que afecten
el desarrollo del proyecto.
4
GLOSARIO
BASURA CERO: Es un programa cuyo objetivo es lograr que los residuos sólidos no sean
enterrados o incinerados, sino aprovechados y devueltos al ciclo productivo en un 100%.
Programa basura cero.
CRISTALIZAR: Polaridad de los grupos éster, ya que el átomo de oxígeno del grupo carbonilo
de carga negativa y el carbono de carga positiva se atraen, permitiendo que los grupos éster de
cadenas vecinas se alineen.
FUSIÓN: Es la temperatura a la que una sustancia o material pasa de estado sólido a estado
líquido, a la presión de 1 atmosfera. Se presenta este cambio en razón a que presenta aumento de
energía que tiene lugar al elevarse la temperatura hace que las moléculas del solido venzan las
fuerzas de atracción intermoleculares que mantienen unidas. Fundamento teórico practico de
química orgánica.
5
PELLETS: Cilindros diminutos de resina virgen o reciclada que están listos para fundirse.
Reciclador de oficio. Persona natural o jurídica que se ha organizado de acuerdo con lo definido
en el artículo 15 de la Ley 142 de 1994
POLÍMEROS: Son macromoléculas formados por la unión repetida de una o varias moléculas
unidas por enlaces covalente.
TIR: La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión está
definida como la tasa de interés con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o
VPN) es igual a cero. Estos Valores VAN o VPN son calculados a partir del flujo de caja o cash
flow anual, trayendo todas las cantidades futuras, flujos negativos y positivos al presente. La
Tasa Interna de Retorno es un indicador de la rentabilidad de un proyecto, que se lee a mayor
TIR, mayor rentabilidad. Por esta razón, se utiliza para decidir sobre la aceptación o rechazo de
un proyecto de inversión.
VAN: El Valor Actual Neto de una inversión o proyecto de inversión es una medida de la
rentabilidad absoluta neta que proporciona el proyecto, esto es, mide en el momento inicial del
mismo, el incremento de valor que proporciona a los propietarios en términos absolutos, una vez
descontada la inversión inicial que se ha debido efectuar para llevarlo a cabo.
6
1. MARCO REFERENCIAL
Hoy en día se busca mejorar los procesos productivos para que sean ambientalmente sostenibles,
teniendo en cuenta todo el ciclo de vida del producto iniciando desde su fabricación hasta la
disposición final. Uno de los materiales más utilizados en la industria es el plástico, el cual tiene
un proceso de biodegradación complejo y extenso, sin embargo puede ser materia prima para la
creación de nuevos productos.
Los plásticos tienen muchos productos que son diferentes por sus materias primas, por sus
procesos de producción y usos, es importante identificar los tipos de residuos plásticos para su
clasificación y así poder implementar sistemas de reciclado, para ello se ha creado el código
Internacional SPI, que permite determinar con facilidad de que material específicamente está
hecho un objeto de plástico. El Proceso de reciclado y el producto que se obtenga dependerá del
tipo de plástico que se recicle.
7
El plástico es un material inorgánico que tiene alta durabilidad. Se calcula que puede tardar entre
100 y 1000 años para degradarse dependiendo del tipo de plástico. Hay tres grandes grupos en
los que se clasifican los plásticos (González & Manhini, 2003)
Los termoestables o termo rígidos: se moldean con calor y presión y una vez están fríos
adquieren una forma y no pueden volver a ser moldeados. Los termoestables son difíciles de
reciclar, ya que para hacerlo se requiere la destrucción de su estructura molecular para poder
fundirlos y esto hace que se alteren las propiedades originales, es decir, en vez de fundirse se
queman cuando la temperatura aumenta.
Los elastómeros: presentan una gran elasticidad, tienen una gran resistencia a todo tipo de
esfuerzos (tracción, compresión, torsión y flexión), se deforman cuando son sometidos a un
esfuerzo, pero recuperan su forma original al dejar de ejercerse la fuerza. No toleran bien el
calor, lo que dificulta su reciclado al degradarse con temperaturas no muy altas.
Los termoplásticos: se derriten con el calor y se endurecen cuando se enfrían. Estos pueden
ser reciclados fácilmente, ya que mantienen sus propiedades plásticas. Pueden recalentarse y
formar otros objetos. Sin embargo, van perdiendo propiedades por lo que no pueden ser
reciclados más de 5 o 7 veces.
8
1.1.3 Proceso de reciclaje del plástico
En la industria el PET es uno de los plásticos más utilizados en la industria por tanto es el que
mayor porcentaje de desechos genera en el país. Según estudios realizados por la compañía
ENKA de Colombia SA. en el mundo, se recicla el 41% del PET, del cual el 90% proviene de
envases plásticos como botellas. En Colombia se recicle el 22%, de plástico PET fabricado;
mientras que otros países de la región como Argentina y Brasil, están en el orden del 34% y 56%
respectivamente. México, que es el mayor consumidor de PET recicla sólo un 18% de este
material, (Enka, 2011).
El plástico reciclado posee diversas características físicas y mecánicas dadas por propiedades
como la semi cristalina que se da a partir del origen de este poliéster. Hay otra propiedad que se
denomina recristalización, la cual se define a partir de la temperatura que se requiere para llegar
a transformar el plástico reciclado. Al ser mayor la cantidad de material reciclado, es necesario
que sea más alta la temperatura para que el material comience su proceso de recristalización.
(ECI, 2018).
Las temperaturas usadas en el proceso de reciclaje son cerca de 280°C en la fusión y de 200 °C
en poscondensación de estado sólido. Los procesos de estado de trasformación de estado líquido
a sólido, en vacío o por paso de un gas inerte caliente durante varias horas, logran remover todos
los contaminantes. (ECI, 2018).
9
Tabla 2 Grado de cristianización de las mezclas
10
La vida útil de material se puede modificar al disponer de materiales reciclados en nuevos
procesos, alterando su uso o actividad del polímero representado en diversos productos con
múltiples posibilidades de vida aprovechable ganando o perdiendo tiempo de utilidad. Dentro de
los procesos de tratamiento de polímeros reciclados, podemos encontrar numerosos productos
resultado de la combinación de operaciones, la salida de la transformación del material provee
varias opciones para volver a incorporar REPET en el mercado. Para la transformación de los
materiales mencionados anteriormente la fase del proceso productivo clave es la extrusión, ya
que a través de este proceso se realiza la transformación del material y el moldeo de este.
Hay diferentes alternativas en las cuales se puede reciclar el plástico desde el reciclado
mecánico, químico y algunos procesos que han sido planteados en otros países para reutilizar el
plástico o encontrar utilidad al reciclar este material con el fin de disminuir el impacto ambiental
y el volumen en los tiraderos de basura.
Dentro del proceso de transformación y recuperación de los plásticos se identifica que no todos
los plásticos son reciclables, entre los cuales se encuentran los elastómeros, los termo rígidos, ya
que presentan restricción, incluso los termoplásticos pueden no ser reciclados si están tan
contaminados ya que es más costoso limpiarlos que botarlos, por ende, es menos viable
recuperarlo. Otro factor clave para que se pueda recuperar el material y que es a un más costoso
es cambiar los hábitos, es decir hacer que la gente separe los residuos ordinarios de los reciclable
requiere de una mayor inversión.
Si hay poca separación en la fuente, conseguir más residuos requiere un mayor esfuerzo de
separación de los residuos una vez se realice la recolección en la fuente. Ejemplo de ello son los
residuos de plásticos, es un problema ambiental global, ya que uno de los principales productos
como es la bolsa plástica o los empaques de la comida son las bolsas y es dispendioso tener que
buscar en bolsas de basura con otros residuos.
Por otro lado, la variedad de plásticos impone otro problema debido a que es un material que es
difícil manejarlo por colores. Por ejemplo, el vidrio es transparente, marrón o verde,
diferenciándose fácilmente; en cambio, los diferentes tipos de plásticos requieren un
conocimiento mayor especializado para su correcta separación.
Por otro lado para el tratamiento y transformación de los materiales plásticos para la creación de
productos, no puede tener contacto directo con alimentos de consumo humano o medicamentos,
a diferencia de otro material, como los envases de vidrio y de metal en posconsumo, es decir
reciclados que pueden ser usados nuevamente para la fabricación de envases de contacto directo
con alimentos. Esto se debe a que las altas temperaturas de procesamiento requeridas para fundir
11
nuevamente estos materiales (mayores a 1000 ºC), garantizan la degradación fisicoquímica de
cualquier agente tóxico o microbiológico que puedan tener; mientras que con los plásticos se
transforman a temperaturas entre 120-300 ºC.
Hay diferentes alternativas en las cuales se puede reciclar el plástico desde el reciclado
mecánico, químico y algunos procesos que han sido planteados en otros países para reutilizar el
plástico o encontrar utilidad al reciclar este material con el fin de disminuir el impacto ambiental
y el volumen en los tiraderos de basura.
Dependiendo del tipo de reciclaje se utiliza un tratamiento diferente, para dar provecho al
material. Por otro lado, el plástico reciclado va perdiendo las propiedades iniciales, por lo que es
un proceso finito y dependiendo el tipo de plástico tendrá un límite de veces que puede ser
reciclado. Por ende, los métodos de reciclaje de plásticos se categorizan en primario, secundario,
terciario y cuaternario (Arandes, Bilbao & López, 2004).
El reciclaje primario:
El reciclaje secundario:
Es denominado reciclaje mecánico que convierte el plástico en otros artículos con propiedades
que son inferiores a las del polímero original. Por lo general ocurre cuando se reciclan residuos
los posconsumos, que vienen mezclados y contaminados, aunque igual que en el reciclaje
primario se utilizan termoplásticos. Para este tipo de reciclaje se requiere separar, triturar, limpiar
y convertir el material en materia prima con diferentes procesos como la extrusión, inyección,
compresión, entre otros.
