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RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en sus c
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
ARIO IVA
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 9500 411 9500 421 1140
402 0 412 422
. 423
. 424
403 0 413 0 .
404 0 414 0 .
405 0 415 0 .
406 0 416 0 .
407 0 417 0 .
408 0 418 0 .
409 9500 419 9500 429 1140
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454
480 9500
481
(trasládese campo 429) 482 1140
(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior)
483
484 1140
482-484 485 0
483+484 499 1140
APLICAR CASILLERO
(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor
QUE que cero)
CORRESPONDA 601 744.0000
APLICAR CASILLERO
SEGÚN
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor
QUE que RESULTADO
cero)
CORRESPONDA 602 -
ibutario en resoluciones SEGÚN RESULTADO 604
699+801 859 0
890 0
897
898 0
899
autorizadas) 880
PRACTICA DE IVA N° 1
El señor Manuel Armada Cedeño, abogado de profesión (no obligado a llevar contabilidad), con Ruc 1713723298001 efectúa las siguien
· Compra un computador por $ 1.500 más Iva, para atender en su consultorio jurídico.
· Factura a Yolanda Ruales (persona no obligada a llevar contabilidad), por honorarios $ 2.000 más Iva
· Factura por honorarios profesionales a Roche S.A. $ 7.500 más Iva, le realizan retención de Iva correspondiente a honorarios (100
· Contrata un perito contable dicho profesional cobra 1.800 más Iva
RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en sus c
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
ARIO IVA
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 6300 411 6300 421 756
402 412 422
. 423
. 424
403 900 413 900 .
404 0 414 0 .
405 0 415 0 .
406 0 416 0 .
407 0 417 0 .
408 0 418 0 .
409 7200 419 7200 429 756
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454
480 6300
481
(trasládese campo 429) 482 756
(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior)
483
484 756
482-484 485 0
483+484 499 756
(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 576.0000
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602 -
ibutario en resoluciones 604
890 0
897
898 0
899
User:
autorizadas) 880
SE COBRA MORA CUANDO
SE HA RETRADO EN EL
PAGO, SE CALCULA DEL
VALOR 902 CON LA TASA
QUE NOS IMPOGA EL SRI
859-898 902 802.8
903
904
999 802.8
VENTAS IVA TOTAL COMPRAS IVA TOTAL RETENCION EN IVA
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 1,500.00 $ 180.00 $ 1,680.00
$ 6,300.00 $ 756.00 $ 7,056.00 $ 226.80
$ 900.00 $ 900.00
$ 7,200.00 $ 756.00 $ 7,956.00 $ 4,500.00 $ 180.00 $ 4,680.00 $ 226.80
PRACTICA DE IVA N° 2
La señora Matilde Matiz, propietaria del micromercado LA SURTIDORA, con Ruc 1711872661001 efectúa las siguientes transacciones come
· Compra litros de leche por un valor de $ 3.000, para abastecer el micromercado
· Vende al Supermaxi $ 6.300 más Iva, ellos le retienen el 30% de Iva.
· Vende leche al publico por un valor de $ 900 (leche grava Iva 0%)
RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en sus c
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
ARIO IVA
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 0 411 0 421 0
402 412 422
. 423
. 424
403 2000 413 2000 .
404 0 414 0 .
405 0 415 0 .
406 0 416 0 .
407 0 417 0 .
408 0 418 0 .
409 2000 419 2000 429 0
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454
480 0
481
(trasládese campo 429) 482 0
(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior)
483
484 0
482-484 485 0
483+484 499 0
890 0
897
898 0
899
autorizadas) 880
PRACTICA DE IVA N° 3
El Gobierno Autónomo Parroquial de Puerto Limón, efectúa las siguientes transacciones durante el mes de mayo:
· Compra computadores para el Departamento Financiero por un valor de 3.500 más Iva
· Realiza la retención respectiva al realizar la compra del computador (retiene 30% de Iva)
RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en sus c
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
ARIO IVA
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 4750 411 4750 421 570
402 412 422
. 423
. 424
403 0 413 0 .
404 0 414 0 .
405 0 415 0 .
406 0 416 0 .
407 0 417 0 .
408 0 418 0 .
409 4750 419 4750 429 570
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454
480 4750
481
(trasládese campo 429) 482 570
(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior)
483
484 570
482-484 485 0
483+484 499 570
APLICAR
CASILLER
(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 204.0000
APLICAR
O QUE
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602 -
CASILLERO
CORRESP
ibutario en resoluciones QUE
ONDA 604
CORRESPOND
SEGÚN
A SEGÚN
RESULTAD
(trasládese el campo 615 de la declaración
RESULTADO
del período anterior) 605 1000
O
(trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
(trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
609 0
610
de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tribut 612
ones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
614
699+801 859 0
890 0
897
898 0
899
autorizadas) 880
PRACTICA DE IVA N° 4
El señor Juan Carlos Castillo, con Ruc 1717806266001 no obligado a llevar contabilidad, propietario de una tienda de ropa efectúa las siguie
mayo:
· Posee un crédito tributario por adquisiciones del mes de abril, por un valor de $ 1.000