NOMBRE DEL ARTICULO:TELEVISORES LG

COSTO DEL ARTICULO:400 METODO PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
DETALLE
FECHA CANT. V.U V.T CANT. V.U V.T CANT. V.U V.Y
10/1/2014 ESTADO DE SITUACION INICIAL 20 400.00 8,000.00 20 400.00 8,000.00
10/2/2014 VENTA DE MERCADERIA 15 400.00 6,000.00 5 400.00 2,000.00
10/3/2014 COMPRA DE MERCADERIA 16 400.00 6,400.00 21 400.00 4,400.00
10/10/2014 VENTA DE MERCADERIA 18 400.00 7,200.00 3 400.00 2,800.00
10/25/2014 COMPRA DE MERCADERIA 20 400.00 8,000.00 23 400.00 10,800.00
11/8/2014 VENTA DE MERCADERIA 21 400.00 8,400.00 2 400.00 2,400.00
11/16/2014 COMPRA DE MERCADERIA 25 300.00 7,500.00 27 366.67 9,900.00
12/12/2014 VENTA DE MERCADERIA 26 366.67 9,533.33 1 366.67 366.67
12/20/2014 COMPRA DE MERCADERIA 27 300.00 8,100.00 28 302.38 8,466.67
12/18/2014 VENTA DE MERCADERIA 27 302.38 8,164.29 1 302.38 302.38

NOMBRE DEL ARTICULO:LAVADORAS MABE

COSTO DEL ARTICULO:500 METODO PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE CANT. V.U V.T CANT. V.U V.T CANT. V.U V.Y
10/1/2014 ESTADO DE SITUACION INICIAL 19 500.00 9,500.00 19 500.00 9,500.00
10/2/2014 VENTA DE MERCADERIA 14 500.00 7,000.00 5 500.00 2,500.00
10/3/2014 COMPRA DE MERCADERIA 18 500.00 9,000.00 23 500.00 11,500.00
10/10/2014 VENTA DE MERCADERIA 20 500.00 10,000.00 3 500.00 1,500.00
10/25/2014 COMPRA DE MERCADERIA 22 500.00 11,000.00 25 500.00 12,500.00
11/8/2014 VENTA DE MERCADERIA 23 500.00 11,500.00 2 500.00 1,000.00
11/16/2014 COMPRA DE MERCADERIA 25 400.00 10,000.00 27 407.41 11,000.00
12/12/2014 VENTA DE MERCADERIA 25 407.41 10,185.19 2 407.41 814.81
12/20/2014 COMPRA DE MERCADERIA 27 400.00 10,800.00 29 400.51 11,614.81
12/28/2014 VENTA DE MERCADERIA 25 400.51 10,012.77 4 400.51 1,602.04
 NOMBRE DEL ARTICULO:COCINAS MABE
COSTO DEL ARTICULO:350 METODO PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE CANT. V.U V.T CANT. V.U V.T CANT. V.U V.Y
10/1/2014 ESTADO DE SITUACION INICIAL 22 350.00 7,700.00 22 350.00 7,700.00
10/2/2014 VENTA DE MERCADERIA 19 350.00 6,650.00 3 350.00 1,050.00
10/3/2014 COMPRA DE MERCADERIA 25 350.00 8,750.00 28 350.00 9,800.00
10/10/2014 VENTA DE MERCADERIA 25 350.00 8,750.00 3 350.00 1,050.00
10/25/2014 COMPRA DE MERCADERIA 23 350.00 8,050.00 26 350.00 9,100.00
11/8/2014 VENTA DE MERCADERIA 25 350.00 8,750.00 1 350.00 350.00
11/16/2014 COMPRA DE MERCADERIA 25 300.00 7,500.00 26 301.92 7,850.00
12/12/2014 VENTA DE MERCADERIA 24 301.92 7,246.15 2 301.92 603.85
12/20/2014 COMPRA DE MERCADERIA 27 300.00 8,100.00 29 300.13 8,703.85
12/28/2014 VENTA DE MERCADERIA 27 300.13 8,103.58 2 300.13 600.27