Debido a que el material va perdiendo propiedades a medida que es reciclado, se le agregan más
aditivos para que la calidad del material sea aceptable. Este es el principal tipo de reciclaje que se
da en Bogotá, lo realiza la industria transformadora, pero depende de otros como los
consumidores, recicladores, bodegueros y la industria transformadora de la ciudad. Por otro lado,
este proceso es el más convencional para el plástico, y consiste en una serie de etapas a los que el
material sin cambiar la estructura química es seleccionado y sometido a temperatura y a lavados
para su limpieza y procesamiento. Cuando se ejecuta este reciclado es importante conocer el
origen del residuo, y la aplicación a la cual será destinada. (MADT, 2004).
El reciclaje terciario:
Conocido como reciclaje químico, el cual consiste en realizar un cambio químico en el polímero,
el cual lo convierte nuevamente en hidrocarburo, que pueden ser materias primas para adquirir
nuevamente plásticos o ser utilizados en opciones de la industria petroquímica. Para realizar el
reciclaje terciario los métodos pueden ser químicos o térmicos. Este proceso es conocido como
despolimezar los plásticos por medio de reacciones químicas, que dan como resultado material
12
limpio dado como materia prima virgen. En este proceso también se realiza mediante ruptura de
cadenas, con lo cual se busca hacer injertos de polímeros. (Martínez, 2015).
En el reciclaje cuaternario:
Es el tratamiento mediante el cual se utilizan los desechos plásticos para obtener energía. Los
residuos se eliminan mediante combustión, transformándolos en gases cenizas y escorias. Los
tratamientos se denominan pirolisis, hidrogenación y gasificación. (Martínez, 2015). Este
proceso también es denominado como reciclaje energético, en el cual los residuos plásticos son
usados como combustible con el objeto de reciclar la energía, no el material. El vapor es
aprovechado como fuente calórica. Este proceso tiene la ventaja de reducir el espacio ocupado en
los rellenos sanitarios y la posibilidad de utilizar diferentes tipos de residuos, lo que no requeriría
de la separación. Sin embargo, genera contaminación atmosférica y representa una gran
inversión monetaria. Por otro lado, la complejidad de la problemática ambiental de los residuos
es bastante alta.
Ley 344 de 1996: Por la cual se dictan normas tendientes a la racionalización del gasto
público, se conceden facultades extraordinarias y se expiden otras disposiciones. Normas
correspondientes a la creación de empresas. Artículo 16 - Acceso a recursos para proyectos
de incubadoras asociadas al Sena.
Ley 905 de 2004: Por medio de la cual se modifica la Ley 590 de 2000 sobre promoción del
desarrollo del micro, pequeña y mediana empresa colombiana y se dictan otras
disposiciones.
Ley 590 DE 2000 10 de julio: Promover el desarrollo integral de las micro, pequeñas y
medianas empresas en consideración a sus aptitudes para la generación de empleo, el
desarrollo regional, la integración entre sectores económicos, el aprovechamiento
productivo de pequeños capitales y teniendo en cuenta la capacidad empresarial de los
colombianos.
Decreto 2981 DE 2013: El presente decreto aplica al servicio público de aseo de que trata
la Ley 142 de 1994, a las personas prestadoras de residuos aprovechables y no
aprovechables, a los usuarios, a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, a
la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico, a las entidades
territoriales y demás entidades con funciones sobre este servicio. Este decreto no aplica a la
actividad disposición final, la cual seguirá rigiéndose por lo dispuesto en el Decreto 838 de
13
2005 o la norma que lo modifique adicione o sustituya. Tampoco aplica a la gestión de
residuos peligrosos, la cual se rige por lo dispuesto en las normas ambientales.
Decreto Ley 2811 de 1974 y la Ley 99 de 1993: En relación con la Gestión Integral de
Residuos Sólidos
Ley 1333 del 21 de julio de 2009: Por la cual se establece el procedimiento sancionatorio
ambiental y se dictan otras disposiciones
Decreto 3695 del 25 de septiembre de 2009: Por medio del cual se reglamenta la Ley
1259 de 2008 y se dictan otras disposiciones.
Decreto 838 de 2005: Por el cual se modifica el Decreto 1713 de 2002 sobre disposición
final de residuos sólidos y se dictan otras disposiciones.
Ley 1259 del 19 de diciembre de 2008: Por medio de la cual se instaura en el territorio
nacional la aplicación del comparendo ambiental, a los infractores de las normas de aseo,
limpieza y recolección de escombros, y se dictan otras disposiciones.
Decreto 3678 del 4 de octubre de 2010: Por el cual se establecen los criterios para la
imposición de las sanciones consagradas en el artículo 40 de la Ley 1333 del 21 de julio de
2009 y se toman otras determinaciones.
Decreto 1076 de 2015:Decreto único Reglamentario del medio ambiente: "Por medio del
cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Ambiente y Desarrollo
Sostenible"
Resolución 1407 de 2018: La Ley 1010 del 2006 (Ley de Acoso Laboral) no aplica a los
pasantes ni para el contrato de aprendizaje, ya que se limita a las relaciones de carácter
laboral, es decir, aquellas basadas en un contrato de trabajo. Por lo tanto, precisó el
Ministerio del Trabajo, su aplicación no se dirige a aquellas relaciones que emanan de una
actividad formativa desarrollada por un estudiante de programas de formación
complementaria, como requisito para culminar estudios u obtener un título que lo acredite
para el desempeño laboral, como son las prácticas laborales.
14
1.3 MARCO METODOLÓGICO
Para dar cumplimiento a los objetivos definidos se plantea como metodología de seguimiento
analizar cómo se debe conformar un plan de negocios que sea atractivo para inversionistas y que
cumpla con la necesidad detectada. Para ello se analizó el Plan de Negocios y Análisis de
inversiones, escrito por Humberto Meléndez Reyes.
Por otro lado se tomó como referencia el Manual para la elaboración de planes y negocios,
publicado por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, lo anterior, en vista que nos
aporta una metodología y herramientas para iniciar a construir el plan de negocio, entre las
cuales se encuentra la definición del producto o servicio, el equipo de trabajo requerido, un
estudio para definir el plan de mercado con el fin de determinar si la iniciativa empresarial tiene
oportunidad real en el mercado y la forma como se le presentará al cliente, un sistema de negocio
en el cual se identifican los aspectos más importantes para el desarrollo del proyecto, en la cual
se identifican el sistema de negocio de la industria y de la empresa, el enfoque de la empresa y
sus competencias principales, con el fin de establecer el diseño de la organización. Posterior a
ello enuncia el capítulo análisis de riesgos en el cual muestra cómo integrar las amenazas del
entorno y los riesgos internos a los procesos de planeación, posterior a ello se encuentra el plan
de implementación que buscar realizar una planificación sistemática y de identificar la ruta
crítica de procesos antes de crear la empresa. Posterior a ello se desarrolla el plan financiero
cuantificando el capital es necesario para poner en marcha el negocio y determinar la viabilidad
económica del mismo y por último se relaciona como estructura un resumen del proyecto el cual
tiene como finalidad explicar la importancia de presentar de forma clara, concisa y atractiva los
aspectos más relevantes de la iniciativa empresarial ejecutivo en la parte introductoria de la
misma.
FC = VV-(VV-VC) * t, donde:
1. FC – Flujo de caja El activo se vende por encima de su
2. VV – Valor de venta del activo valor contable VV > VC
3. VC – Valor contable del activo El activo se vende a un precio igual a su
4. t – Tipo impositivo del impuesto de valor contable VV = VC
sociedades El activo se vende a un precio inferior a
su valor contable VV < VC
El valor actual neto (VAN) es un criterio de inversión que consiste en actualizar los cobros y
pagos de un proyecto o inversión para conocer cuánto se va a ganar o perder con esa inversión.
También se conoce como Valor neto actual (VNA), valor actualizado neto o valor presente neto
(VPN). (Lopez, 2006). Se utiliza para la valoración de distintas opciones de inversión. Ya que
calculando el VAN de distintas inversiones vamos a conocer con cuál de ellas vamos a obtener
una mayor ganancia. (Lopez, 2006).
15
Figura 3 Formula VAN
El VAN sirve para generar dos tipos de decisiones: en primer lugar, ver si las inversiones son
efectuables y en segundo lugar, ver qué inversión es mejor que otra en términos absolutos. Los
criterios de decisión son los que se definen a continuación. (Lopez, 2006).
VAN > 0 : El valor actualizado de los cobro y pagos futuros de la inversión, a la tasa de
descuento elegida generará beneficios.
VAN < 0 : El proyecto de inversión generará pérdidas, por lo que deberá ser rechazado.
Para calcular la tasa de retorno teóricamente apropiada para un activo se determinará a través de
la metodología del CAPM (Capital Asset Pricing Model), se implementará esta metodología, ya
que es un modelo que tiene en cuenta la sensibilidad del activo a los riesgos, los cuales se
representan con un coeficiente β. También considera la tasa de retorno de mercado esperada y la
tasa de retorno de un activo libre de riesgo. (Parra, 2015). Teniendo en cuenta la metodología, el
riesgo del mercado y la tasa de sensibilización al riesgo del mercado se calcularán utilizando la
siguiente formula (Penagos, 2006):
El costo de capital o tasa mínima aceptable de rendimiento para la inversión en este proyecto es
de 12,14%, la cual debe ser comparada con la tasa interna de retorno (TIR) del proyecto para
visualizar el margen de rentabilidad del proyecto.
2
2. ANÁLISIS DEL ENTORNO
La bacteria especializada se denomina Ideonella sakaiensis, la cual fue apartado con plástico
PET, y fue capaz de alimentarse de PET como su principal fuente de energía. Cuando se cultiva
el PET, produce dos enzimas capaces de hidrolizar el material para convertir enzimáticamente
PET de manera eficiente en sus dos monómeros ácido Tere ftálico y glicol de etileno. (Shosuke,
1996).
De las 250 muestras tomadas inicialmente, los científicos fueron capaces de aislar la base de
diluciones de aquella preparación la única cepa bacteriana responsable de la degradación del
PET, una nueva especie perteneciente al género ya conocido Ideonella a la que bautizaron como
Ideonella sakaiensis. (Shosuke, 1996).
