PRACTICA N° 02

BALANCE GENERAL - HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Cta.
DENOMINACIÓN
PCGE
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECT. Y GERENTES
63 GASTOS POR SERV. PREST. POR TERCEROS
64 GASTOS DE TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTION
66 PERDIDA POR MED. ACTIV. NO FINANCIEROS
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUAC. DETERIORO Y PROVIS. EJERCICIO
69 COSTO DE VENTA
70 VENTAS
73 DSCTOS. REBAJ. BONIF. OBTENIDOS
74 DSCTOS. REBAJ. BONIF. CONCEDIDOS
75 INGRESOS DIVERSOS
76 GANANCIA POR MED. ACTIV. NO FINANCIEROS
77 INGRESOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTA
96 GASTOS FINANCIEROS
SUB TOTAL
RESUTADOS
SUMAS IGUALES

DATOS ADICIONALES:
INVENTARIO INICIAL S/ 102,768.00 e INVENTARIO FINAL S/ 112,936.00

DETERMINAR EL COSTO DE VENTAS:

Fórmula:
COSTO DE VENTAS = INV. INICIAL + COMPRAS - INV. FINAL
COSTO DE VENTAS = 102,768 + 362,710 - 112,936
CE GENERAL - HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

SUMAS DEL MAYOR SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
S/. 362,710.00 S/. 362,710.00
S/. 362,710.00 S/. 362,710.00
S/. 59,340.00 S/. 59,340.00
S/. 47,230.00 S/. 47,230.00
S/. 5,230.00 S/. 5,230.00
S/. 31,668.00 S/. 31,668.00
S/. 4,321.00 S/. 4,321.00
S/. 11,040.00 S/. 11,040.00
S/. 36,760.00 S/. 36,760.00
S/. 352,542.00 S/. 352,542.00
S/. 1,278.00 S/. 725,350.00 S/. 724,072.00
S/. 1,980.00 S/. 1,980.00
S/. 2,068.00 S/. 2,068.00
S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
S/. 10,250.00 S/. 10,250.00
S/. 3,767.00 S/. 3,767.00
S/. 191,268.00 S/. 191,268.00
S/. 72,091.00 S/. 72,091.00
S/. 108,137.00 S/. 108,137.00
S/. 11,040.00 S/. 11,040.00
S/. 1,105,455.00 S/. 1,315,725.00 S/. 1,104,177.00 S/. 1,314,447.00
S/. 210,270.00 S/. 210,270.00
S/. 1,315,725.00 S/. 1,315,725.00 S/. 1,314,447.00 S/. 1,314,447.00

O FINAL S/ 112,936.00

352,542.00 (Cuenta 69)

 COMERCIALIZADORA BELEN S.A.C.
ESTADO DE RESULTADO DEL PERIODO
Al 31 de diciembre de 2019
(Expresado en Soles)

Ventas Netas 722,004.00

Costo de Ventas -352,542.00
UTILIDAD BRUTA 369,462.00
Gastos de Venta -108,137.00
Gastos de Administración -72,091.00
Otros Ingresos 32,630.00
Otros Gastos -4,321.00
UTILIDAD OPERATIVA 217,543.00
Ingresos Financieros 3,767.00
Gastos Financieros -11,040.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
Y DEL IMPUESTO A LA RENTA 210,270.00
Participaciones a los Trabajadores -16,822.00
Impuesto a la Renta -57,067.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 136,381.00
CUENTAS
70-74
69

95
94
73+75+76
66

77
67 o 96

8% (EmpresasComerciales)
29.5% (De la resta del resultado antes de participaciones menos las paticipaciones)