PRACTICO DE CICLO CONTABLE

I.- La empresa comercial “Los Buenos” S.r.l Inicia sus actividades con los siguientes saldos, e
01/07/2019
Caja m/n……………………5.900.600.- Doc X Cobrar…………………55.789.- Inv.
Mercadería…………….378.600.- Edificio……………………….1.700.500.- Doc. x
Pagar…………………..789.500.- Capital Social…………………. ?
 Sc/02/07/2019 Se vende mercadería por Bs 467.987.- C/F. Nos cancelan el

55% en efectivo, 25 % con un cheque número 8945 del Banco mercantil santa cruz. y el saldo
con un pagaré.

 Sc/03/07/2019 Se compra mercadería por 79.777.- C/F. Cancelamos el 55 % en efectivo, y

el saldo al crédito. Se pide:
 Libro Diario, ASIENTOS DE: TRASPASO, INGRESO, EGRESO. Cuadrando él Debe

y el Haber.

 Libro Mayor, Cerrar cada una de las cuentas “T”

 Balance de Comprobación de Sumas y Saldo. Respectivamente cuadrado.

 LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE FOLIO DEVE HABER

CAJA M/N 1 5900600
DOC X COBRAR 2 55789
INV DE MERCADERIA 3 378600
EDIFICO 4 1700500
DOC X PAGAR 5 789500
7/1/2019
CAPITAL SOCIAL 6 7245989
SUMAS: 8035489 8035489
GLOSA: POR ASIENTO DE TRASPASO DE BALANCE DE APERTURA
AL LIBRO DIARIO

CAJA M/N 1 257392.85

BANCO M/N 7 116996.75
DOC X COBRAR 2 93597.4
IT 8 14039.61
IT X PAGAR 9 14039.61
7/2/2019 VENTA DE MERCADERIA 10 407148.69
DEBITO FISCAL 11 60838.31
SUMAS: 482026.61 482026.61
GLOSA: SE VENDE MERCADERIA NOS CANCELAN 55% EN
EFECTIVO UN CHEQUE EN BANCO 25% Y EL SALDO CON UN
PAGARE

INV. DE MERCADERIA 3 69405.99

CREDITO FISCAL 12 10371.01
CAJA M/N 1 43877.35
7/3/2019 CUENTAS X PAGAR 13 35899.65
SUMAS: 79777 79777
GLOSA: POR COMPRA DE MERCADERIA 55% PAGAMOS
EFECTIVO Y EL SALDO AL CREDITO
 LIBRO MAYOR
CAJA M/N DOC X COBRAR INV DE MERCADERIA
DEVE HABER DEVE HABER DEVE
5900600 43877.35 55789 378600
257392.85 93597.4 69405.99
6157992.85 43877.35 SUMA 149386.4 SUMA 448005.99
6114115.5 SALDO 149386.4 SALDO
6157992.85 6157992.85 TOTAL 149386.4 149386.4 TOTAL 448005.99

CAPITAL SOCIAL BANCO M/N IT

DEVE HABER DEVE HABER DEVE
7245989 116996.75 14039.61
7245989 SUMA 116996.75 SUMA 14039.61
7245989 SALDO 116996.75 SALDO
7245989 7245989 TOTAL 116996.75 116996.75 TOTAL 14039.61

DEBITO FISCAL CREDITO FISCAL CUENTAS X PAGAR

DEVE HABER DEVE HABER DEVE
60838.31 10371.01
60838.31 SUMA 10371.01 SUMA
60838.31 SALDO 10371.01 SALDO 35899.65
60838.31 60838.31 TOTAL 10371.01 10371.01 TOTAL 35899.65
INV DE MERCADERIA EDIFICIO DOC X PAGAR
HABER DEVE HABER DEVE HABER
1700500 789500
1700500 SUMA 789500
SUMA 1700500 SALDO 789500
448005.99 SALDO 1700500 1700500 TOTAL 789500 789500
448005.99 TOTAL

IT IT X PAGAT VENTA DE MERCADERIA

HABER DEVE HABER DEVE HABER
14039.61 407148.69
SUMA 14039.61 SUMA 407148.69
14039.61 SALDO 14039.61 SALDO 407148.69
14039.61 TOTAL 14039.61 14039.61 TOTAL 407148.69 407148.69

CUENTAS X PAGAR
HABER
35899.65
35899.65 SUMA
SALDO
35899.65 TOTAL
SUMA
SALDO
TOTAL

SUMA
SALDO
TOTAL
 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEVE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA M/N 6157992.85 43877.35 6114115.5
2 DOC X COBRAR 149386.4 149386.4
3 INV DE MERCADERIA 448005.99 448005.99
4 EDIFICIO 1700500 1700500
5 DOC X PAGAR 789500 789500
6 CAPITAL SOCIAL 7245989 7245989
7 BANCO M/N 116996.75 116996.75
8 IT 14039.61 14039.61
9 IT X PAGAR 14039.61 14039.61
10 VENTA DE MERCADERIA 407148.69 407148.69
11 DEBITO FISCAL 60838.31 60838.31
12 CREDITO FISCAL 10371.01 10371.01
13 CUENTAS X PAGAR 35899.65 5899.65
TOTALES 8597292.61 8597292.61 8553415.26 8523415.26