GESTION FINANCIERA

PRESENTADO POR:

LUZ ADRIANA EUSSE

JENNY PAOLA RESTREPO

PRESENTADO A:

MARCO ANTONIO BAQUERO BELTRAN

TALLER EJE 2
ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL

FUNDACIÒN UNIVERSITARIA
DEL ÀREA ANDINA
 INTRODUCCIÓN

La figura del director financiero cada vez más va teniendo más peso en la economía actual
ya que ha sido el encargado de lidiar con las complicadas situaciones financieras que han
tenido que vivir la mayoría de empresas, las principales decisiones financieras se dividen
en decisiones de inversión, decisiones de financiamiento y decisiones de política de
dividendos, nosotras decidimos investigar las funciones de los directores financieros de las
empresas donde laboramos, una de estas es World Travel Assit Latam, es una empresa
privada que presta servicio de asistencia médica a viajeros por medio de un Call Center, la
otra empresa pertenece al sector publico es un Centro Medico
 WORLD TRAVEL ASSIST LATAM
DIRECTOR FINANCIERO
GESTION FUNCIONES
➢ Establecer la Planeación Estratégica ➢ Conocer los estados económico-financiero
➢ Administrar y gestionar los recursos ➢ Realizar las negociaciones con Bancos y Clientes
necesarios para implementar los ➢ Coordinar todas las tareas contables, administrativas,
cambios y mejoras aprobados financieras
➢ Lograr financiación con bancos, ➢ Realiza una adecuada previsión de pagos y cobros
proveedores para que exista suficiente liquidez, además, debe
supervisar las estrategias de gestión de efectivo
➢ Controlar las compras
➢ Definir responsabilidades y autoridades en la
organización
➢ Identificar las comunicaciones internas y externas
dentro de la organización
➢ Identificar la normatividad legal aplicable - Impuestos
➢ Evaluar cotizaciones y aprobar el proveedor a
contratar

