CUADRO PROMEDIO

RUBRO 2019 2018 PROMEDIO

s/(000) s/(000) s/(000)
Existencias 131171 149406 140288.5
Ctas por cobrar 121955 146019 133987
Ctas por pagar 33714 39742 36728

2019
s/(000)
Ventas 380540
Costo de Venta 291767

P.R.I. = (140288.5*360)
380540 133

P.R.C.C. = (237949.5*360)
380540 127
 P.R.C.P. = (36728*360)
291767 45

P.C.E.= 133 + 127 - 45

P.C.E.= 214

Esta empresa no tiene un buen ciclo de efectivo,

por ende no esta en condiciones de aceptar ningun
financiamiento, hasta que obtengan rentabilidad

Debemos tener un analisis mas profundo de los resultados

obtenidos y plantearnos de como podriamos mejorar.
OJO: Para la aplicación de los promedios solo se considerara las
cuentas por pagar comerciales ya que esa cuenta refleja las actividad prinicpal que
la empresa realiza, en base a sus operaciones, las otras cuentas
por cobrar o realacionadas si fuesen mayor, pues la principal actividades de ventas no seria las comericales,
tendria que enfocarse en la cuenta que mayor le de rentabilidad
Necesita 133 dias para convertir
sus inventarios en efectivo

Tiempo en el que las ctas por cobrar

 se tarda en conventirse en efectivo

Tiempo en el que se tarda en pagar

a los proveedores

RECOMENDACIÓN:
Seria de que sus politicas de ventas sean cambiadas, realizadas al contado, ya que existen un margen de tiempo demasiad
Esto conllevara a que como no tenemos el dinero, no paguemos a nuestro proveedores, y esto afecte a la
rentabilidad

Para cambiar la politica de venta se necesitas saber

El mercado, como funciona, de acuerdo de eso tengo quee hacer un analisis

Identificar los margenes de volumnes en relacion

s no seria las comericales,

margen de tiempo demasiado alto en las cuentas por cobrar
afecte a la
 60000 S/ 6,487.28
Tasa equivalente 10.81213%
6/17/2020 8/16/2020
Fecha inicio Desembolso inicial
60

Maximo
Pagare 60000 Desgravamen
TECA 85.15% Portes
Excedio
Comision 1.50% 900 TOTAL
Minimo S/ 150.00 Solo cuando supera el monto limite
Maximo S/ 280.00 aplico los limites

Desgravamen 45
Portes 15
Renovacion 35%

Tasa Moratoria 95.60%

Tasa Compensatoria 8.65%
Total Tasas 104.25%
T. Equivalente 0.12640268632118 Los dias de imcumplimiento de pago

Amortizacion 21000
Saldo 39000

1 vencimiento 8/16/2020
2 vencimiento 10/15/2020
Cancelacion 12/14/2020
/ 6,487.28 4216.72903016255 4929.704766526

8/16/2020 10/15/2020 12/14/2020

Desembolso inicial Renovacion Cancelacion

Maximo S/ 280.00
S/ 280.00 Desgravamen 29.25 TOTAL S/ 4,929.70
45 Portes 15
15
TOTAL S/ 4,540.98
S/ 6,827.28
CEA 42.35%
Excedio S/ 120,000.00
Comision 1.35% 1620 Tas. Equivalente
4.51%
Minimo S/ 80.00 6/22/2020
Maximo S/ 750.00 45

Desgravamen 0.035% 42
Portes 18
Renovacion 25%

Tasa Morator 110.00%

Tasa Compens 10.00%
Total Tasas 120.00%
T. Equivalente0.1811069706

Amortizacion S/ 30,000.00
Saldo S/ 90,000.00
 Vencimiento Renovacion Renovacion

5415.42 4153.87 4061.56

4.51% 4.62% 4.51% 18.11%

8/6/2020 9/21/2020 11/5/2020
45 46 45 76

Maximo S/ 750.00 Maximo S/ 750.00 Maximo S/ 750.00

Desgravamen 42 Desgravamen 31.5 Desgravamen 31.5
Portes 18 Portes 18 Portes 18

TOTAL S/ 6,225.42 TOTAL S/ 4,953.37 TOTAL S/ 4,861.06

TOTAL A PAGAR S/ 32,865.47

 Cancelado

16299.63

18.11%
1/20/2021
76

Gast. Notariales 200

Comison de Protest 325.99

TOTAL S/ 16,825.62