Como este es un desarrollo novedoso para la historia del plástico se encuentra en proceso la
patente en México. Por otro lado, la bacteria no genera ningún tipo de enfermedad, por tanto, hay
más aplicaciones, una de ellas es en la agricultura, pues tiene otra propiedad que es producir
amonio a partir de aire, es decir, un fertilizante para el crecimiento de plantas. Además de
producir PHB, Azotobacter es capaz de sintetizar un polímero extracelular, el alginato, con
enorme potencial de aplicación en el área de alimentos, que además puede utilizarse en la
industria farmacéutica. (Espín, Peña y Segura, 2016).
3
2.1.2. Recuperación de plástico a nivel nacional
Por otro lado, en busca de aprovechar la mayor parte de los residuos que se generan a partir de
plástico reciclado, el ICIPC busca desarrollar estrategias de aprovechamiento de los residuos
plásticos con el fin de generar energía desde los residuos ya que en el país este tipo de
desarrollos está en ceros, por tanto, se optará por incentivos para que esta nueva forma de
negocio se vuelva atractivo para los inversionistas.
De acuerdo al tipo de material plástico se realiza la recuperación del mismo, por tanto no existe
una solución única de recuperación para todos los materiales plásticos siendo la primera opción
el reciclaje por sus bajos costos en maquinaria e investigación; sin embargo Colombia tiene
grandes retos para la recuperación de los residuos plásticos como incrementar las campañas
educativas en reciclaje y aumentar las tasas de reciclaje generando nuevos y más mecanismos de
recolección y separación desde la fuente que son las casas y empresas. El objetivo es evitar que
terminen en un relleno sanitario
Por otro lado, en el 2015 se recuperaron entre 3.000 y 3.500 toneladas de envases Pet en el país,
lo que representa tan solo 26% del total. Bogotá, Medellín y Cali son las tres ciudades que tienen
4
las mayores tasas de reciclaje, así lo afirma Luis Felipe Bedoya Acevedo, jefe de la planta de Pet
de Socya.
Otro factor en el aspecto social y económico es la inclusión de diferentes personas para crear y
participar en proyectos de aprovechamiento y transformando de esta forma aspectos culturales de
las comunidades, ya que al liderar este tipo de iniciativas generar cambios culturales y un
consumo responsable facilitando la recuperación de territorios y espacios degradados. En Bogotá
se recicla aproximadamente un 17% de los residuos sólidos, un porcentaje mínimo comparado
con las 6300 toneladas/día que ingresan actualmente al relleno sanitario de Doña Juana, según la
Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos (2015). El 10,78% del total de estos
residuos son plástico (DNP y BM, 2015).
5
Estimó en el 2008 el potencial de generación de los residuos plástico la Corporación Ambiental
Empresarial filial de la Cámara de Comercio de Bogotá, en la cual se identificó que el potencial
de generación de los residuos plásticos para Bogotá y su Región en 1176,85 Ton/día, dentro de
los cuales se destacan los municipios de Bogotá con 729,53 ton/día; Chía 4,98 ton/día; Soacha y
Cajicá con 9,66 y 3,16 ton/día respectivamente (Corredor, 2010). Este potencial de
aprovechamiento se determina, por una parte, por las cantidades generadas, lo cual garantiza un
flujo adecuado de volúmenes para los esquemas de negocio y por otra, las posibilidades de
negocio que brinda.
En el mar existe una zona donde se acumula todos los residuos que se generan y navegaron en el
mar hasta ese punto, debido a que el mar está quieto por la ausencia de viento y de corrientes,
haciendo que lo que el agua arrastra a estas zonas se acumule, se denomina “la sopa de plástico”,
“la isla de la basura” o “el parche de basura del norte”. (Sepulveda, 2012).
6
Contaminación hormonal
Alteraciones en el desarrollo sexual, feminización o masculinización
Infertilidad,
Insuficiencias hormonales
Cáncer
En Bogotá de acuerdo al ciclo de vida de PVC ha sido cuestionado por sus impactos a la salud
humana y al ambiente, para obtener el cloruro de polivinilo se requiere gas de cloro, usando el
40% de la producción mundial del mismo, unos 16 millones de toneladas. Sumándole a este
efecto el PVC es el responsable del mayor volumen de producción de organoclorados, una clase
de químicos que están siendo analizados desde la última década por sus riesgos inusualmente
severos que tienen (Thornton, 2002).
El riesgo aumenta si el producto sufre de alguna incineración, riesgo que se corre por incendios
en las construcciones, al ser incinerado con otros residuos o en el reciclaje por combustión. Los
subproductos por otro lado, los residuos peligrosos, sumados a otros desechos, presentan
afectaciones económicas locales y de bienestar de las poblaciones costeras (UNEP, 2009).
Las costas se ven perjudicadas por los residuos que encallan, dando a estos lugares un aspecto
sucio e insalubre, dañando la belleza de estos lugares y alejando a los turistas de los lugares
contaminados. El problema es que por más jornadas de limpieza que se hacen, el agua arrastra
nuevamente los residuos. Las economías que viven de la pesca también se ven afectadas al verse
disminuidas las poblaciones de animales, que genera la producción del PVC son altamente
persistentes, bioacumulativos y tóxicos. Persistentes por resistirse a la degradación natural y
desplazarse por el viento y el agua, llegando a zonas donde no fue producido.
7
2.2. ANÁLISIS INTERNO
La UAESP adelanta una investigación que promete obtener resultados por localidad y estrato
socio económico sobre la basura que llega al relleno como alimentos, papel, cartón y residuos de
jardín; plásticos, caucho y cuero, textiles y madera; productos metálicos, vidrio y productos
cerámicos.
Por otro lado, la UESP (Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos) juntó a la
Universidad de los Andes realizó un estudio de caracterización y cuantificación de los materiales
potencialmente reciclables presentes en los residuos sólidos de Bogotá. Dicho estudio halló que
en el 2004 llegaban 5.200 toneladas de residuos diariamente cifra que ha aumentado
aproximadamente un 45% en 6 años), de las cuales 3588 (69%) correspondían al sector
domiciliario.
Cifras de Fenalco dadas por la secretaria distrital de ambiente señalan que de las más de 6 mil
toneladas de residuos que llegan a diario al relleno, unas 840 toneladas son plásticos en su
mayoría bolsas. Por tanto, aumentó el doble de los residuos de plásticos que llegan al relleno en
un poco más de 5 años.
En Colombia hay cerca de 2.000 empresas dedicadas a la fabricación de plásticos, de las cuales
el 10% están ubicadas en Bogotá. Fenalco afirma que se consumen al mes en Bogotá un
aproximado de 45.229.240 bolsas plásticas. En cuanto a las opciones de reciclaje, en Colombia
sólo se utiliza el reciclaje primario y el secundario ya que recuperarlo por un tercera o cuarta vez
terciario y el cuaternario no se han desarrollado por sus altos costos económicos.
Por otro lado, de acuerdo a las estadísticas dadas por Acoplasticos, en una proporción no muy
significativa se están dando experiencias del reciclaje químico y se está evaluando la
incineración con recuperación de energía para el caso de los plásticos contaminados con
agroquímicos puntualmente. De igual manera se debe evaluar que el reciclaje cuaternario es
8
decir el químico no necesita la separación, por tanto, puede llegar a generar impactos
ambientales peores si se liberan a la atmósfera los químicos que los plásticos contienen, además
de generar gases efecto invernadero.
Como estrategia de responsabilidad social para mitigar los efectos de contaminación, empresas
como Coca-Cola implementó el uso de la tecnología “Ecoflex” en sus envases de agua Brisa.
Con estos empaques, la multinacional utiliza 22% menos de plástico, ahorrando anualmente
cerca de 1.500 toneladas del material. (coca cola, 2018).
9
En cuanto a las universidades en Bogotá hay varias que desarrollan proyectos con respecto a la
recuperación de materiales como el plástico, un ejemplo es la Universidad Distrital francisco
José de Caldas en el cual se desarrolló un proyecto de los autores denominado diseño de un
laboratorio de transformación de plástico reciclado para la Universidad Francisco José de Caldas,
facultad tecnológica, en el proyecto de ingeniería de producción el cual tenía como finalidad
desarrollar un laboratorio en la facultad tecnológica que promoviera el conocimiento de
transformación de materiales reciclados, debido a las problemáticas ambientales que genera el
mal manejo de plásticos reciclados como es las botellas de plástico fabricadas a base de PET
(tereftalato de polietileno). Otro proyecto desarrollado en la Universidad Distrital fue Planta de
transformación de plástico recuperado PET, PEAD y PEBD, en la ciudad de Bogotá D.C. en el
proyecto curricular de especialización en Gestión de Proyectos de Ingeniería del 2018.
En Bogotá no todos los residuos de plástico llegan al relleno sanitario, una cantidad significativa
navega por fuentes hídricas sin poder ser controlados o quedan en las vías públicas de la ciudad.
El impacto inicial es el paisajístico, ya que los residuos impactan la ciudad. Los residuos que más
se observan en las calles y las alcantarillas, son los plásticos como envolturas o empaques,
taponándolas y perjudicando las vías en épocas de lluvias por inundaciones y generando
problemas de movilidad y estancamiento de las canaletas de desagüe. En lugares específicos de
la ciudad, ya se han tomado medidas para mitigar el asunto, instalando mallas azules, para
impedir que se filtren los residuos a las alcantarillas; sin embargo, esta medida solo se ha tomado
en un parte de la ciudad. Los residuos de plástico recolectados por el camión de la basura son
enterrados en el Relleno Sanitario Doña Juana, junto a los otros residuos de toda la ciudad.
El relleno tiene una vida útil limitada, por ende, los residuos plásticos además de ocupar espacio,
generan mayor volumen por el aire almacenado, que no permiten una compactación óptima de
todos los residuos, reduciendo el tiempo de vida del relleno.