➢ Efectuar correctivos en los procesos para dar

cumplimiento con los requisitos del cliente
➢ Revisar los informes de auditoria
➢ Seguimiento a los procesos
➢ Medición y análisis del proceso
➢ Implementar acciones correctivas, preventivas y de
mejora
 CARGO
EMPRESA PROPOSITO PRINCIPAL
Programación, ejecución y control de las
actividades que comprenden procesos y
Subdirección Administrativa Hospital
procedimientos establecidos en el área de los
y Financiera Matecaña
servicios administrativos, financieros y de
apoyo de la Clínica.
FUNCIONES ESENCIALES
➢ Colaborar con la Gerencia en el manejo interno de la empresa y llevar la
representación del (la) Gerente, cuando éste lo determine.
➢ Elaborar anualmente el plan de acción de la subdirección administrativa, con un
cronograma de actividades concertado con la gerencia y efectuar el seguimiento,
presentando informes mensuales del desarrollo y cumplimiento del mismo.
➢ Llevar y conservar bajo su custodia, los libros de actas de las sesiones de la Junta
Directiva.
➢ Comunicar las decisiones de la Junta y colaborar con él (la) Gerente en la vigilancia
de su cumplimiento.
➢ Preparar y presentar el presupuesto de ingresos y gastos de cada vigencia para la
aprobación de la Junta Directiva.
➢ Preparar y presentar las modificaciones que se requieran al presupuesto de ingresos
y gastos durante la vigencia para la aprobación de la Junta Directiva.
➢ Preparar y presentar el presupuesto de ingresos y gastos de cada vigencia para la
aprobación de la Junta Directiva.
➢ Preparar y presentar las modificaciones que se requieran al presupuesto de ingresos
y gastos durante la vigencia para la aprobación de la Junta Directiva.
➢ Elaborar el plan operativo anual de inversiones, teniendo en cuenta el flujo de caja,
para aprobación de la Junta Directiva.
➢ Elaborar el plan financiero para la aprobación de la Junta Directiva.
➢ Verificar permanentemente la ejecución del presupuesto, de acuerdo a las normas
que lo regulan.
➢ Establecer un cronograma de pagos de acuerdo a los compromisos y plazos
establecidos.
➢ Verificar el pago oportuno de los compromisos y cobrar a la persona responsable las
multas e intereses moratorios.
➢ Revisar los documentos soportes de todo pago efectuado a funcionarios y a
terceros.
➢ Revisar en forma permanente los ingresos y los egresos de la entidad.
➢ Coordinar la realización del plan anual de compras que garantice el suministro
permanente y oportuno de los implementos requeridos en la empresa.
➢ Velar por el cumplimiento en la adquisición de los suministros de la entidad de
acuerdo a la ejecución del plan de compras.
➢ Verificar que el proceso de contratación cumpla con todos los requisitos de la Ley.
➢ Planear, dirigir, coordinar y desarrollar las políticas, estrategias, planes y programas
para la administración de los recursos humanos, los bienes y servicios
administrativos y asistenciales de la empresa de acuerdo con su MISION y
OBJETIVOS.
➢ Formar parte del Comité Interno disciplinario de la entidad de conformidad con lo
establecido por las normas que regulan el régimen disciplinario de los servicios
públicos y realizar las investigaciones disciplinarias que se le deleguen.
➢ Coordinar con la Subdirección científica el sistema de inducción y reinducción del
personal.
➢ Coordinar con el Subdirector Científico y con el encargado del Programa de Salud
Ocupacional, planes de Seguridad Industrial, salud y medicina ocupacional.
➢ Participar en el proceso de selección y adiestramiento de personal.
➢ Realizar en coordinación con la Gerencia y el subdirector científico el plan de
capacitación para los funcionarios de acuerdo a las necesidades de cada cargo.
➢ Realizar el plan de bienestar social para los funcionarios y sus familias
conjuntamente con el Comité de Bienestar Social.
➢ Realizar el plan de incentivos para los funcionarios de la entidad, de acuerdo a los
lineamientos del comité de incentivos.
➢ Elaborar el plan anual de vacaciones de los funcionarios, en coordinación con la
subdirección científica para ser aprobado por la gerencia.
➢ Coordinar con la ARP y con el encargado de Salud Ocupacional las actividades de
Seguridad Industrial en relación con las instalaciones, maquinaria y personal.
➢ Atender y gestionar las solicitudes de permisos, licencias, incapacidades, vacaciones,
vinculaciones, retiros, etc.
➢ Programar con el encargado de Salud ocupacional la realización del examen médico
de ingreso y retiro de los funcionarios y adjuntarlos a las hojas de vida.
➢ Asegurar el estricto cumplimiento de las normas relativas a licencias, comisiones,
permisos, sanciones, viáticos y demás situaciones laborales del personal.
➢ Vigilar y garantizar que las políticas de la empresa en relación con el personal, se
cumplan con respecto a los reglamentos y disposiciones.
➢ Recibir la documentación aprobada por la Gerencia para el pago de cesantías
Parciales y definitivas y proceder al trámite de pago oportuno de cuerdo al Fondo de
Cesantías al cual pertenezca, previo tramite del comité de cesantías.
➢ Mantener bajo custodia las hojas de vida de los funcionarios
➢ Realizar el plan de mantenimiento y coordinar las actividades de acuerdo a las
prioridades y realizar la contratación necesaria.
➢ Realizar administración y control de los bienes muebles e inmuebles de la entidad.
➢ Mantener amparados contra todo riesgo los bienes muebles e inmuebles de la
empresa y hacer efectivas las pólizas cuando se requiera.
