Caracas, 23 de junio de 2020

República Bolivariana de Venezuela

Universidad Nacional Experimental De La Gran Caracas (UNEXCA).
Unidad De Formación: Contabilidad I. Parte I.
Facilitador: MSc. Hugo Fernández.
Integrantes:

IV Evaluación. Taller en Parejas.

LA Organización Polo Norte, C.A. inicia sus operaciones comerciales de venta de línea
blanca y marrón a partir del 01/01/2019, con un Capital Inicial de Bs.S
17.250.000,00depositado en una cuenta corriente a nombre del negocio en el Banco
Provincial.

A partir del 01/01/2019, realizo en el Libro Diario las transacciones siguientes:

El 03/01/2019. Cancela con cheque tres (3) meses como Depósito de Garantía el
alquiler del local por Bs.S 1.500.000,00.

El 05/01/2019. Cancela con cheque el alquiler del local por Bs.S. 500.000,00 del mes de
enero 2019.

El 10/01/2019. Adquiere a crédito Mobiliario a la organización Mobiven, C.A. para el

negocio por Bs.S. 480.000,00 más IVA, aceptando Factura No. 9761 a cancelar en 30
días.

El 13/01/2019. Adquiere Mercancías nuevas para la venta de Almacén Mar, C.A. según
Factura No. 8723 a crédito por Bs.S. 2.350.000,00 más IVA, los cuales cancelara así: el
30% de inicial pagado con cheque. El 70% del monto restante se cancelara a los 45 días.

El 14/01/2019. Realiza una Venta de contado de un equipo de computación, cancelado

con cheque, según Factura No. S-101 por Bs.S. 245.000,00 más IVA. El Cheque se
depositó en el banco.

El 15/01/2019. Cancela con cheque sueldos de la primera quincena de enero/2019 por

Bs.S. 450.000,00.

El 20/01/2019. Realiza una Venta a crédito de una Licuadora, según Factura No. S-105
por Bs.S. 137.500,00 másIVA. A ser cancelado en 30 días.

El 22/01/2019. Adquiere a Automotores, C.A. un Vehículo a crédito para el trasporte del

negocio por Bs.S. 4.500.000,00 más IVA, según Factura No. A-2051, la cual cancelara
así: 20% de inicial pagado con cheque. El 80% del monto restante, se aceptó cinco (5)
Giros más intereses con vencimiento anual.

1
El 27/01/2019. Cancela servicio de electricidad con cheque por Bs.S. 45.000,00,
correspondiente al mes de enero 2019.

El 30/01/2019. Cancela con cheque sueldos de la segunda quincena de enero 2019 por
Bs.S. 650.000,00.

Libro diario

Fecha Descripción Ref DEBE HABER

.
01/01/2019 Bancos. 01 17.250.000,00
Capital. 02 17.250.000,00
Capital Inicial de La Organización Polo
Norte, C.A.
-1-
03/01/2019 Depósito en garantía. 03 1.500.000,00
Bancos. 01 1.500.000,00
Cancela tres (3) meses como Depósito de
Garantía el alquiler del local.
-2-
05/01/2019 Gastos de alquiler. 04 500.000,00
Bancos. 01 500.000,00
Cancela con cheque el alquiler del local.
-3-
10/01/2019 Mobiliario. 05 480.000,00
IVA Crédito fiscal. 06 76.800,00
Cuentas por pagar. 07 556.800,00
Compra Mobiliario Factura No. 9761 de
Mobiven, C.A.
-4-
13/01/2019 Mercancías. 08 2.350.000,00
IVA Crédito Fiscal. 06 376.000,00
Bancos. 01 1.081.000,00
Cuentas por pagar a Largo plazo. 09 1.645.000,00
Compra de mercancías S/Fact. 8723 No en
Almacén Mar, C.A.
-5-
14/01/2019 Bancos. 01 284.200,00
IVA Debito Fiscal. 10 39.200,00
Ventas. 11 245.000,00
Reg. Ventas S/Fact. No. S-101
-6-
15/01/2019 Gastos de sueldos. 12 450.000,00
Bancos. 01 450.000,00
Canc. Gtos. Sueldos primera quincena de
enero 2019.
-7-
20/01/2019 Cuentas por cobrar. 13 159.500,00
IVA Debito Fiscal. 10 22.000,00
Ventas. 11 137.500,00
Ventas a crédito S/Fact. No. S-105.