Al enterrar los residuos plásticos se genera una pérdida de material y energía, que podría
significar una reducción en demanda de materias primas. Es deseable enterrar la menor cantidad
de residuos plásticos que se pueden recuperar y transformar para prolongar la vida útil de Doña
Juana optimizando su funcionamiento.
10
2.3. ANÁLISIS DOFA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. No existe una estructura
1. Existe disponibilidad de recursos
organizacional establecida.
materiales como son la maquinaria y
ANÁLISIS 2. Se puede presentar
la planta física
incumplimiento de las entregas
2. La maquinaria y herramientas
INTERNO 3. Falta de liquidez y recaudos
disponibles para el desarrollo de la
4. Falta de stock y materia prima
actividad no son obsoletas.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
11
2.4 RIESGOS
Con base a la matriz DOFA realizada en la formulación del proyecto se crea la siguiente matriz de identificación, valoración y
tratamiento de riesgos.
ANÁLISIS DE RIESGOS
Es importante el
1. Por compromiso por parte
disponibilidad de de la organización
maquinaria poder brindar a los
Catastrófico
clientes información
Posible
Riesgo: 2. Disponibilidad Pérdida de
Alto
veraz del compromiso
Incumplimiento de materia prima credibilidad de los 3 5 15
de producción para
de las entregas clientes
3. lograr cumplir
Incumplimiento oportunamente. Y
al programa de suplir este requisito
producción indispensable por
parte del cliente.
Catastrófico
estipulado con el
Extremo
Riesgo: Entrega cliente un Incumplimiento de tener un stock de los
de los proyectos mínimo de días entrega de pedidos al 5 5 25 productos más
en tiempos cortos. para la cliente solicitados, para que
realización de se pueda entregar a
proyectos tiempo.
12
Asumir:
Catastrófico
-Lograr aumentar
Probable
Extremo
Riesgo: Periodo 1. No realizan el Afectación a la fechas de crédito.
extenso de pago pago a tiempo el liquidez de la 4 5 20
de los clientes cliente organización -Abrir nuevos clientes
con compromiso de
pago menor o
máximo a un mes
1. Pago de
contado a los Asumir:
proveedores por
Riesgo: No contar su informalidad No despachan las -Lograr conseguir
Probable
Mayor
con condiciones materias primas a proveedores que
Alto
de pago a crédito 2. No tienen la tiempo si no se 4 4 16 suministren crédito
con los capacidad de tienen cancelado el -Proyectar una base
proveedores brindar crédito a material inicial para el
empresas para suministro de materia
suministro de primas
materia prima.
Mayor
Retraso en con el proveedor un
Alto
de disponibilidad de
realización de 3 4 12 alistamiento de
aprovisionamiento almacenamiento
productos y entregas material para una
de mph en la bodega del
fecha prevista de
almacén
acuerdo a los pedidos.
13
Asumir:
1. Realizar estudio de
mercado de los
No se cuenta con
Probable
Mayor
Riesgo: Corto principales productos
Alto
un tiempo estable No entregar a tiempo
plazo en tiempos 4 4 16 que requiera generar
para tiempos de los pedidos
de entrega stock, con el fin de
entrega
proyectar su
realización y
almacenamiento para
entrega inmediata
Asumir – Mitigar:
Hay algunos clientes
que manejan sus
tarifas de pagos, y
esta negociación debe
aceptarse porque es
un requisito para la
misma con el área de
gerencia y finanzas se
Moderado
Moderado
Posible
Riesgo: Falta de No pagar Afectación a la han buscado
liquidez y oportunamente liquidez de la 3 3 9 alternativas para
recaudos las facturas organización poder solucionar la
liquidez, como
organizar los
productos que deben
generar un stock con
el fin de dar respuesta
más oportuna y así
poder exigir el pago
de los productos de
contado.
14
Asumir:
*Negociar con
nuevos proveedores.
1. Falta de * Lograr obtener el
comunicación2.
Posible
Mayor
Riesgo: Falta de espacio suficiente de
Alto
Falta de Inventario sin
stock y materia 3 4 12 almacenamiento.
disponibilidad de mínimos de stock
prima * Tratar de negociar
espacio en productos de mayor
bodega rotación y tenerlos en
bodega.
* Aumentar niveles
de stock
Asumir- Mitigar:
* Generar estrategias
que permitan canales
efectivos de
comercialización.
*Gestionar
Riesgo: No contar 1. No se cuenta
Catastrófico
financiamiento de
Probable
ingresos con el musculo La negación de la
Extremo
con entidades
propios para el financiero para el financiación del 4 5 20 gubernamentales que
proyecto.
financiamiento proyecto fomentan la creación
del proyecto de empresas en el
país.
*Gestionar fuentes de
financiamiento
diferentes a entidades
bancarias que brinden
apoyo
15
Asumir- Potencializar
Oportunidad: Alternativas de Gestionar diferentes
Probable
Mayor
Suministrar pago de los formas de pago como
Alto
Estabilizar y fidelizar
diferentes formas clientes para 4 4 16 pago en tarjeta débito
a clientes nuevos
de pago a los promover la o crédito para
clientes compra incentivar la compra
de los clientes
Apertura de la página
web donde se
publicará el portafolio
actualizado y la
Oportunidad:
Mejora en documentación de la
Probable
Mayor
Establecimiento Promocionar marca e
Alto
comunicación organización.
de canales de incursionar en el 4 4 16
con clientes Adicional a ello se
comunicación mercado
nuevos creará un chat donde
óptimos
se recibirán PQRS de
las partes interesadas
que deseen
comunicarse.
Asumir- Potencializar
1. Reducción de Gestionar diferentes
Oportunidad: residuos formas de
Incursionar en el presentación de los
Probable
Mayor
2. Tener mayor acogida
Alto
mercado de productos,
Aprovechamiento el producto al ser eco 4 4 16
muebles con ecodiseños, y
del 100% del sostenible
productos eco evidencia de
material
sostenibles sostenibilidad
mediante videos de
producción del
producto y usos
Fuente los autores
16
3. ESTUDIO DE MERCADOS
3.1. DEMANDA
Para conocer el estado del mercado se estima el consumo real a través de la producción, para
cada producto se estima una demanda a partir de una proyección, que tiene de base la cantidad
que el mercado requiere.
En los últimos años, la producción del sector de producción muebles tuvo su mayor pico en el
2012 con $2.29 billones de pesos, luego de esto la producción bajo en el 2013 y se ha mantenido
más o menos estable hasta el 2016 con ligeras variaciones incrementándose ese año en 1.93%
con relación al 2015; sin embargo ha perdido participación en el total del sector manufacturero
del país, según cifras de la encuesta anual manufacturera elaborada por el DANE en el 2016, la
producción bruta de muebles en el 2013 fue de $1.71 billones de pesos, con lo cual aportaba en
0.84%, mientras que en el 2016 la producción bruta fue de $1.74 billones de pesos con lo cual
aporta al sector manufacturero en 0.72%. (DANE, 2016).
El consumo de madera plástica se ve reflejado en diversos usos, los muebles consumen madera
convencional y los últimos años se ha introducido el consumo de madera plástica, en la
siguiente tabla se relaciona el consumo dentro del país de tablones aglomerados y las
importaciones anuales de estos en plástico. (Tabla 6).
En el grafico (Figura 6), se muestra como en los picos la producción ha estado por debajo de las
importaciones, ha habido periodos donde es más alta la importación que la producción interna.
17
2010 28,390,065 24,702,810 53,094,894
2011 40,707,974 20,782,200 61,492,195
2012 53,025,882 18,542,100 71,570,005
2013 65,343,790 26,196,000 91,541,815
2014 77,661,699 30,978,000 108,641,726
2015 48,771,979.23 20,790,000.00 69,564,008
2016 53,983,655.99 14,325,000.00 68,310,687
2017 65,321,737.56 17,472,000.00 82,795,771
Fuente Elaboración con datos de Trademap y Dirección Nacional de Planeación
100.000.000
80.000.000 Producción
60.000.000
Importaciones de muebles en
plastico
40.000.000
Consumo aparente
20.000.000
-
2013
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2014
2015
2016
2017
2018
2019
19
Tabla 10 Volumen de producción de materiales para confección en Bogotá (Ton/día)
Consumo
Tipo de Fibra Género de punto Total %
Ton/Año
Poliéster 20.076 6.888 26.964 43
Algodón 2.448 13.560 16.008 25,5
Acrílico 6.556 3.876 8.021 12,85
Nylon 720 4.416 5.136 8,27
Poliéster/ Algodón 1.156 1.560 2.712 4,37
Otras mezclas 480 1.788 2.268 3,62
Acetato 864 180 1.044 1,66
Lana 408 48 456 0,73
Total 30.300 32.316 62.616 100
Fuente: secretaria de ambiente 2010.
Tamaño Número
Microempresas 1436
Mediana 161
Pequeña 44
Grande 28
Total 1669
Fuente: secretaria de ambiente 2010.
El comportamiento del mercado para las fibras sintéticas esta dado en un crecimiento, y se
evidencia que la producción se ha debilitado mientras que la importación va en aumento, como
se referencia en el siguiente gráfico.
700.000.000
400.000.000
300.000.000
200.000.000
100.000.000
-
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Producción Importación Exportación
21
3.1.5 Crecimiento del mercado
Para calcular el crecimiento del mercado, se realizó un análisis del histórico de producción de la
empresa SOCYA, esta empresa se escogió como punto de referencia ya que se dedica a la
trasformación de plástico reciclado en Pellets. El histórico disponible se encuentra desde que se
creó la planta en la estrella Antioquia, año 2012 hasta el año 2018. En la siguiente tabla se
relaciona las toneladas producidas de pellets de plástico reciclado
Como se evidencia en la tabla anterior, el mayor crecimiento se presentó en los periodos del
2015 y 2016, por lo cual se ajusta este promedio entre el periodo 3 y 4, se toma un crecimiento
del 2% para calcular el periodo 4 y una disminución del 3,5% para el periodo 3.
