III.

COSTOS Y PRESUPUESTOS
III.1 Maquinarias
A continuación, se mencionan la maquinaria y equipos necesarios para la producción
de filtrantes AliviaTe-FEM:

III.1.1 Máquina envasadora: Máquina automática envasadora de filtrante en

bolsitas saquitos, puede realizar automáticamente las siguientes tareas:
introducción de té o hierbas, sellado en caliente de la bolsa de té, pegado
de hilo, etiquetado, sellado del sobre, conteo de las bolsas de té, etc.

III.1.2 Deshidratadora: La deshidratadora cuenta con la ventaja de ser un

equipamiento industrial que agilizara su proceso y disminuirá las
maniobras en su proceso, aumentando así la productividad con la que
lograra disminuir el tiempo.
III.1.3 Molino Eléctrico: Este tipo de molino es muy útil para moler diversas
clases de granos, tales como trigo, maíz/maíz, arroz, zahína y así
sucesivamente. Pueden también machacar la hierba, especia, chile, hojas
secadas y así sucesivamente.
III.1.4 Maquina selladora: Selladora de bolsas industrial.

Cuadro N° 3.4: Maquinaria que se usa para la producción

Vida
Potenci Tensió Precio Cantida Vida
Maquinaria Marca Capacidad Contabl
a n sin IGV d Real
e
120
Maquina
A19D 2 KW 220 V bolsitas/mi 19576 1 15 10
Envasadora
n
GUOHG
Deshidratadora 300 W 300 V 2 kg 3000 5 15 10
J
Molino eléctrico Thoyu 600 W 500 V 90-100kg/h 5000 2 15 10
HENKE 50 cajas/
Maquina Selladora 1271 1 15 10
L min
TOTAL CON IGV 64,837.2684

Fuente: Alibaba.com
 III.2 Equipo de producción y oficina
Los equipos e instrumentos auxiliares a utilizar en el proceso se detallan a
continuación:

Cuadro N° 3.5: Equipos auxiliares a utilizar

Vida
Vida Real
Equipo auxiliar Precio U. sin IGV Cantidad contable
(años)
(años)
Balanza Digital 1000 4 5 5
Tina 40 10 2 1
Gavetas Plásticas 70 10 3 2
Cuchillos 50 7 5 2
Manguera 40 2 4 2
Bandejas de Almacenamiento 80 7 3 2
y Selección de Hojas
Mesa de Acero Inoxidable 590 1 10 5
TOTAL CON IGV 7,882.4
Fuente: Alibaba

Cuadro N° 3.6: Equipos y muebles de oficina

Vida Real Vida contable

Equipos de oficina Precio U. sin IGV Cantidad
(años) (años)
Escritorio 400 4 10 10
Sillas 80 10 10 10
Computadoras 1500 4 5 5
Impresoras 200 2 5 7
Estante 200 4 10 10
Teléfono 40 2 5 10
6680
TOTAL SIN IGV
Fuente: Alibaba

III.3 Costos del Local

Se decidió alquilar un local industrial en el distrito de Ate, se escogió esta opción debido a
que tiene mayor acceso vial, el distrito está en un lugar céntrico. Está ubicado en una zona
industrial, lo cual no generará molestia a los vecinos.
El beneficio de alquilar el local es que los costos son menores, tomando en cuenta la
duración del proyecto (5 años).
El tamaño del local a alquilar es de 200 metros cuadrados, se eligió este tamaño debido que
se necesitan pocas máquinas para la producción del producto. El alquiler del local por todo
un mes es S/. 2150. ( en 3 meses un total de S/ 6450.00 ) El local cuenta con dos baños,
cuatro oficinas, zona de producción, tiene acceso por una cochera de carga y descarga,
cuenta con pozo a Tierra, corriente trifásica. Ideal para talleres de diferentes rubros,
almacenes, talleres de confección, fabricación de diversos productos, oficinas, etc.
 Arreglos del local
Para el local se hará 2 divisiones en base a dryball para separar el área de producción del
almacén, es decir la primera división de dryball será desde la mitad del local hasta las
oficinas aproximadamente y la otra división va a separar el estacionamiento y el almacén.
La separación del dryball será de 2.44 metros de altura por 10 metros de ancho y 4 pulgadas
de grosor. Otro arreglo será el pintado de todo el local, el color será blanco.

