RESUMEN

Yohana Carolina Murcia Luna

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Financieras

Programa de Contaduría Pública

San Francisco, Bogotá

2017
 RESUMEN

Presentado Por: Yohana Carolina Murcia Luna

Presentado al tutor: Mauricio Javier León Cárdenas

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Financieras

Programa de Contaduría Pública

San Francisco, Bogotá

2017
 RESUMEN

1- Qué importancia reviste la administración financiera en relación con la Dirección

General de la Organización?

 En nuestro diario vivir vemos que La correlación que existe entre la administración
financiera y la Dirección general de la organización esta última se encarga de dirigir la
empresa, de tomar las decisiones en el momento correcto, y las toma basándose en la buena
Administración financiera la cual se encarga de la planificación, organización, dirección y
control de los recursos monetarios, la planificación cuenta con el control para saber si los
resultados satisfacen los objetivos. El vínculo entre ambos garantiza que las actividades
reales se ajusten a las planeadas.

2- Cuál es el rol del contador público en relación con la administración financiera?

El Contador Público ejerce un rol importante, pues ejecuta funciones financieras

relacionadas con la recolección, la precisión, registro, análisis y exposición de unas
operaciones de negocio, en una organización financiera. El contador general posee una
variedad de funciones administrativas dentro de las operaciones de una empresa. En una
empresa más pequeña, el papel de un contador puede radicar en la recopilación de datos
sobre todo lo financiero, la entrada y la generación de informes. Las grandes empresas de
tamaño pueden utilizar un contador como asesor e intérprete financiero, que puede
presentar los datos financieros de la compañía a las personas dentro y fuera de la empresa.
En general, el contador igualmente puede hacer frente a terceros, como proveedores,
clientes e instituciones financieras.

3- Qué representa la administración del capital de trabajo en la gestión general de la

organización?

Concretamente, la administración del Capital centra sus objetivos en exponer los puntos
claves en el manejo del Capital de Trabajo, debido a que es este el que mide, en gran parte,
el grado de solvencia, a la vez que asegura un margen de seguridad razonable para los
intereses de los gerentes y administradores, en su función financiera, garantizando la
adecuación entre los ritmos de liquidez y exigibilidad de los activos y pasivos. Esta
adecuación garantiza la solvencia y, en función de esto, se establecen dos reglas básicas:

1.- Todo activo fijo debe estar financiado por recursos permanentes, o sea: Pasivo a largo
plazo más Capital (regla de equilibrio financiero mínimo).

2.- El pasivo permanente debe ser superior al activo fijo, o lo que es lo mismo, que el
Capital de Trabajo Neto debe ser positivo (regla de seguridad).

Por lo que es necesario lograr un máximo de eficiencia en el mismo en aras de avalar el

éxito a largo plazo de la empresa, logrando así su objetivo total. Por estas saberes, las
empresas empiezan a conceder valor a la dinámica de su Capital de Trabajo y al
comportamiento de su estructura, controlando el engrandecimiento indebido de cuentas y
efectos por cobrar, las cuentas por pagar y los inventarios; elementos que afligen con mayor
sensibilidad a las entidades.

4- Qué información acerca de la gestión administrativa de la organización

proporcionan el flujo de fondos y el estado de resultados?

El flujo de Efectivo suministra un informe que contiene las entradas y salidas de efectivo
para así establecer el saldo final o el flujo neto de efectivo, elemento decisivo para evaluar
la liquidez de un negocio. Reflejando la capacidad de una empresa para hacer frente a sus
deberes a corto plazo conforma se vencen. La liquidez se refiere a la solvencia de la
posición financiera general de la empresa, es decir, la facilidad con la que paga sus facturas.
Este es un estado financiero básico que junto con el balance general y el estado de
resultados proporcionan información acerca de la situación financiera de un negocio.

En general la importancia del flujo de efectivo reside en que permite a la entidad

económica y al responsable de la información financiera conocer cómo se genera y utiliza
el dinero y sus equivalentes en la administración del negocio. Todas las empresas necesitan
efectivo para realizar sus operaciones, pagar sus obligaciones y determinar si su operación
les genera los recursos suficientes o requerirán financiamiento, por lo que se convierte en
un insumo importante para el análisis y la planeación financiera.

Por lo tanto, de manera frecuente, el estado de flujo de efectivo presenta lo siguiente:

1. Muestra las entradas y salidas que representan el origen y la aplicación de los

recursos en cierto periodo.

2. En un entorno inflacionario, elimina los efectos de la inflación reconocidos en los

estados financieros.

3. Se expresa en valores nominales.

4. En la presentación del estado financiero, muestra la generación o utilización de

efectivo en actividades de operación, inversión y financiamiento.

5. Para formular el estado financiero se puede utilizar el método directo o indirecto,

pero ambos consideran las entradas y salidas de efectivo en el periodo.

El Balance general como hace algún momento mencionamos presenta en un mismo reporte
la información para tomar decisiones en las áreas de inversión y de financiamiento.
Mostrando el valor de los activos, pasivos y capital, en una fecha específica. El estado
muestra lo que posee el negocio, lo que debe y el capital que se ha invertido.

El Estado de Resultados que procura informar con relación a la contabilidad del mismo
negocio y el estado de flujo de efectivo cuyo objetivo es dar información acerca de la
liquidez del negocio.

Una vez concluida nuestra indagación podemos darnos cuenta de la gran importancia que
poseen los estados financieros los cuales deben reflejar una información financiera que
ayude al usuario a evaluar, valorar, predecir o confirmar el rendimiento de una inversión y
el nivel percibido de riesgo implícito.