CONTROL DE CONTABILIDAD BÁSICA

PROFESOR: THOMAS MIX JIMÉNEZ - UNIVERSIDAD MIGUEL DE CERVANTES - ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN Y NEGO
NOMBRE ALUMNO/A:

Realice el cuadro de análisis de transacciones de la Empresa "BOQUITA TAPADA LTDA.", las Tarjetas de existencias, lo
acuerdo a las siguientes operaciones:

FECHA

5/1/2020

5/2/2020
5/3/2020
5/4/2020

5/5/2020

5/6/2020
5/7/2020
5/8/2020

5/9/2020

5/10/2020

5/11/2020
 CONTROL DE CONTABILIDAD BÁSICA
OR: THOMAS MIX JIMÉNEZ - UNIVERSIDAD MIGUEL DE CERVANTES - ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS
RE ALUMNO/A:

e el cuadro de análisis de transacciones de la Empresa "BOQUITA TAPADA LTDA.", las Tarjetas de existencias, los Libros Diario, Mayor a
acuerdo a las siguientes operaciones:

HECHO ECONÓMICO
Aporte iniciación de Actividades: Dinero en efectivo por $ 30.000.000, Muebles y utiles para local comercial por $ 1.000.00
Mascarillas Tipo LZ20, 10.000 unidades a $ 500 c/u; y Mascarilas Tipo EP20, 12.000 unidades a $ 730 c/u.-
Compra de Mercaderías: Mascarillas Tipo LZ20, 10.000 unidades a $ 530 c/u; y Mascarilas Tipo EP20, 8.000 unidades a $ 6
netos, pagados: 50% en efectivo y saldo en crédito simple. Factura Nº 111
Apertura cta. Corriente Banco de Chile por $ 10.000.000 en efectivo.-
Se abre Cta. Cte. en Banco Estado con cheque Banco de Chile por $ 10.000.000.-
Venta de mercaderías: Mascarillas Tipo LZ20, 5.000 unidades a $ 720 c/u más IVA; y Mascarilas Tipo EP20, 8.000 unidades
pagan en efectivo el 40%, con cheque el 40% que se deposita en BancoEstado y saldo contra factura.- Factura Nº 999.-
Compra de Mercaderías: Mascarillas Tipo LZ20, 15.000 unidades a $ 575 c/u valor bruto; y Mascarilas Tipo EP20, 5.000 uni
neto.- pagados: 30% en efectivo con cheque BancoEstado y saldo en crédito simple. Factura Nº 222
El dueño retira para uso personal 500 Mascarillas Tipo LZ20, según factura Nº 888.-
La empresa devuelve 2.000 Mascarillas Tipo LZ20 y 1.000 Mascarilas Tipo EP20 de la compra realizada según Factura Nº 11
Venta de mercaderías: Mascarillas Tipo LZ20, 4.000 unidades y Mascarilas Tipo EP20, 5.000 unidades con una ganancia de
efectivo el 30%, con cheque el 40% que se deposita en Banco de Chile y saldo contra factura.- Factura Nº 777.-

Le devuelven a la empresa Mascarillas Tipo LZ20, 800 unidades y Mascarilas Tipo EP20, 300 unidades de la venta realizada

Se dan de baja por daños en la bodega de Mascarillas Tipo LZ20, 200 unidades y Mascarilas Tipo EP20, 200 unidades, segú
Bodega Nº001.-
 LIBRO DIARIO
DEBE HABER
5/1/2020
Caja $ 30,000,000
Muebles $ 1,000,000
Mascarilla Lz20 $ 5,000,000
Mascarilla EP20 $ 8,760,000
Capital $ 44,760,000
inicio actividades

5/2/2020
Mascarilla Lz20 $ 5,300,000
Mascarilla EP20 $ 5,440,000
IVA CF $ 2,040,600
Proveedores $ 6,390,300
Caja $ 6,390,300
compra mercaderias