➢ Controlar el uso del vehículo de acuerdo con la programación establecida.
➢ Vigilar el cumplimiento de los procedimientos de facturación y cartera
➢ Hacerle seguimiento a la cartera de la entidad y establecer medidas eficientes para
su recuperación
➢ Controlar en forma eficiente el recaudo
➢ Hacer arqueos de caja, almacén en forma permanente
➢ Vigilar el cumplimiento de los informes contables y la aplicación de las normas
existentes sobre la materia y la presentación de los informes en los términos
establecidos.
➢ Presentar los informes financieros, con sus respectivos análisis en forma -periódica.
➢ Realizar la concertación de objetivos y la calificación de los funcionarios a su cargo
de acuerdo a su desempeño, según los lineamientos establecidos por el
Departamento Administrativo de la Función Pública.
➢ Asistir a los comités de los que es miembro cumpliendo el cronograma establecido y
participar en las actividades de planeación estratégica institucional.
➢ Será responsable por la permanente organización y administración del archivo de su
oficina sin perjuicio de la responsabilidad que establece la Ley General de Archivos
594 de 2000.
➢ En caso de retiro temporal (vacaciones, licencia, etc.) o definitivo del cargo, el
funcionario entregara los documentos generados en su dependencia debidamente
inventariados, según formato establecido en el Acuerdo 038 de 2002, emanado del
archivo general de la nación
➢ Cumplir de manera efectiva la misión y visión de los objetivos de su despacho, como
la ejecución de los procesos en que interviene en razón del cargo.
➢ Responder por la aplicación de los métodos y procedimientos del sistema de control
interno y velar por la calidad, eficiencia y eficacia del mismo.
➢ Cumplir con las disposiciones existentes en materia disciplinaria, sobre Derechos,
Deberes, Prohibiciones, Inhabilidades, Incompatibilidades y Conflicto de Intereses.
➢ Usar con el debido cuidado los equipos que utiliza para la ejecución de sus
funciones.
➢ Ejercer las demás funciones que se le asignen y correspondan al cargo.
 WORLD TRAVEL
DIFERENCIAS SIMILITUDES HOSPITAL MATECAÑA
ASSIST LATAM
En ambas empesas es lo primero
que debe conocer el financiero y
Conocer los estados Conocer los estados económico-
poder darse cuenta en qué estado
económico- financieros financiero
económico se encuentra la
empresa.
En la empresa privada World, el
director financiero puede hacer
negociaciones con los bancos y
clientes, con el fin de obtener
beneficios financieros y éstos
mismos recursos volverlos a Hacer seguimiento al estado de
Realizar las negociaciones
invertir, pero en el sector público se tesorería y flujo de efectivo
con bancos y clientes
limita mucho al financiero para presupuestal.
hacer éstas negociaciones, su
función se encamina en hacer
seguimiento al efectivo, puesto que
se debe fijar más en el flujo de caja
presupuestal.
Esta función se cumple para ambas
Coordinar todas las áreas
empresas, puesto que la Elaborar todos los planes de
para que trabajen de
coordinación y cooperación, son gestión, de cada una de las
manera conjunta y
principios básicos de trabajo en áreas y hacerles seguimiento.
cooperativa
equipo.
Realiza una adecuada
En ésta función se comparten los
previsión de pagos y cobros Establecer un cronograma de
mismo objetivos, puesto que el
para que exista suficiente pagos de acuerdo a los
desembolso del dinero es muy
liquidez, además debe compromisos y plazos
delicado, pues hay que tener
supervisar las estrategias de establecidos.
previsión y control del mismo.
gestión de efectivo.
Aquí en ésta función, existe una
gran diferencia, puesto que en la
empresa privada, tengo autonomía
de controlar y ejecutar las compras, Ambas empesas con ésta función,
Elaborar el plan de compras y
mientras que en la empresa garantizan el suministro
Controlar las compras llevarlo a aprobación por junta
pública, solo elaboro el plan de permanente y oportuno de los
directiva
compras y le hago seguimiento, implementos requeridos.
más no puede decidir sin
autorización de la junta directiva y
demás.
Custodiar las hojas de vida de
En la empresa pública ya están todos los funcionarios ,
Definir responsabilidades y elaboradas las funciones de cada coordinar el sistema de
autoridades en la cargo y el niven jerarquicco, por lo inducción y reinducción , plan
organización tanto el financiero solo las califica de vacaciones, permisos,
y concerta objetivos. retiros y demás novedades de
los funcionarios.
En la empresa pública no se es tan
Identificar las
autónomo en ésta función, puesto
comunicaciones internas y Hacerle seguimiento al plan de
que el financiero es parte del
externas dentro de la comunicaciones.
comité y depende del rol que tenga
organización.
en el mismo, así es su función.
En ambas empresas se asemeja
ésta función, puesto que la Verificar y establecer el
Identificar la normatividad normatividad debe estar presente cronograma de presentación de
legal aplicable. en la programación y ejecución de informes a los entes de contol
las obligaciones legales y de y de contratación.
contratación
La diferencia es que en la pública
no se puede salir o comprar nada
Evaluar cotizaciones y que no se encuentre dentro del plan Evaluar las cotizaciones de
aprobar el proveedor a previamente aprobado, mientras compras de acuerdo al plan de
contratar que en la privada se puede tomar suministros
esa decisión teniendo en cuenta las
ventajas.

