FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

por la constitucion de la empresa 10

2/3/2019 Efectivo de equivalente de efectivo 100,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

33 Inmuebles maquinarias 18,000.00

334 Unidades de transporte

50 Capital 118,000.00

501 capital social

2/4/2019 Por la compra de mercaderias 60 Compras 42,373.00

601 mercaderias

Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y

40 salud por pagar 7,627.00

401 Gobierno central

42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 50,000.00

421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar

2/4/2019 Por el destino de la compra 20 Mercaderias 42,373.00

201 mercaderias

61 Variacion de existencias 42,373.00

611 Mercaderias

2/4/2019 Por el pago de 42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 50,000.00

421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar

10
Efectivo de equivalente de efectivo 50,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

2/5/2019 Compra de equipo de limpieza

65 Otros gastos de gestion 1,500.00

656 Suministros

Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y

40 salud por pagar 270.00

4011 IGV

42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 1,770.00

421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar

2/5/2019
por el Pago 42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 1,770.00

421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar

10
Efectivo de equivalente de efectivo 1,770.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

2/5/2019
por el destino de suministros 94 Gastos de administracion 1,500.00

941 Gastos de administracion

79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 1,500.00

791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos

2/14/2019 Por la venta de mercaderia 3 1 12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 30,000.00

121 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar

Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y

40 salud por pagar 4,576.00

4011 IGV

70 ventas 25,424.00

701 mercaderias

2/14/2019 por cancelacion de la factura 001 10 Efectivo de equivalente de efectivo 30,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 30,000.00

121 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar

2/25/2019 Por la planilla de remuneraciones 62 Gasto de personal 6,540.00

621 Remuneraciones (6,000.00)

627 Seguridad y previcion social (540.00)

Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y

40 salud por pagar 1,320.00

403 Instituciones públicas

4031 ESSALUD(540.00)

4032 ONP(780)

41 Remuneracione y participaciones por pagar 5,220.00

411 Remuneraciones por pagar

2/25/2019 Por el pago de remuneraciones 41 Remuneracione y participaciones por pagar 5,220.00

411 Remuneraciones por pagar

10 Efectivo de equivalente de efectivo 5,220.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

27/20/2019 Por el alquiler del almacen 63 Gasto por servicios prestados por terceros 800.00

635 Alquileres

Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y

40 salud por pagar 144.00

4011 IGV

42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 944.00

421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar

27/20/2019 Por el destino de los gastos en alquileres 94 Gastos de administracion 800.00

941 Gastos de alquileres

79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos

791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 800.00

27/20/2019 Por el pago del alquiler 42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 944.00

421 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar

10 Efectivo de equivalente de efectivo 944.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

TOTALES 339,861.00 339,861.00