5/3/2020
Banco de Chile $ 10,000,000
Caja $ 10,000,000
Apertura bancaria

5/4/2020
Banco Estado $ 10,000,000
Banco de Chile $ 10,000,000

Apertura bancaria

5/5/2020
Costo de Ventas $ 8,255,000
Mascarilla Lz20 $ 2,575,000
Mascarilla EP20 $ 5,680,000
Banco Estado $ 5,233,600
caja $ 5,233,600
Clientes $ 2,616,800
Ingreso Vta $ 10,994,958
IVA DF $ 2,089,042

POR VENTA DE MERCADERIAS S/ F. Nº 999 Y

RECONOCIMIENTO DE COSTO DE VENTA

5/6/2020
Mascarilla Lz20 $ 7,247,899
Mascarilla EP20 $ 3,100,000
IVA CF $ 1,966,101
Banco Estado $ 3,694,200
Caja $ 8,619,800
compra mercaderias

5/7/2020
Mascarilla Lz20 $ 249,550
IVA DEBITO FISCAL $ 47,415
RETIRO SOCIO $ 296,965
Retiro mascarillas F/888

5/8/2020
Mascarilla Lz20 $ 1,060,000
Mascarilla EP20 $ 680,000
IVA CF $ 330,600
Proveedores $ 2,070,600

POR DEVOLUCION DE COMPRA DE MASCARILLAS. F/111

5/9/2020
Costo de Ventas $ 5,406,150
Mascarilla Lz20 $ 1,987,400
Mascarilla EP20 $ 3,418,750
Caja $ 2,505,281
Banco Chile $ 3,340,375
Clientes $ 2,505,281
Ingreso Vta $ 7,017,595
IVA DF $ 1,333,343

POR VENTA DE MERCADERIAS S/ F. Nº 777 Y

RECONOCIMIENTO DE COSTO DE VENTA

5/10/2020
Ingreso Vtas $ 278,828
IVA DF $ 52,977
Clientes $ 331,805
Costo de Ventas $ 602,605
Mascarilla Lz20 $ 397,480
Mascarilla EP20 $ 205,125

Devolucion vta mercaderias F/999

5/11/2020
Mascarilla Lz20 $ 99,370
Mascarilla EP20 $ 136,750
Merma $ 236,120

Merma mercaderia Guia/001

$ 128,488,783 $ 128,488,783
 LIBRO MAY

CAJA MUEBLES
$ 30,000,000 $ 6,390,300 $ 1,000,000
$ 5,233,600 $ 10,000,000
$ 2,505,281 $ 8,619,800

$ 37,738,881 $ 25,010,100 $ 1,000,000

$ 12,728,781 SD SD $ 1,000,000

IVA CF PROVEEDORES
$ 2,040,600 $ 330,600 $ 2,070,600 $ 6,390,300
$ 1,966,101

$ 4,006,701 $ 330,600 $ 2,070,600 $ 6,390,300

$ 3,676,101 SD SA $ 4,319,700

INGRESO VTA IVA DF

$ 278,828 $ 10,994,958 $ 52,977 $ 2,089,042
$ 7,017,595 $ 47,415
$ 1,333,343

$ 278,828 $ 18,012,553 $ 52,977 $ 3,469,800

SA $ 17,733,725 SA $ 3,416,823
LIBRO MAYOR

Mascarilla Lz20 Mascarilla EP20 CAPITAL

$ 5,000,000 $ 2,575,000 $ 8,760,000 $ 5,680,000
$ 5,300,000 $ 249,550 $ 5,440,000 $ 680,000
$ 7,247,899 $ 1,060,000 $ 3,100,000 $ 3,418,750
$ 397,480 $ 1,987,400 $ 205,125 $ 136,750
$ 99,370