Cuadro N°3.8: Costos de materiales para el arreglo del local

Costo Unitario Costo total
Materiales Cantidad
(soles) (soles)
Pintura Látex Duralatex blanco 20
4 210 840
litros
Placa de yeso Gyplac Standard
32 19.5 624
(Planchas de DRYBALL)1.22x2.44 m
Masilla Drywall Gyplac lista para usar
4 30.9 123.6
20 kg
Parante de aluminio(cinta para unión
38 9.5 361
de dryball) 64x38x0.45mmx3m
Tornillo Punta Fina 6x1¨x 1000
1 24.9 24.9
unidades
Puerta Contraplacada 2 400 800
Total 2773.5
FUENTE: Elaboración propia – Datos de Promart

Cuadro N°3.9: Gasto de la mano de obra para los arreglos del local
Gasto Monto (soles)
Mano de obra para instalación de DRYBALL 1328
Mano de obra para pintado del local e instalación de puertas 1700
Total 3028
FUENTE: Elaboración propia
III.4 Costos de Costitución de la Empresa
III.4.1 Forma societaria
La empresa se constituirá como persona jurídica (y no como persona natural) ya
que es en este caso el patrimonio de la empresa a sume todas las obligaciones; lo
que implica que el patrimonio personal no corre ningún riesgo ante futuras
deudas.

Características del S.A.C.:

 Se debe de contar con dos accionistas como mínimo y 20 accionistas como

máximo.
 La denominación es seguida de las siglas S.A.C.
 Sociedad de capitales: Se forma gracias a los aportes de los socios (estas
pueden ser en forma de dinero y/o bienes).
 División del capital: las acciones representan una parte proporcional del
capital y son negociables.
 Responsabilidad limitada: Los socios no responden personalmente por las
deudas sociales.
 Disolución: la sociedad se disuelve por el vencimiento de su plazo de
duración, conclusión de su objeto social, y otras formas previstas en la ley.
 Las acciones que cada miembro da a la empresa no se inscriben en registros
públicos (solo declaración jurada).
 La conformación de Directorio no es obligatoria y las Juntas Generales de
Accionistas pueden ser convocadas a través del correo electrónico.

III.4.2 Motivos de ser una S.A.C

 A pesar de que existe un límite de accionistas, no es limitada la posibilidad de

manejar grandes capitales, existiendo la posibilidad de seguir creciendo.
 Los accionistas no tienen responsabilidad personal por las deudas u
obligaciones de la empresa.
  Al no contar con un directorio, las atribuciones de representación legal y de
gestión de la sociedad recaen en el gerente general, quien debe tener
facultades para liderar una empresa.
 Las acciones se pueden vender sin disolver la estructura empresarial.
 Su organigrama está encabezado por los accionistas, quienes delegan a la
junta directiva y la gerencia.
 Su tiempo de vida es indefinida.

III.4.3 Pagos necesarios para constituir la empresa

Gastos en la constitución de la empresa

Pago por solicitar la reserva de preferencia registral 25
Pago por la elaboración de la minuta 300
Pago por la elaboración de la escritura publica 250
Inscripción en el registro personas jurídicas de la SUNARP 90

