Fecha Detalle Debe Haber

xx-xx-xxxx -x-
Inventario de Mercaderia $ 40,178.57
IVA Compras $ 4,821.43
1% Retención en la Fuente x Pagar $ 401.79
Bancos $ 44,598.21
P/R Compra Mercaderia según factura 001
xx-xx-xxxx -x-
Cuentas x Cobrar $ 123,883.93
Anticipo 1% Retención $ 1,116.07
Ventas $ 111,607.14
IVA Ventas $ 13,392.86
P/R Venta de Mercaderia
xx-xx-xxxx -x-
Costo de Ventas $ 79,719.39
Inventario de Mercaderia $ 79,719.39
P/R Costo de Ventas (40% del valor de Compra)
xx-xx-xxxx -x-
Caja $ 48,800.00
Cuentas x Cobrar $ 24,000.00
Documentos x Cobrar $ 16,000.00
Anticipo 1% Retención $ 800.00
Ventas $ 80,000.00
IVA Ventas $ 9,600.00
P/R Venta de mercadería $ 89,600.00 $ 89,600.00
xx-xx-xxxx -x-
Costo de Ventas $ 57,142.86
Inventario de Mercaderia $ 57,142.86
P/R Costo de Ventas (40% del valor de Compra)
xx-xx-xxxx -x-
Inventario de mercadería $ 139,285.71
IVA Compras $ 16,714.29
 1% retención el la fuente $ 1,392.86
Bancos $ 101,714.29
Cuentas x pagar $ 25,000.00
Doc x pagar $ 27,892.86
P/R Compra Mercaderia según factura 002 $ 156,000.00 $ 156,000.00