Esta función se ejectuta de

Efectuar correctivos en los
diferente forma en cada empresa,
procesos para dar Formar parte de los comités de
pero llevando el mismo
cumplimiento con los atención al usuario.
lineamiento que es el de satisfacer
requisitos del cliente
al usuario.

Estos informes en el sector público,

están más dirigidos a la gerencia Revisar los informes de
Revisar los informes de
que al financiero, exceptuando que auditoría y ejecutar el plan de
auditoria
se manifieste algún tema mejoramiento.
financiero.
Planear, dirigir, coordinar y
desarrollar políticas,
estrategias, planes y
En los dos casos se ejecuta la programas, para la
Medición, seguimiento y
misma función, teniendo en cuenta administración de recursos
análisis a los procesos
la Misión y Visión. humanos, los bienes y servicios
administrativos y asistenciales
de la empresa, de acuerdo con
su misión y objetivos.
Como el financiero debe estar
Preparar y presentar las
evaluando las acciones, en cada
modificaciones que se
Implementar acciones caso deben detectar e implementar
requieran a cada uno de los
correctivas, preventivas y de las acciones de mejora, solo que en
planes, para su aprobación
mejora el sector privado las puede ejecutar
gerencial y ante la junta
de manera inmediata, pero en el
directiva.
público debe solicitar aprobación.

La empresa privada se basa en los

Preparar y presentar el
estados financieros, mientras que
NO APLICA presupuesto de gastos para la
la pública, se basa en el
vigencia
presupuesto

Son iguales para las dos empresas,

Hacer arqueos de caja de Hacer arqueos de caja de
pues es un contro general
forma permanente forma permanente
establecido.

En el sector público está Organizar y administrar el

Mantener y custodiar el establecido por la ley, mientras que archivo documental de su
archivo de su oficina en el privado es más por oficina según la ley general de
organización y control. archivos 594
 CONCLUSIONES

• Es indispensable que el director financiero conozca muy bien los estados

financieros de la empresa.
• El director financiero es el control a los movimientos económicos.
• Las funciones del director financiero son indispensables en la evolución y toma de
decisiones.
• El director financiero es el encargado de la gestión financiera de la empresa, es
decir, administra y gestiona los recursos.
• Es indispensable para cumplir con estas funciones, tener un plan estratégico,
donde se establezca un sistema de comunicación y cooperación entre todos los
departamentos de la empresa.
• Es necesario que el director financiero cuente con la mayoría de habilidades como:
liderar, motivar, comunicar, visión, tolerancia, flexible, ético; las cuales le van a
permitir ejercer y cumplir las metas propuestas de la empresa.
• El cargo de director financiero necesariamente debe ir de la mano con la gerencia y
las demás subdirecciones, puesto que cada proyecto debe contar con los recursos
financieros para su ejecución.
• La dirección financiera en una empresa es tan vital, puesto que el mantenimiento,
vigilancia y generación de estrategias son funciones relevantes y necesarias para
poder llevar a la empresa al cumplimiento de sus metas y visionarla cada vez más
alto y también sostenerla cuando se necesita mantener el equilibrio en los tiempos
difíciles.
• La selección de personal es demasiado importante para que se ocupen los cargos
con los perfiles correctos y la administración del mismo, pues, así como se debe
planificar y controlar los recursos financieros, también el recurso humano debe ser
controlado y manejado de manera prudente y equilibrada, pues estos dos
componentes forman parte fundamental y vital de la empresa.