NOMBRE DEL ARTICULO:REFRIGUERADORA MABE

COSTO DEL ARTICULO:550 METODO PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE CANT. V.U V.T CANT. V.U V.T CANT. V.U V.Y
10/1/2014 ESTADO DE SITUACION INICIAL 20 550.00 11,000.00 20 550.00 11,000.00
10/2/2014 VENTA DE MERCADERIA 18 550.00 9,900.00 2 550.00 1,100.00
10/3/2014 COMPRA DE MERCADERIA 20 550.00 11,000.00 22 550.00 12,100.00
10/10/2014 VENTA DE MERCADERIA 20 550.00 11,000.00 2 550.00 1,100.00
10/25/2014 COMPRA DE MERCADERIA 18 550.00 9,900.00 20 550.00 11,000.00
11/8/2014 VENTA DE MERCADERIA 18 550.00 9,900.00 2 550.00 1,100.00
11/16/2014 COMPRA DE MERCADERIA 25 450.00 11,250.00 27 457.41 12,350.00
12/12/2014 VENTA DE MERCADERIA 24 457.41 10,977.78 3 457.41 1,372.22
12/20/2014 COMPRA DE MERCADERIA 27 450.00 12,150.00 30 450.74 13,522.22
12/28/2014 VENTA DE MERCADERIA 26 450.74 11,719.26 4 450.74 1,802.96
 EMPRESA SIA S.A
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
DEL 1 DE OCTUBRE AL 30 DE DICIEMBRE
SUMAS
Nº CUENTAS
DEBE HABER
1 BANCO 329,626.56 171,957.81
2 SUMINISTRO DE OFICINA 500.00
3 INVENTARIO 36,200.00
4 MUEBLE DE OFICINA 2,000.00
5 TERRENO 30,000.00
6 EDIFICIO 60,000.00
7 VEHICULO 30,000.00
8 EQUIPO DE OFICINA 3,000.00
9 EQUIPO DE COMPUTACION 1,000.00
10 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 1,200.00
11 HIPOTECA POR PAGAR 724.23 10,000.00
12 CAPITAL 174,000.00
13 VENTA 343,450.00
14 IVA COBRADO 41,214.00
15 COMPRA 147,500.00
16 IVA PAGADO 17,700.00
17 INTERESES GANADOS 9,114.56
18 CUENTAS POR COBRAR 117,712.00 70,112.00
19 SUELDOS Y SALARIOS 5,059.36
20 APORTE PATRONAL 614.71
21 INTERESES PAGADOS 245.51
22 SERVICIOS BASICOS 228.00
23 CAJA 36,652.00 114.00
24 DEPRECIACION DE MUEBLE DE OFICINA 9.09
25 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 13.64
26 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION 41.67
27 DEPRECIACION DE VEHICULO 500.00
28 DEPRECIACION DE EDIFICIO 71.43
29 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLE DE OFICINA 9.09
30 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 13.64
31 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 41.67
32 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 500.00
33 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO 71.43
TOTALES 820,598.20 820,598.20
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
157,668.75
500.00
36,200.00
2,000.00
30,000.00
60,000.00
30,000.00
3,000.00
1,000.00
1,200.00
9,275.77
174,000.00
343,450.00
41,214.00
147,500.00
17,700.00
9,114.56
47,600.00
5,059.36
614.71
245.51
228.00
36,538.00
9.09
13.64
41.67
500.00
71.43
9.09
13.64
41.67
500.00
71.43
577,690.16 577,690.16
 COMERCIAL S.I.A S.A
ESTADO DE RESULTADO
AL 1 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE
VENTAS 343,450.00
(+)INTERESES GANADOS 9,114.56
(=)VENTAS NETAS 352,564.56

(-)COSTOS DE VENTAS 179,394.47

INVENTARIO INICIAL 36,200.00
(+)COMPRAS 147,500.00
(=)MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 183,700.00
(-)INVENTARIO FINAL 4,305.53

(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTA 173,170.09

(-)GASTOS OPERACIONALES 6,537.89
SUELDOS Y SALARIOS 5,059.36
APORTE PATRONAL 614.70
SERVICIOS BASICOS 228.00
DEPRECIACION DE MUEBLE DE OFICINA 9.09
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 13.64
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION 41.67
DEPRECIACION DE VEHICULO 500.00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 71.43
(-)GASTOS FINANCIEROS 245.50
INTERESES PAGADOS 245.50
(=)UTILIDAD ANTES PARTICIPACION O IMPUESTO - 166,386.70
(-)PARTICIPACION DE TRABAJADORES 15% - 24,958.01
(=)UTILIDAD ANTES IMPUESTO A LA RENTA - 141,428.70
(-)IMPUESTO A LA RENTA 25% - 35,357.17
(=)UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO - 106,071.52

________________________ _____________________
CONTADOR GERENTE