NO
SI
NO
SI
100%
100% Fuente los autores
Fuente los autores
NO
85% SI
NO 69%
SI
77% Diaria Semanal mensual
Fuente los autores
Fuente los autores
31%
NO
NO
SI
SI
69% 100%
Figura 14 ¿Utilizaría un producto que sea Figura 15 ¿Cuáles son las condiciones
100% reciclado? comerciales de pago que maneja?
23%
8% 15%
NO
SI
77%
0% 8%
92%
1 a 3 dias de respuesta
3 a 7 dias de respuesta
7 a 15 dias de respuesta
Fuente los autores
24
Por tanto, se identifica que de los clientes potenciales encuestados:
25
3.2. OFERTA
26
Ocoplast es una empresa colombiana se
dedica a la elaboración de productos con
- Bloques
plástico reciclado como materia prima Neiva
OCOPLAST -Tablones
aprovechando sus diferentes características Palermo
- Estacon o perfil
y beneficios como sustituto de la madera de
los árboles.
Ecohilandes produce hilazas y telas, pero Telas y Ponchos: Nuestros textiles están
ha empezado a explorar el negocio del compuestos en un 50% botellas de
producto terminado. A través de su marca plástico reciclado PET y 50% sobrantes
ECOHILANDES Natuh, confeccionan productos de hogar y de confección. No usamos químicos ni La estrella,
tienen una línea comercial que elabora tinturas ya que el color lo da el sobrante Antioquia
piezas publicitarias para empresas, como de confección el cual tenemos
bolsas y manillas. clasificado por colores.
27
En Enka de Colombia S.A. produce y
comercializa polímeros y fibras químicas Hilos industriales: hilos, cables,
de Poliéster y Nylon, materias primas para cuerdas, redes, refuerzos para llantas y
la industria en forma de gránulos, fibras, telas industriales.
filamentos textiles e industriales y lona para Fibras: Se ha diseñado con la más alta
llantas. Se inició hace 4 años en la tecnología, un tipo especial de para
ENKA Girardota
implementación de este proceso que aplicaciones como hilatura tipo algodón,
COLOMBIA Antioquia
permite transformar el plástico pet, en su tipo lana, construcción de no tejidos,
mayoría utilizado para envases de gaseosas rellenos, abrasivos y geotextiles.
y jugos, en fibras sintéticas para la Resinas: Diseñados para aplicaciones
elaboración de textiles, camiseta deportiva de empaques, envases, extrusión de
o en un relleno de almohada. hilos para uso textil e industrial
A partir del estudio del mercado actual se evidencia el precio y las medidas que se manejan
actualmente en el mercado. Ver anexo 4.
28
Tabla 18 Análisis de la competencia
DIMENSIONES VALOR
PRODUCTO
Ancho Grosor Largo UND
8cm 8cm 2.10mts $ 22.000
8cm 8cm 2.50mts $ 28.000
8cm 8cm 3.00mts $ 33.000
9cm 9cm 2.10mts $ 26.000
9cm 9cm 2.50mts $ 32.000
Poste Plástico
9cm 9cm 3.00mts $ 39.000
11cm 11cm 2.10mts $ 35.000
11cm 11cm 2.50mts $ 42.000
11cm 11cm 3.00mts $ 55.000
8 cm 4 cm 3.00mts $ 23.500
11cm 5cm 3.00mts $ 35.000
14cm 4cm 3.00mts $ 37.500
9cm 4cm 3.00mts $ 22.500
Vareta para cerramiento
9cm 3.5cm 3.00mts $ 17.500
8cm 4cm 3.00mts $ 20.000
7cm 3.5cm 3.00mts $ 15.000
10cm 2cm 2.00mts $ 11.000
10cm 2cm 1.60mts $ 8.000
Tabla cerramiento 10cm 2cm 1.20mts $ 6.000
14cm 2.5cm 1.20mts $ 9.000
9.5cm 2.5cm 1.00mts $ 5.000
$
10 cm 1.8 cm 2.00mts
11.500
$
Tablón 10.5 cm 2.4 cm 3.00mts
21.000
$
12 cm 3 cm 3.30mts
30.800
$
Hilos 1 bulto de 110 kilogramos
110.000
Fuente los autores tomado de cotizaciones de la competencia. Ver anexo 4
29
Tabla 19 Descripción de Proveedores Potenciales
A continuación, se presenta las fichas técnicas de descripción de los productos que ofrecerá la
organización, en ella se describen las características físicas de los productos y los componentes
principales a desarrollar en producción como la cantidad de suministro de acuerdo a la capacidad
instalada y el precio comercial del producto.
30
Figura 19 Ficha técnica del producto KMS – 010
31
Figura 20 Ficha técnica del producto KMS – 0020
32
Figura 21 Ficha técnica del producto AMS – 0010
33
Figura 22 Ficha técnica del producto AMS – 0020
34
Tabla 20 Suministro de materia prima para cada producto
UNIDAD KL KL KL KL
PET PET
MATERIAL PP PP
(CRISTAL) (CRISTAL)
PROVEEDOR 2
32000 N/A 43000 N/A
RECICRECER
35
3.4 DETERMINACIÓN DEL PRECIO
VALOR PESO
PRODUCTO PESO KILO
UNIDAD UNIDAD
HILOS Y FIBRAS $ 8.000,00 10 Kg $ 1.000
POSTES $ 18.000,00 13 Kg $ 1.846
TABLON $ 25.000,00 16 Kg $ 1.875
Fuente los autores
HILOS/
DESCRIPCIÓN PORCENTAJE POSTES TABLON
FIBRAS
Costos operacionales 60% $ 4.800 $ 10.800 $ 15.000
Gastos administrativos 15% $ 1.200 $ 2.700 $ 3.750
Utilidad e impuestos 25% $ 2.000 $ 4.500 $ 6.250
Precio final 100% $ 9.000 $ 22.000 $ 25.000
I.V.A. 19% $ 1.520 $ 3.420 $ 4.750
Precio a comercializador $ 10.520 $ 25.420 $ 29.750
Margen comercializador 6% $ 480 $ 1.080 $ 1.500
Precio final $ 11.000 $ 26.500 $ 31.250
Fuente los autores
36
Participación en ferias que se realicen como es la feria Expoconstrucción, Expodiseño
encaminada a necesidades del sector de la construcción, y Createx, feria que relaciona la
industria textil para la confección, estas ferias se realizan anualmente en el mes de mayo
en Corferias. (Ver anexo 9).
Desarrollo una página web que pueda publicar el catalogo y realizar pedidos y compras
de manera fácil, utilizando el mecanismo de pago seguro en línea en la página.
Publicidad en exteriores, esta estrategia es en los vehículos, es decir que como se plantea
la compra de una camioneta para el transporte de la mercancía, se ubicará publicidad al
exterior del vehículo teniendo en cuenta las disposiciones que enuncia los decretos 959
de 2000, 506 de 2003 y la resolución 931 de 2008, en el cual se describe la manera como
se debe ubicar la publicidad en el exterior del vehículo y el permiso de registro de
publicidad exterior visual que se debe solicitar ante la secretaria distrital de ambiente.
Fuente: Presentación Publicidad Exterior Visual 2016. Subdirección de Calidad del Aire,
Auditiva y Visual, Secretaria Distrital de Ambiente.
37
4. ESTUDIO TÉCNICO Y ADMINISTRATIVO
Recepción de la
materia prima
No Almacén
Material limpio y seco materias
Si primas
Carro de transporte
Secado del material de materia prima
triturada
Entrega de producto
terminado
Almacén
Inspección de la Trituración del
Extrusión materias
materia prima material
primas
Si
Si
Almacén
Material Apto materias
primas Zona de Inspección de
enfriamiento calidad
No
Devolver No
Si
Inspección de
Embalaje producto
calidad
No
38
Figura 25 Proceso de fabricación de hilo
Los procesos descritos en los siguientes numerales especifican cada etapa del proceso
productivo:
39
4.1.2 Inspección de la materia prima
Se deben inspeccionar que la materia prima recibida este en buenas condiciones, este
previamente seleccionada de acuerdo a requerimiento y no contenga residuos de agentes
químicos peligrosos como fungicidas, residuos de aceite usado, entre otros. Esta inspección es
visual, posterior a ello se pesa y se valida con respecto al peso que se relacionó en la compra
realizada.
4.1.3 Almacenamiento
Después de contar con material en bodega, se lleva al área de almacén para contar con un stock
de materia prima que entra al proceso. Para este almacenamiento se dispone de una zona de
ubicación del material en pacas o en big bags, esto dependerá del proveedor. Este material se
organiza por su composición PP, PET y PEAD.
4.1.4 Trituración
Para contar con el material adecuado para alimentar la extrusora, debe estar en pequeños
fragmentos, esto hace parte de una preparación del material el cual va alimentar la extrusora que
es la que tiene la operación principal dentro del proceso, para que el material sea adecuado
deben ser cortados por una trituradora.
La trituradora solo debe ser usada para triturar PET, PEAD y PP, ya que son materiales de baja
resistencia, lo cual previene de provocar rupturas en las cuchillas y dañarse la máquina. En este
proceso se realiza una alimentación manual a la máquina de acuerdo a la planificación realizada
por el área de producción, con la cual el operario de acuerdo a la orden de producción ubica el
material que se va a triturar. En este proceso inicialmente la máquina, empuja mediante unos
rodillos la materia hacia las cuchillas del disco y lo tritura en pequeños trozos, luego los expulsa
hacia la salida de la máquina. Estas cuchillas son accionadas por motores eléctricos.
4.1.5 Lavado
Posterior al proceso de trituración se realiza el lavado del material con agua caliente, para
manejar fácilmente el material, remover la carga orgánica y pegamentos o demás residuos que
tiene el plástico reciclado. Es de aclarar que para este proceso no se utiliza ningún agente
químico, solamente agua.