Gastos en la licencia municipal de funcionamiento

Licencia municipal de funcionamiento 1242.36

Gastos para el registro de la marca

Pago por registrar la marca 624.12

Gasto total 2531.48

III.5 Capital de trabajo

III.5.1 Materia Prima
A continuación, se muestra el costo en materia prima y los costos
indirectos de fabricación (insumos y procedimientos) por caja producida.
El cual señala que existe un costo de producción variable de 1.05 soles
por caja, donde cada caja contiene 15 unidades. Luego se muestra el
costo variable total desde el 2019 al 2024 que se presenta en el cuadro
N°6.2, que son los costos variables del 9 por ciento de la brecha de la
demanda.
 Cuadro N°6.1: Presupuesto de materia prima y costos indirectos de
fabricación (insumos y procedimientos) por caja de AliviaTé-FEM.
COSTO DE PRODUCCIÓN VARIABLE
Rubros Costo total/Caja(S/.)
Ajenjo 0.002
Romero 0.0015
Manzanilla 0.0015
Materia Prima
Paico 0.0015
Orégano 0.0015
Frambuesa 0.0125
Bolsita filtrante 0.75
Insumos Caja de cartón 0.003
Papel Film 0.01
Etiquetado 0.27
Procedimiento
sellado* -
Total por Caja 1.0535
*La misma empresa lo hará

Del estudio técnico concluimos que el tamaño de producción que necesitamos

para cubrir la demanda del mercado en el año 2021 es de 106 199 cajas de
té, es decir, se deben producir 8,849.91cajas de té filtrante al mes para
satisfacer la producción anual, por lo que en los 3 primeros meses se
producirá una cantidad de 26,549.73 Cajas de té.

En resumen:

El costo de materia prima en la producción los 3 primeros meses será de

S/ 27,970.14 Soles.

III.5.2 Salarios
 Cuadro N°5.1: Salario de la mano de obra
Ocupación Cantidad Remuneraciones (S/.)
Gerente general 1 S/ 3,500
Operario 5 S/ 1,000
Secretaria 1 S/ 1,000
Supervisor de almacen 2 S/ 1,200
Mecanico tecnico 1 S/ 930
Mantimiento y limpieza 1 S/ 930
Contador 1 S/ 1,500
Jefe comercial 1 S/ 1,500
Seguridad 1 S/ 930
Jefe de produccion 1 S/ 1,500
Total 15 S/ 13,990
Fuente: Elaboracion propia
Entonces el Costo por salario en 3 meses de producción sería S/ 41 997 Nuevos soles

III.5.3 Servicios de Publicidad

Los objetivos son:
- Dar a conocer el producto a la mayor cantidad de contactos posibles.
- Transmitir los beneficios de consumir el producto.
- Incentivar la compra de productos naturales.
- Incrementar la venta de producto.

La campaña de publicidad iniciará con anuncios en las redes sociales sobre los beneficios
de la medicina natural y su efecto para aliviar los cólicos menstruales, esto despertará la
curiosidad del cliente. Al ingresar el producto al mercado, se toman las siguientes acciones:
- Creación de página Web, Facebook, Instagram, la participación deber ser activa y
tratando de conseguir la mayor cantidad de seguidores.
- Se enfocará en el Marketing Digital, ya que los paneles publicitarios, radio y TV
demandaría un costo alto. Esto nos da la ventaja de incrementar la visibilidad de
los anuncios y llegar a una audiencia potencial. Permite segmentar por categorías
para llegar al público objetivo. El modelo de pago resulta muy rentable.
- En cuanto a promociones, se dará un descuento del 20 por ciento para los primeros
clientes (intermediarios) que se interesen por el producto y se les obsequiará 1 caja
gratis del producto.
Cuadro N° 2.8: Costo publicidad

PUBLICIDAD COSTO
Anuncio Facebook 60 USD (mensual)
Anuncio Instagram 75 USD (mensual)
Anuncio Google 60 USD (mensual)
Anuncio YouTube 300 USD (mensual)
Total 495 USD (mensual)