2
 -8-
22/01/2019 Vehículo. 14 4.500.000,00
IVA Crédito Fiscal. 06 720.000,00
Bancos. 01 1.620.000,00
Efectos por pagar. 15 3.600.000,00
Compra de Vehículo S/Fact. A-2051 En
Automotores, C.A.
-9-
27/01/2019 Gastos de electricidad. 16 45.000,000
Bancos. 01 45.000,00
Canc. Gastos de electricidad del mes de
enero.
-10
30/01/2019 Gastos de sueldos. 12 650.000,00
Bancos. 01 650.000,00
Canc. Gtos. Sueldos segunda quincena
Enero 2019.
-11-
Total 29.341.500,00 29.341.500,00

3
 Organización Polo Norte, C.A.

Libro Mayor

Al 30/01/19

Bancos

FECHA DESCRIPCION RE DEBE HABER SALDO

F
01/01/2019 Según Diario. 01 17.250.000,00 17.250.000,00
03/01/2019 Según Diario. 02 1.500.000,00 15.750.00,00
05/01/2019 Según Diario. 03 500.000,00 15.250.000,00
13/01/2019 Según Diario. 05 1.081.000,00 14.169.000,00
14/01/2019 Según Diario. 06 284.200,00 14.453.200,00
15/01/2019 Según Diario. 07 450.000,00 14.003.200,00
22/01/2019 Según Diario. 09 1.620.000,00 12.383.200,00
27/01/2019 Según Diario 10 45.000,00 12.338.200,00
30/01/2019 Según Diario. 11 650.000,00 11.688.200,00
Saldo 17.534.200 5.846.000,00 11.688.200,00

CAPITAL SOCIAL

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

01/01/2019 Según Diario. 01 17.250.000,00 17.250.000,00
Saldo 17.250.000,00 17.250.000,00

DEPÓSITOS EN GARANTIA

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

03/01/2019 Según Diario. 02 1.500.000,00 1.500.000,00
Saldo 1.500.000,00 1.500.000,00

GASTOS DE ALQUILER

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

05/01/2019 Según Diario. 03 500.000,00 500.000,00
Saldo 500.000,00 500.000,00

MOBILIARIO

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

10/01/2019 Según Diario. 04 480.000,00 480.000,00
Saldo 480.000,00 480.000,00

4
 IVA. CREDITO FISCAL

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

10/01/2019 Según Diario. 04 76.800,00 76.800,00
13/01/2019 Según Diario. 05 376.000,00 452.800,00
22/01/2019 Según Diario. 09 720.000,00 1.172.800,00
Saldo 1.172.800,00 1.172.800,00

CUENTAS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

10/01/2019 Según Diario. 04 556.800,00 556.800,00
Saldo 556.800,00 556.800,00

MERCANCIAS

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

13/01/2019 Según Diario. 05 2.350.000,00 2.350.000,00
Saldo 2.350.000,00 2.350.000,00

CUENTAS POR PAGAR L. PLAZO

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

13/01/2019 Según Diario. 05 1.645.000,00 1.645.000,00
Saldo 1.645.000,00 1.645.000,00

IVA. DEBITO FISCAL

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

14/01/2019 Según Diario. 06 39.200,00 39.200,00
20/01/2019 Según Diario. 10 22.000,00 61.200,00
Saldo 61.200,00 61.200,00

VENTAS

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

14/01/2019 Según Diario. 06 245.000,00 245.000,00
20/01/2019 Según Diario. 08 137.500,00 382.500,00
Saldo 382.500,00 382.500,00

VEHICULOS

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

22/01/2019 Según Diario. 09 4.500.000,00 4.500.000,00
Saldo 4.500.000,00 4.500.000,00

5
 EFECTOS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

22/01/2019 Según Diario. 09 3.600.000,00 3.600.000,00
Saldo 3.600.000,00 3.600.000,00

GASTOS DE ELECTRICIDAD

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

27/01/2019 Según Diario. 10 45.000,000 45.000,000
Saldo 45.000,000 45.000,000

CUENTAS POR COBRAR

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

20/01/19 Según Diario. 08 159.500,00 159.500,00
Saldo 159.500,00 159.500,00

GASTOS DE SUELDOS

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO

15/01/2019 Según Diario. 07 450.000,00 450.000,00
30/01/201 Según Diario. 11 650.000,00 1.100.000,00
9
Saldo 1.100.000,00 1.100.000,00

CUENTAS Bs.S. CUENTAS Bs.S. CUENTAS Bs.S.

BANCOS. 11.688.200,00 IVA. DEBITO 61.200,00 CAPITAL 17.250.000,00
FISCAL. SOCIAL.
MOBILIARIO. 480.000,00 CUENTAS POR MAS: VENTAS 382.500,00
PAGAR.L.PLAZO. 1.645.000,00
IVA. CREDITO 1.172.800,00 EFECTOS POR 3.600.000,00 MENOS:
FISCAL. PAGAR GASTOS DE:
MERCANCIAS. 2.350.000,00 CUENTAS POR 556.800,00 SUELDOS (1.100.000,00)
PAGAR
VEHICULOS. 4.500.000,00 ELECTRICIDA (45.000,000)
D
CTAS. POR 159.500,00 ALQUILER (500.000,00)
COBRAR.
DEPÓSITOS 1.500.000,00
EN GARANTIA
ACTIVO 21.850.500,00 PASIVO 5.863.000,00 PATRIMONIO 15.9870500,00