$ 17,945,379 $ 5,971,320 $ 17,505,125 $ 9,915,500

$ 11,974,059 SD $ 7,589,625 SD $ 44,760,000

BANCO CHILE BANCO ESTADO COSTO VTAS

$ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 3,694,200 $ 8,255,000
$ 3,340,375 $ 5,233,600 $ 5,406,150

$ 13,340,375 $ 10,000,000 $ 15,233,600 $ 3,694,200 $ 13,661,150

$ 3,340,375 SD $ 11,539,400 SD $ 13,058,545

RETIRO SOCIO MERMA CLIENTES

$ 296,965 $ 236,120 $ 2,616,800

$ 2,505,281

$ 296,965 $ 236,120 $ 5,122,081

$ 296,965 SD $ 236,120 SD $ 4,790,276
 CAPITAL
$ 44,760,000

$ 44,760,000
SA

COSTO VTAS
$ 602,605

$ 602,605
SD

CLIENTES
$ 331,805

$ 331,805
SD
 TARJETA DE EXISTENCIAS
UNIDADES
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO

1-may-20 inventario inicial 10,000 - 10,000

2-may-20 Compra mascarilla F/111 10,000 - 20,000

5-may-20 Venta mascarillas F/999 5,000 15,000

6-may-20 Compra mascarilla F/666 15,000 - 30,000

7-may-20 Retiro mascarilla F/888 - 500 29,500

8-may-20 Devolucion mascarilla F/111 - 2,000 27,500

9-may-20 Venta mascarillas F/777 - 4,000 23,500

10-may-20 Devolucion vta F/999 800 - 24,300

11-may-20 Merma mascarilla G/001 - 200 24,100

STENCIAS MÉTODO
DINERO
PRECIO PMP
ENTRADA SALIDA SALDO

$ 500.00 $ 5,000,000 $0 $ 5,000,000 $ 500.00

$ 530.00 $ 5,300,000 $0 $ 10,300,000 $ 515.00

$ 515.00 $0 $ 2,575,000 $ 7,725,000 $ 515.00

$ 483.19 $ 7,247,899 $0 $ 14,972,899 $ 499.10

$ 499.10 $0 $ 249,550 $ 14,723,349 $ 499.10

$ 530.00 $0 $ 1,060,000 $ 13,663,349 $ 496.85

643.305

$ 496.85 $0 $ 1,987,400 $ 11,675,949 $ 496.85

2,573,220

$ 496.85 $ 397,480 $0 $ 12,073,429 $ 496.85

$ 496.85 $0 $ 99,370 $ 11,974,059 $ 496.85

2573220

4444375

7017595
 TARJETA DE EXISTENCIAS
UNIDADES
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO

1-may-20 inventario inicial 12,000 - 12,000

2-may-20 Compra mascarilla F/111 8,000 - 20,000

5-may-20 Venta mascarillas F/999 - 8,000 12,000

6-may-20 Compra mascarilla F/666 5,000 17,000

8-may-20 Devolucion mascarilla F/111 - 1,000 16,000

9-may-20 Venta mascarillas F/777 - 5,000 11,000

10-may-20 Devolucion vta F/999 300 - 11,300

11-may-20 Merma mascarilla G/001 - 200 11,100

STENCIAS MÉTODO
DINERO
PRECIO PMP
ENTRADA SALIDA SALDO

$ 730.00 $ 8,760,000 $0 $ 8,760,000 $ 730.00

$ 680.00 $ 5,440,000 $0 $ 14,200,000 $ 710.00

$ 710.00 $0 $ 5,680,000 $ 8,520,000 $ 710.00

$ 620.00 $ 3,100,000 $0 $ 11,620,000 $ 683.53

$ 680.00 $0 $ 680,000 $ 10,940,000 $ 683.75

$ 683.75 $0 $ 3,418,750 $ 7,521,250 $ 683.75

888.875

$ 683.75 $ 205,125 $0 $ 7,726,375 $ 683.75

4444375

$ 683.75 $0 $ 136,750 $ 7,589,625 $ 683.75

4444375