Consideran 3 meses de publicidad el gasto total sería de $1483 USD

III.6 Costos de operación

III.6.1 Costos de materia prima
De acuerdo a la información proporcionada por el Cuadro N°6.1 y
considerando un costo unitario fijo en compras de S/. 1.0535 durante el
tiempo proyectado. Se estima lo siguiente:

MATERIA PRIMA 2021 2022 2023 2024 2025

Cantidad 106,960.73 108,565.11 110,193.62 111,846.49 113,524.26
Costo variable unitario 1.0535 1.0535 1.0535 1.0535 1.0535
TOTAL S/112,683.13 S/114,373.34 S/116,088.98 S/117,830.28 S/119,597.81

III.6.2 Costos de mano de obra directa

Los datos de producción estimada nos indican que se requieren 5
operadores y estimando el tiempo de horas de mano de obra directa por
unidad (1 filtrante), se requiere aproximadamente 0.0044 horas hombre
por unidad de producto. Además, se considera el costo de mano de obra
constante a lo largo del tiempo.

MANO DE OBRA DIRECTA 2021 2022 2023 2024 2025

Cantidad 106,960.73 108,565.11 110,193.62 111,846.49 113,524.26
 Horas MOD (0.0044 p/u) 2,340.00 2,375.10 2,410.73 2,446.89 2,483.59
Tasa por hora (5 op) 25.64 25.64 25.64 25.64 25.64
TOTAL S/ 60,000.01 S/ 60,897.55 S/ 61,811.03 S/ 62,738.18 S/ 63,679.29

III.6.3 Costos generales de fabricación

COSTOS INDIRECTOS 2021 2022 2023 2024 2025

Materiales indirectos 1,890.00 1,890.00 1,890.00 1,890.00 1,890.00
Mano de obra indirecta 39,960.00 39,960.00 39,960.00 39,960.00 39,960.00
Supervisión 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Mantenimiento 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00
Energía 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Depreciación 3,052.00 3,052.00 3,052.00 3,052.00 3,052.00
Varios 1,564.50 1,564.50 1,564.50 1,564.50 1,564.50
TOTAL S/ 90,026.50 S/ 90,026.50 S/ 90,026.50 S/ 90,026.50 S/ 90,026.50

III.6.4 Gastos de administración

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2021 2022 2023 2024 2025
Salarios 83,160.00 83,160.00 83,160.00 83,160.00 83,160.00
Servicios básicos 8,040.00 8,040.00 8,040.00 8,040.00 8,040.00
Alquiler de planta 25,800.00 25,800.00 25,800.00 25,800.00 25,800.00
Depreciación 4,421.00 4,421.00 4,421.00 4,421.00 4,421.00
Varios 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
TOTAL S/ 125,021.00 S/ 125,021.00 S/ 125,021.00 S/ 125,021.00 S/ 125,021.00

III.6.5 Gastos de ventas

GASTOS DE VENTAS 2021 2022 2023 2024 2025
Salarios 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Comisiones y viáticos S/18,000.00 18000 18000 18000 18000
Publicidad 19,726.80 19,726.80 19,726.80 19,726.80 19,726.80
Varios 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
 TOTAL S/ 58,126.80 S/ 58,126.80 S/ 58,126.80 S/ 58,126.80 S/ 58,126.80

3.1.1 COSTOS Y GASTOS TOTALES PARA EMPEZAR LA PRODUCCIÓN POR

3 MESES

COSTOS MONTO
Maquina Fija 74,789.9984
Materia Prima (3 meses) 27,970.14
Costos de mano de obra
directa 10,000
3,000.00
Supervicion
1,860.00
Mantenimiento
2,400.00
Energia
508.67
Depreciacion
260.75
Varios
120,789.56
Total

GASTOS MONTO
Mantenimiento del local 2773.5
Mano de obra de
mantenimiento del local 3028
Gastos en la constitución
de la empresa
2531.48
Gastos administrativos 20,836.83
Gastos de ventas 9,687.66
38857.47
Total