4.1.6 Secado
Posterior al lavado de material se pasa a una secadora de lecho fluidizado, la cual seca casi en su
totalidad toda la escama que se tiene para procesar. Este proceso es fundamental para que no se
pegue el material en el tamiz de hilado, no se presenten burbujas, grumos o imperfecciones en el
proceso productivo.
40
4.1.7 Ajuste de calibradores para Extrusión
Para generar varios productos con la extrusora se ajustaran dos calibradores, los cuales dan la
forma a la mezcla que está saliendo de la extrusora. Los calibradores son utilizados en la línea de
extrusión para modificar por medio de los montajes, las formas que salen de la extrusión.
El primer tipo de calibrador que se utilizará en la zona de extrusión es de forma cuadrada el cual
tiene una salida fina de bajos calibres y de forma rectangular para las láminas producidas con el
material PEAD y el PP. El segundo calibrador denominado tamiz de hilado, cuenta con unas
salidas de pequeños agujeros para formar fibras con el material reciclado PET las cuales son
utilizadas en la industrial textil. Estos se deben montar antes de iniciar operación, como una
actividad de preparación, es decir, antes de calentar la máquina y se deben ajustar a la extrusora
por medio de tornillos.
4.1.8 Extrusión
Posterior al ajuste de los calibradores a la extrusora dependiente de la línea de producción que se
desee fabricar, se ubica las zonas de enfriamiento de acuerdo a la línea de producción de madera
o de hilos. Ver apartado 4.2.8 zona de enfriamiento.
De acuerdo a las hojas de seguridad se requiere llevar la extrusora a una temperatura entre 120°
a 150° donde el plástico reciclado está sometido a un calentamiento y llega a su punto de fusión.
Llevar la extrusora a esta temperatura consta de un tiempo de 30 minutos donde las resistencias
calientan a lo largo del cilindro y el tornillo.
Se inicia el proceso con el giro del tornillo sinfín, el cual iniciara a arrastrar el material desde la
zona de alimentación, hasta la salida de la extrusora, al iniciar la operación ya se puede empezar
a alimentar la tolva con el plástico reciclado para extruirlo. Posteriormente el material calentado
da forma de acuerdo a los calibradores mencionados anteriormente con su respectiva zona de
enfriamiento.
Esta parte de la línea es la encargada de llevar los objetos extruidos a una temperatura ambiente
para que cojan consistencia, de acuerdo a la línea de producción a generar, estas son dos la
primera la zona de enfriamiento de la madera plástica es rectangular, la cual cuenta con un
tanque tipo plataforma, en el cual se ubica el calibrador caliente y se somete a un ataque térmico
con agua fría para que reduzca la temperatura más rápido. La segunda zona es la de fabricación
de hilo multifilamentado, la cual se ubica en la salida del tamiz de hilado dándole continuidad a
la salida de la fibra del tamiz transportándolo por unos rodillos y una bobina de hilado que
convierten la fibra en hilo.
41
4.1.10 Embalaje De Producto
Posterior a la fabricación del producto, es inspeccionado para verificar que no se tengan
imperfecciones. Si se tiene alguna novedad de calidad en esta área es devuelto el material para
corregir la novedad o realizar nuevamente el producto. Respecto a las especificaciones de cada
uno de los productos realizados se tendrá un tipo de embalaje del producto, el primero es el
paletizado y vinipel que será para la perfilería y los tablones de madera, el segundo son los
carretes en PVC para el caso de los hilos, los cuales son embalados desde la bobinadora de hilo y
tercero en cajas de cartón para el caso de las fibras que no cumplan con las condiciones de
calidad para ser hilos, ya que son comercializados como fibra para el mercado de confecciones.
42
La operación que marca el proceso es la extrusión la cual se complementa por dos operaciones
adicionales como la trituración, que alimenta la tolva de la extrusora y el hilador rotatorio que
permite que se complete el proceso de las fibras extruidas.
Como se evidencia a continuación, cada máquina tiene una capacidad la cual permitirá evaluar
los volúmenes que producen, y su relación con cada operación ya establecida dentro del proceso
de transformación.
Tabla 25 Capacidad
CAPACIDAD
Estas tres operaciones contienen maquinaria que generan un producto, ya que cada una es un
proceso de transformación de material, se obtienen productos derivados de cada operación,
desde recursos de materiales que alimentan procesos hasta un producto final. La tabla anterior se
proyecta de acuerdo a la demanda calculada de los productos a suministrar y de la capacidad de
la planta. Se tuvieron en las características que se relacionan en la siguiente tabla.
43
Tabla 26 Proceso productivo caracterizado por operaciones
Capacidad Frecuencia
Tiempo de Número de Número de Total, por
Operación máxima
operación máquinas obreros día
máquina por día
Recepción de
2,4 ton Plástico/ día Almacén para 6,5 Las veces que sea
1 residuos - 1,5 2 h/día.
2 horas por día Ton necesario
plásticos
Trituración de
3 1 h/día 250 kg/ h 1 2 corridas al día 1 7 h/ día.
material
44
Tabla 27 Proyección del volumen de producción bajo capacidad instalada
PUESTA
EQUIPO CAPACIDAD TIEMPO PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
CANTIDAD A
CLAVE MÁXIMA DISPONIBLE DIARIA MENSUAL ANUAL
PUNTO
Trituradora 1 unidad 250 Kg/ h 7 Horas/turn 1 Hora 1.500 Kg 30.000 Kg 360 Ton
Extrusora 1 unidad 350 Kg/ h 7 Horas/turn 2,5 1.575 Kg 31.500 Kg 378 Ton
Horas
Halador 1 unidad 500 Kg/ h 6 Horas/turn 1 Hora 2.500 Kg 50.000 Kg 600 Ton
rotatorio
Fuente: Los autores
El volumen máximo de producción se define para visualizar el cubrimiento desde producción de la demanda, producción de diversos
productos está dada por la extrusión, y se ejecuta con los montajes de calibradores que definen la salida de la resina extruida. Estos
montajes representan tiempos de puesta a punto la máquina y se deben tener en cuenta para los resultados de producción.
45
Tabla 28 Proyección del volumen de producción bajo capacidad instalada
Puesta
Equipo Capacidad Tiempo Producción Producción Producción
Cantidad A
Clave Máxima Disponible Diaria Mensual Anual
Punto
Molino de
1 unidad 250 Kg/ h 7 Horas/turno 1 Hora 1500 Kg 30000 Kg 360 Ton
martillos
Extrusora de 2,5
1 unidad 350 Kg/ h 7 Horas/turno 1575 Kg 31500 Kg 378 Ton
tornillo Horas
Halador
1 unidad 500 Kg/ h 6 Horas/turno 1 Hora 2500 Kg 50000 Kg 600 Ton
rotatorio
De la capacidad instalada se observa que la producción soporta más de la demanda proyectada, ya que esta solo consume un 57%
del total.
Molino de martillos 250 Kg/ h 30000 Kg 17990 Kg 360 Ton 215,9 Ton 60%
Extrusora de
350 Kg/ h 31500 Kg 17990 Kg 378 Ton 215,9 Ton 57%
tornillo
Fuente: los autores
46
4.3 EQUIPOS E INSUMOS
Los siguientes equipos son los que se requieren para iniciar la operación, estos son:
47
Figura 27 Ficha técnica trituradora
PRECAUCIONES
Estar seguro de que los equipos están recibiendo el voltaje adecuado, Los fusibles utilizados deben poseer las características y medidas eléctricas correctas, Todo cable de
alimentación debe estar protegido contra daños de trabajos mecánicos, Asegurarse de apagar cuando ya no se operen, revisar todas las conexiones colocadas en tierra todas
las semanas, siempre el uso de peto, tapa bocas con filtro botas.
Hacer una previa revisión del equipo para seguir con el proceso haciendo la limpieza del equipo y mecánicamente y conectarla en
una fuente de energía adecuadamente sin generar un modo de alerta para el operario. Para su buen funcionamiento teniendo en
RECOMENDACIONES DE USO
cuenta y acatando lo que se tiene que hacer en el proceso.
Utilizar siempre los elementos de protección personal requeridos para esta labor. Trabajar en áreas muy bien ventiladas.
Debe tener precaución de atrapamiento por el uso inadecuado de objetos. Debe de tener siempre en cuenta el manual de
SEGURIDAD/MAQUINA
funcionalidad del equipo para evitar cualquier riesgo de accidentalidad.
El operario hace un mantenimiento diario revisando que cada proceso salga de la mejor manera hacen limpieza a la tolva de
MANTENIMIENTO OPERARIO ingreso de material y al tornillo. para que no se presente interrupciones en la elaboración y revisar la parte eléctrica si todo se
encuentra en optimas condiciones y se pueda dar inicio al proceso y no generar fallas mecánicas ni un accidente.
Fuente: los autores
48
Figura 28 Ficha técnica Secadora Industrial
Máquina de secado por lecho fluido ofrecen ventajas sobresalientes de la eficiencia y la uniformidad de los productos obtenidos con secadores de lecho fluido. El proceso
utiliza aire de alta presión para atomizar un líquido solución para la creación de gotas en una cama de partículas fluidizado líquido creando puentes entre las partículas
discretas y aumentar el tamaño del gránulo o escama del material.
PRECAUCIONES
Estar seguro de que los equipos están recibiendo el voltaje adecuado, Los fusibles utilizados deben poseer las características y medidas eléctricas correctas, Todo cable de
alimentación debe estar protegido contra daños de trabajos mecánicos, Asegurarse de apagar cuando ya no se operen, revisar todas las conexiones colocadas en tierra todas
las semanas, siempre el uso de peto, tapa bocas con filtro y botas.
Hacer una previa revisión del equipo para seguir con el proceso haciendo la limpieza del equipo y mecánicamente y conectarla en
una fuente de energía adecuadamente sin generar un modo de alerta para el operario. Para su buen funcionamiento teniendo en
RECOMENDACIONES DE USO
cuenta y acatando lo que se tiene que hacer en el proceso.
Utilizar siempre los elementos de protección personal requeridos para esta labor.
