A continuación se le presenta el balance de comprobación de “PELETES”, C.A. para que Ud.

haga
lo siguiente:
1. Los asientos de cierre
2. El balance general y el estado de resultado

PELETES, C.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31/12/2017
(en miles de Bs.S nominales)

Caja 6.570
Banco 7.860
Cuentas por cobrar 4.275
Efectos por cobrar 2.961
Inventario 4.275
Prepagados 283
Inversiones temporales 864
Inversiones permanentes 1.000
Terreno 2.400
Edificio 3.000
Vehículo 1.500
Campaña publicitaria 1.200
Fletes en compras 800
I.V.A. crédito fiscal 520
Compras 3.250
Devoluciones en ventas 200
Descuentos en ventas 350
Sueldos y salarios 1.900
Depreciación edificio 300
Depreciación vehículo 300
Depreciación maquinaria 500
Amortización campaña publicitaria 600
Gastos de comisión 350
Gastos generales 1.300
Gastos de seguro 400
Intereses gastos 500
Provisión cuentas incobrables 350
Depreciación acumulada edificio 1.200
Depreciación acumulada vehículo 900
Cuentas por pagar 3.290
Efectos por pagar 2.620
Sueldos y salarios por pagar 125
I.S.L.R. por pagar 1.040
I.V.A. por pagar 430
I.V.A. débito fiscal 1.120
Hipoteca por pagar 4.000
Bonos por pagar 4.000
Alquiler cobrado por anticipado 600
Intereses cobrados por anticipado 270
 Ventas 7.700
Devoluciones en compras 195
Descuentos en compras 325

Capital social 9.000

U.N.D. ?
Reserva legal 900
Total ? ?

Información adicional:

₋ Fecha de cierre: 31/12/ cada año

₋ El inventario físico de mercancías al 31 de diciembre 2017 es de Bs.S 2.100
₋ Para el próximo ejercicio económico hay que pagar el 10% de la hipoteca
₋