Fecha Detalle Debe Haber

01 March -1-
Caja $ 1,200.00
Bancos $ 100,000.00
Inv. Mercaderia $ 125,000.00
Vehiculos $ 35,000.00
Cuentas x Pagar $ 5,000.00
Capital Social $ 256,200.00
P/R Balance Inicial
10 March -2-
Inv. Mercadería $ 129,464.29
IVA Compras $ 15,535.71
Bancos $ 72,500.00
Cuentas por Pagar $ 45,312.50
Documentos por Pagar $ 25,892.86
1% Ret. Fnte $ 1,294.64
P/r Compra de Mercdería f/001
12 March -3-
Caja $ 71,750.00
Documentos por Cobrar $ 62,500.00
1% Anticipo Ret. Fte. $ 1,250.00
30% Ret. IVA $ 4,500.00
 Ventas $ 125,000.00
IVA Ventas $ 15,000.00
P/R Venta de Mercaderia
12 March -4-
Costo de Ventas $ 83,333.33
Inventario Mercaderia $ 83,333.33
P/R Costo de ventas
13 March -5-
Caja $ 24,400.00
Cuentas por Cobrar $ 12,000.00
Documentos por Cobrar $ 8,000.00
1% Anticipo Ret. Fte. $ 400.00
Ventas $ 40,000.00
IVA Ventas $ 4,800.00
P/R Venta de Mercaderia
13 March -6-
Costo de Ventas $ 26,666.67
Inventario Mercaderia $ 26,666.67
P/R Costo de ventas
14 March -7-
Inv. Mercadería $ 139,285.71
IVA Compras $ 16,714.29
Bancos $ 85,000.00
Cuentas x Pagar $ 29,607.14
Documentos x Pagar $ 40,000.00
1% Ret. Fuente $ 1,392.86
P/r Compra de Mercdería f/002
15 March -8-
Ventas $ 4,000.00
IVA Ventas $ 480.00
Cuentas x Cobrar $ 4,480.00
P/R Devolución de Ventas N/C
15 March -9-
Inventario Mercaderia $ 2,666.67
Costo de Ventas $ 2,666.67
P/R Devolución Costo de Ventas
15 March -10-
Caja $ 2,005.71
Cuentas x pagar $ 16,714.29
Inventario Mercaderia $ 16,714.29
IVA Compras $ 2,005.71
P/R Devolución de Compra 14 marzo
16 March -11-
Equipo de Computo $ 5,600.00
IVA Compras $ 672.00
Bancos $ 5,096.00
Documentos por pagar $ 1,120.00
1% Ret. Fuente $ 56.00
P/R Compra 2 Computadoras según factura 004
17 March -12- 4200
Muebles y Enseres $ 2,660.00 504
Suministros de oficina $ 5,400.00
IVA Compras $ 823.20
IVA 0% $ -
Bancos $ 4,772.60
Cuentas por pagar $ 2,418.00
Documentos por pagar $ 1,612.00
1% Retencion en la fuente x pagar $ 80.60
P/R Compra muebles y enseres
18 March -13-
Caja $ 15,000.00
Documentos por Cobrar $ 30,000.00
Cuentas por cobrar $ 19,419.64
1% Ant. Ret. Fuente $ 580.36
 Ventas $ 58,035.71
IVA Ventas $ 6,964.29
P/R Venta de Mercaderia según Fact. 004
18 March -14-
Costo de Ventas $ 38,690.48
Inv. Mercaderia $ 38,690.48
P/R Costo de ventas
22 March -15-
Caja chica $ 500.00 N° Nomina Cargo
Bancos $ 500.00 1 Gerente
P/R Creación de caja chica Lucia Carrión 2 Secretaria
25 March -16- 3 Contador
Arriendo Prepagado $ 6,000.00 4 Vendedor 1
IVA Compras $ 720.00 5 Vendedor 2
Bancos $ 6,240.00 Total
8% Ret. Fuente. $ 480.00
P/R Pago arriendo por anticipado
30 March -17- Rol de beneficios
Gasto Sueldos $ 4,150.00
Gasto Comisiones $ 550.00 N° Nomina Cargo
IESS por pagar $ 444.15 1 Gerente
Bancos $ 4,255.85 2 Secretaria
P/R Rol de Pagos 3 Contador
-18- 4 Vendedor 1
Gasto Décimo Tercero $ 391.67 5 Vendedor 2
Gasto Décimo Cuarto Sueldo $ 166.67 Total
Gasto Fondos de reserva $ 391.51
Aporte patronal $ 571.05
 Ingresos Deducciones
Salario Comisiones Total Ingresos Aporte individual Imp. a la renta Anticipo sueldos Total egresos Total a Recibir
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 $ 141.75 $ - $ - $ 141.75 $ 1,358.25
$ 700.00 $ - $ 700.00 $ 66.15 $ - $ - $ 66.15 $ 633.85
$ 950.00 $ - $ 950.00 $ 89.78 $ - $ - $ 89.78 $ 860.23
$ 500.00 $ 300.00 $ 800.00 $ 75.60 $ - $ - $ 75.60 $ 724.40
$ 500.00 $ 250.00 $ 750.00 $ 70.88 $ - $ - $ 70.88 $ 679.13
$ 4,150.00 $ 550.00 $ 4,700.00 $ 444.15 $ - $ - $ 444.15 $ 4,255.85

Total ingresos Décimo tercer sueldoDécimo cuarto sueldoFondos de reservaVacaciones Aporte Patronal Total beneficios
$ 1,500.00 $ 125.00 $ 33.33 $ 124.95 $ - $ 182.25 $ 465.53
$ 700.00 $ 58.33 $ 33.33 $ 58.31 $ - $ 85.05 $ 235.03
$ 950.00 $ 79.17 $ 33.33 $ 79.14 $ - $ 115.43 $ 307.06
$ 800.00 $ 66.67 $ 33.33 $ 66.64 $ - $ 97.20 $ 263.84
$ 750.00 $ 62.50 $ 33.33 $ 62.48 $ - $ 91.13 $ 249.43
$ 4,700.00 $ 391.67 $ 166.67 $ 391.51 $ - $ 571.05 $ 1,520.89