En caso de fuga oprimir botón de apagado de emergencia y de manera inmediata asistir un técnico especializado para proceder así
SEGURIDAD/MAQUINA revisión. Debe de tener siempre en cuenta el manual de funcionalidad del equipo de pintura para evitar cualquier riesgo de
accidentalidad.
El operario hace un mantenimiento diario revisando que cada proceso salga de la mejor manera hacen limpieza a la tolva de
MANTENIMIENTO OPERARIO ingreso de material, para que no se presente interrupciones en el secado y revisar la parte eléctrica si todo se encuentra en óptimas
condiciones y se pueda dar inicio al proceso y no generar fallas mecánicas ni un accidente.
49
Figura 29 Ficha técnica Sistema de enfriamiento extrusora
PRECAUCIONES
Estar seguro de que los equipos están recibiendo el voltaje adecuado, Los fusibles utilizados deben poseer las características y medidas eléctricas correctas, Todo cable de
alimentación debe estar protegido contra daños de trabajos mecánicos, Asegurarse de apagar cuando ya no se operen, revisar todas las conexiones colocadas en tierra todas
las semanas, siempre el uso de peto, tapa bocas con filtro botas.
Hacer una previa revisión del equipo para seguir con el proceso haciendo la limpieza del equipo y mecánicamente y conectarla
en una fuente de energía adecuadamente sin generar un modo de alerta para el operario. Para su buen funcionamiento teniendo
RECOMENDACIONES DE USO
en cuenta y acatando lo que se tiene que hacer en el proceso.
Utilizar siempre los elementos de protección personal requeridos para esta labor. Trabajar en áreas muy bien ventiladas.
SEGURIDAD/MAQUINA Debe de tener siempre en cuenta el manual de funcionalidad del equipo para evitar cualquier riesgo de accidentalidad.
El operario hace un mantenimiento diario revisando que cada proceso salga de la mejor manera hacen limpieza a la tolva de
MANTENIMIENTO OPERARIO ingreso de material y al tornillo. para que no se presente interrupciones en la elaboración y revisar la parte eléctrica si todo se
encuentra en optimas condiciones y se pueda dar inicio al proceso y no generar fallas mecánicas ni un accidente.
Fuente: los autores
50
4.4 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
51
Figura 31 Distribución en planta de la empresa segundo nivel
52
La distribución de planta se estructuró de la siguiente manera:
4.5. LOCALIZACIÓN
De acuerdo al análisis sectorial de la cuidad de Bogotá, donde se analizó que la ubicación de los
proveedores potenciales de material reciclado es Engativá y ante el gran volumen de generación
de residuos aprovechables no recuperadios en esta localidad, se define que se ubicará la planta
en la Localidad de Engativá Barrio el Laurel. Esta ubicación se define ya que en el barrio
laureles se encuentra disponible una bodega con las características necesarias para la planta que
requiere el proyecto.
1
UAESP: Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos
2
DANE: Departamento Administrativo Nacional de Estadística de Colombia
3
DNP: Departamento nacional de planeación
53
4.5.2. Ubicación geográfica
Se escoge el barrio laureles ya que se encuentra a una cuadra de la Av. Boyacá, y a 10 minutos
en carro de las bodegas de los proveedores potenciales, asociaciones de recicladores
CORPOSACRE Y ARPE, RECICRECER y AIRE.
La planta se ubicará en el barrio el laurel en una bodega que cuenta con 480 m2, cuenta con dos
niveles, uno para la distribución de la gestión administrativa y el primer piso para la ubicación
de los procesos productivos.
54
Figura 33 Fotografías Bodega ubicación planta
55
4.6 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
4.6.1 Razón social
Jurídicamente la empresa será constituida como SOSPLAST S.A.S. la cual se dedicará como
principal actividad económica al desarrollo de madera plástico e hilos a base de plástico
reciclado. Se plantea la constitución jurídica de la empresa como S.A.S. ya que La sociedad por
acciones simplificadas está reglamentada según la Ley 1258 de 2008 puede constituirse por una
o varias personas naturales o jurídicas, quienes solo serán responsables hasta el monto de sus
respectivos aportes.
4.6.2. Misión
SOSPLAST S.A.S tiene como misión satisfacer las necesidades de nuestros clientes en las áreas
de diseño, fabricación, comercialización, distribución de hilos y madera a base de plástico
reciclado bajo una infraestructura organizacional, controles de calidad y un compromiso de
sostenibilidad ambiental.
4.6.3 Visión
Para el año 2023 SOSPLAST S.A.S será una compañía reconocida en el mercado nacional como
una empresa especializada en las áreas de diseño, fabricación, comercialización y distribución de
hilos y madera plástica de alta calidad con compromiso de sostenibilidad ambiental.
4.6.4 Logotipo
Figura 34 Logotipo
56
4.1.6 Estructura organizacional
GERENTE
COORDINADOR
DE PRODUCCIÓN
ASISTENTE
OPERARIO DE OPERARIO DE
TALENTO ALMACENISTA
HUMANO TIRTURADORA EXTRUSORA
57
5. ESTUDIO ECONÓMICO
5.1 INVERSIONES
La inversión prevista para dar inicio con las actividades propias de su ejercicio está constituida
por los aportes requeridos para la compra de bienes y servicios requeridos para su puesta en
marcha. Estas inversiones han sido clasificadas en 3 grupos de acuerdo con su naturaleza es
decir inversión fija, Inversión diferida y Capital del trabajo. La inversión Fija, denominada
también como capital fijo o activo fijo, hace parte de este rubro los bienes que permiten la
operatividad de la compañía a partir del ofrecimiento de sus servicios. La inversión diferida
generalmente se encuentra en este grupo aquellos bienes no físicos asociados a aquellos
derechos o servicios empleados por la organización para dar inicio y continuidad a sus
operaciones. Por último, se encuentra el capital de trabajo, la cual Sera calculada para un mes de
operación y estará compuesto por aquellas inversiones que se requieren para cubrir los costos de
prestación del servicio como insumos, mano de obra directa y los costos indirectos de prestación
del servicio y gastos de administración y ventas que contempla los servicios públicos y
honorarios por conceptos contables. Esta información se relacionará en la siguiente tabla de
inversión.
INVERSIÓN DIFERIDA
VALOR VALOR
DESCRIPCIÓN No.
UNITARIO TOTAL
RESUMEN DE INVERSIÓN
Descripción Totales
5.2. INGRESOS
59
Tabla 34 Proyección producción y venta de productos derivados
HILOS POSTES TABLON
Cantidad Cantidad
Ventas Cantidad Kg Ventas Ventas
Kg Kg TOTAL
62120 Kg $ 496.960.000 82315 Kg $113.974.615 71390 Kg $ 111.546.875 $ 722.481.490
68630 Kg $ 549.040.000 93570 Kg $129.558.462 73995 Kg $ 115.617.188 $ 794.215.649
75560 Kg $ 604.480.000 97040 Kg $134.363.077 76765 Kg $ 119.945.313 $ 858.788.389
82940 Kg $ 663.520.000 100725 Kg $139.465.385 79720 Kg $ 124.562.500 $ 927.547.885
90795 Kg $ 726.360.000 104655 Kg $144.906.923 82860 Kg $ 129.468.750 $ 1.000.735.673
99155 Kg $ 793.240.000 108835 Kg $150.694.615 86205 Kg $ 134.695.313 $ 1.078.629.928
Fuente los autores
Para desarrollar la producción establecida por mes como se describe en el organigrama del
estudio técnico, es necesario contar con capital de trabajo, el cual se distribuye en dos operarios
para las operaciones principales, dos auxiliares de producción, uno apoyando el área de
almacenes y el otro apoyando el área de producción, un conductor para la parte de distribución y
por último el coordinador de producción que estará a cargo de toda la parte operativa. Sus
salarios y cargas prestacionales se describen a continuación en la siguiente tabla:
Carga
No CARGO SALARIO Horas extra Valor Total
prestacional
Auxiliar de
2 $ 850.000 $ 100.000 $ 446.459 $ 2.792.918
producción
Coordinador de
1 $ 1.300.000 $ 100.000 $ 647.906 $ 2.047.906
producción
60
5.3.2 Gastos administrativos de capital de trabajo
Bajo el organigrama de la empresa descrito en el estudio técnico, se debe contar con un gerente y
un subgerente para la gerencia, un asistente de talento humano, un auxiliar administrativo para
desarrollar las actividades administrativas de apoyo y un auxiliar de servicios generales de apoyo
en oficios varios. Como se representa en la siguiente tabla se relacionan el recurso de trabajo
para la parte administrativa y sus salarios con cargas prestacionales establecidas.
Auxiliar de servicios
$ 850.000 $ 385.424 $ 1.235.424
generales
Total $ 9.634.630
Fuente: Los autores
De acuerdo a la proyección, se plantea el resumen de Costos y Gastos fijos del capital de trabajo.
Posterior a ello se realiza una proyección a 5 años de operación del proyecto de los costos y
gastos fijos del capital de trabajo.
61
Tabla 37 Resumen de Costos y Gastos fijos del capital de trabajo
De acuerdo al estudio de factibilidad se establece en primera instancia los costos de las materias primas provenientes de las
asociaciones de recicladores mencionadas anteriormente. Estos son los relacionados en la siguiente tabla:
62
Tabla 38 Costos materias primas
63
Tabla 41 Gastos fijos mensuales
65
Para la depreciación de la inversión inicial de equipos, maquinaria y muebles se calcula de acuerdo a la vida útil, para el caso de los
muebles y la maquinaria son 10 años, computadores 5 años y software 5 años. (Román, 2018).
Sala de juntas con sillas 1 $ 1.200.000 10 55 $ 19.636 $ 39.273 $ 58.909 $ 78.545 $ 98.182 $ 905.455
66
5.4 PUNTO DE EQUILIBRIO
De acuerdo a la proyección de costos fijos y variables del proyecto se plantea el punto de equilibrio en el cual se identifica que se
requiere inicialmente el 23,74% de los ingresos para cubrir los costos y gastos del proyecto, los cuales están en la capacidad de
recuperar la inversión inicial y generar un excedente de efectivo que determinaran los beneficios del proyecto.
Tabla 45 Punto de equilibrio del proyecto
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos $ 722,481,490 $ 794,215,649 $ 858,788,389 $ 927,547,885 $ 1,000,735,673
Para garantizar la operación iniciando el proyecto se realiza el cálculo del capital de trabajo inicial por el cual busca definir la
necesidad de aprovisionar en los días requeridos para los costos y gastos totales. Por tanto se muestra la siguiente tabla de
conformación de amortización de la inversión diferida, en la cual de acuerdo a la necesidad del proyecto se plantea 90 días de
aprovisionamiento del recurso con el fin de garantizar la operación de los primeros 3 meses.
67
Tabla 46 Inversión del capital de trabajo inicial
Periodo de Requerimiento de
Concepto Costo/unidad
desfase capital de trabajo
Nómina 90 días $ 698.939 $ 62.904.501
Servicio públicos 90 días $ 164.500 $ 14.805.000
Inventario de materias primas 90 días $ 470.983 $ 42.388.500
Capital de trabajo inicial $ 120.098.001
Fuente los autores
68
5.7 ESTADO DE RESULTADOS
Con el fin de medir el beneficio real de la operación del proyecto se plantea el balance general de ganancias y pérdidas el cual se
obtiene restando de los ingresos todos los costos y gastos en los que incurre la nueva unidad productiva, y los impuestos que debe
pagar.
69
6. FUENTES DE FINANCIACIÓN
Bancóldex: tiene un programa para capital de trabajo y sostenimiento empresarial que financia
en su totalidad a personas naturales y jurídicas consideradas micro, pequeñas, medianas y
grandes empresas de todos los sectores económicos.
Bancolombia: Este banco cuenta con un programa que se enfoca en propuestas de alto impacto
con créditos desde $50 millones hasta $1.500 millones con periodos de gracia de hasta 18 meses
a una tasa de interés desde el 17% al 20%.
Giros y finanzas: nace en la ciudad de Cali, como iniciativa de un grupo de empresarios valle
caucanos. En este mismo año firma el contrato como agente de Western Union en Colombia,
multinacional líder en el mercado mundial de remesas, el cual continúa vigente a la fecha. Esta
compañía cuenta con montos de préstamo desde $1’000.000 hasta $432’000.000 a una tasa de
14,63% a 14,69%. (Superintendencia financiera de Colombia, 2019).
Fondo Emprender: Fondo del SENA que ofrece capital semilla para aprendices o
asociaciones de aprendices y durante el año hace varias convocatorias. Se inicia con un
proceso de formulación del proyecto con los gestores del SENA, si ven viable la idea de
negocio contribuyen a su estructuración para que participe en una convocatoria de apoyo,
si participa y es financiado, tiene un periodo de gracia de un año donde demuestre que la
organización genera empleo y puede sostenerse, se condonará hasta el 100% de la deuda.
70
6.1.4 Otras fuentes de financiación
Fondo de la Alianza del Pacífico Este año empezó a operar el Fondo de la Alianza del
Pacífico (AP) para emprendedores de México, Colombia, Perú y Chile. Tiene recursos
institucionales por unos US$40 millones y la expectativa es que crezca a US$120
millones.La idea es poder apoyar emprendimientos innovadores y diferentes.
71
Crowfunding: este método de financiamiento consiste en campañas que se realizan
online, con el fin de encontrar inversores que estén interesados en destinar recursos para
sacar adelante proyectos de emprendimiento.
Para ello es necesario el uso de diferentes canales en línea entre las cuales están las redes
sociales, por ejemplo, para describir el proyecto, el monto total que se necesita para
realizar el proyecto, cuáles serían los beneficios que obtendrán los inversores, entre otros
aspectos.
72
7. EVALUACIÓN DE FACTIBILIDAD DEL PROYECTO
De acuerdo al flujo de caja propuesto a partir de los costos, los gastos y los ingresos por ventas
proyectadas y el préstamo para financiar el proyecto, se resumir el comportamiento esperado del
flujo de efectivo del proyecto de inversión en cuestión, por ende se calculan los parámetros de
evaluación que permitirán realizar recomendaciones acerca de la factibilidad del proyecto y
realizar un análisis de sensibilidad de los resultados obtenidos a eventuales cambios en los
valores de las variables estudiadas.
FUENTE DE % DE
TO ESTIMADA PONDERADO
RECURSOS APORTACIÓN
Recursos propios 11,2% 19,0% 2,1%
Crédito 88,8% 14,5% 12,9%
TO mixta 15,0%
73
Tabla 51 Flujo Neto Efectivo
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Ingresos totales $ 722.481.490 $ 794.215.649 $ 858.788.389 $ 927.547.885 $ 1.000.735.673
Costos de producción $ 447.680.647 $ 459.082.008 $ 470.088.418 $ 480.594.637 $ 490.478.058
Depreciación $ 2.636.551 $ 5.273.103 $ 7.909.654 $ 10.546.206 $ 13.182.757
Amortización de inversión diferida $ 76.999.312 $ 76.999.312 $ 76.999.312 $ 76.999.312 $ 76.999.312
Utilidad Marginal $ 195.164.980 $ 252.861.226 $ 303.791.005 $ 359.407.730 $ 420.075.545
Gastos de administración $ 115.615.563 $ 121.615.347 $ 127.615.131 $ 134.472.027 $ 141.328.923
Gastos de ventas $ 32.395.200 $ 33.691.008 $ 35.038.648 $ 36.440.194 $ 37.897.802
- -
Gastos financieros - - -
Gastos generales $ 25.400.000 $ 26.528.000 $ 27.706.160 $ 28.936.713 $ 30.221.992
Utilidad Bruta $ 21.754.217 $ 71.026.871 $ 113.431.066 $ 159.558.795 $ 210.626.828
Impuesto de renta $ 7.178.892 $ 23.438.868 $ 37.432.252 $ 52.654.402 $ 69.506.853
Utilidad Neta $ 14.575.325 $ 47.588.004 $ 75.998.814 $ 106.904.393 $ 141.119.975
Depreciación $ 2.636.551 $ 5.273.103 $ 7.909.654 $ 10.546.206 $ 13.182.757
Interés de la inversión diferida $ 38.202.208 $ 32.501.688 $ 25.963.583 $ 18.464.823 $ 9.864.259
Inversión fija $ 153.338.474
Inversión diferida $ 150.000
Capital de trabajo inicial $ 120.098.001
Recuperación capital de trabajo inicial $ 120.098.001
Valor de salvamento $ 81.307.604
Préstamo $ 260.000.000
Aporte a capital préstamo $ 38.656.954 $ 44.336.880 $ 50.851.368 $ 58.323.039 $ 66.892.535
Flujo neto de efectivo ($ 273.586.474) $ 16.757.131 $ 41.025.915 $ 59.020.683 $ 77.592.383 $ 298.680.060
74
7.3 Valor presente neto
7.3.1 VPN
Posterior al flujo de caja o flujo efectivo neto se plantea el valor presente neto, en el cual se de
acuerdo al histórico el margen de utilidad promedio de las empresas colombiana es del 14,5% y
un periodo de 5 años. Como se presenta a continuación.
Tasa: 14,5%
0 1 2 3 4 5
($ 273.586.474) $ 55.554.235 $ 85.523.538 $ 110.056.413 $ 136.126.872 $ 365.815.114
VPN: $ 8.570.457
De acuerdo a la Tasa de oportunidad mixta dada por la fuente de financiación del proyecto y los
recursos propios se calcula el VPN de la siguiente manera:
Tasa: 15%
0 1 2 3 4 5
($ 273.586.474) $ 55.554.235 $ 85.523.538 $ 110.056.413 $ 136.126.872 $ 365.815.114
VPN: $ 3.673.961
De acuerdo a la aplicación de la fórmula del VPN, teniendo en cuenta los resultados del flujo
neto efectivo y la tasa de oportunidad del 14,5% y las tasas de oportunidad mixta de 15%, se
identifica un VPN de $ 8.570.4571 en el primer caso y de $ 3.673.961 para el caso de la TO
mixta. Estos cálculos representan la diferencia entre todas las entradas y salidas de dinero de un
proyecto, debido a que es mayor que cero los dos cálculos se determina que es factible la
creación del proyecto. Ello significa que los flujos futuros traídos al presente son suficientes para
recuperar la inversión inicial y obtener un excedente económico.
0 1 2 3 4 5
($ 273.586.474) $ 55.554.235 $ 85.523.538 $ 110.056.413 $ 136.126.872 $ 365.815.114
TIR: 15%
La TIR obtenida 15% es mayor que la TO 14,5%, lo que significa que el retorno del proyecto es
suficiente para compensar el costo de oportunidad del dinero, y además produce un rendimiento
adicional. Por tanto la realización del proyecto es altamente favorable.
76
8. CONCLUSIONES
1. Se concluye que es factible ejecutar la creación de una planta de fabricación de hilos y madera
a base plástico reciclado en la cuidad de Bogotá debido a que se evidencia un crecimiento del
mercado del 5,5% y de acuerdo a la capacidad que se proyecta se puede suplir este porcentaje de
la demanda.
2. En relación con los aspectos técnicos, el proyecto no presenta ningún tipo de impedimento
tecnológico que pueda afectar su ejecución y de acuerdo a los estudios realizados se evidencia
que la capacidad instalada proyectada puede aumentarse cuando se requiera, ya que solo se
proyectó una jornada de trabajo.
3. De las localidades de Bogotá las que cuentan con un proceso de transformación de material
son Bosa, Kennedy, Tunjuelito y Puente Aranda, por tanto, ubicando la empresa en Engativá
aportaría al crecimiento del aprovechamiento de los residuos de esta localidad.
77
9. RECOMENDACIONES
78
10. BIBLIOGRAFÍA
79
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11. ANEXOS
Anexo 1 Perfiles de cargo de la empresa
83