COOPERATIVA LOS ARUPOS LTDA

CCI
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1/1
CUENTA CAJA CHICA

N0. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIÓN

1 ¿Se realizan arqueos de caja periodicos? x
¿SLos ingresos de caja chica solo esta cargo de
2 una sola personas? x
¿La persona encarga de caja chica realiza recibosal
3 entregar los fndos ? x
¿Se lleva alguna registro documentado para los
4 egresos de caja chica ? x
¿Los fondos de caja se renueva permanentemente?
5 x
¿Los fondos de caja chica se destinan para
6 imprevistos o gastos diarios? x
¿Se realiza comprobantes de ingreso o egreso para
7 verificar el correcto manejo de los fondos ? x
¿La empresa cuenta con procedimientos para el
8 manejo
¿Se pidede caja chica ?para los egresos de caja
autorizacion x
9 chica? x
¿El encargado de caja chica entrega informes sobre
10 el uso de los recursos? x
¿Solo una persona es la encargada de emitir
11 autorizaciones? x
¿Se registra contablemente el movieminto de caja
12 chica? x
9 3

CONFIANZA 75%
RIESGO 25%
 COOPERATIVA LOS ARUPOS LTDA
PROGRAMA DE AUDITORIA P/G
CUENTA CAJA CHICA 1/1

OBJETIVO GENERAL:

Evaluar el correcto uso de los fondos disponibles en la cuenta caja chica mediante la aplicación de cedulas
sumarias y análiticas para determinar la razonabilidad de la cuenta

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

Realizar cuestionario de control interno para medir la eficiecia en los procedimientos de la cuenta

Verificar el saldo de la cuenta caja chica mediante la realizacion de cedulas semarias y análiticas,
para determinar el uso de los recursos

ELABORAD
Nº PROCEDIMIENTOS REF / PT O POR:
FECHA
1 Elabore el cuestionario de control interno AJCS 6/16/2020
2 Elabore cedulas sumarias y análiticas AJCS 6/16/2020
3 Realice el Arqueo de caja AJCS 6/16/2020
Revisar los documentos fuentes que justifiquen
4 AJCS 6/16/2020
ingresos y gastos
5 Prepare una hoja de ajustes y/o reclasificacion AJCS 6/16/2020
Realice conclusiones y recomendaciones de
6 AJCS 6/16/2020
cada rubro

Elaborado por: AJCS Fecha: 6/16/2020

Revisado por: JEAE Fecha: 6/16/2020
 COOPERATIVA LOS ARUPOS LTDA
PROGRAMA DE AUDITORIA M/R
CUENTA CAJA CHICA 1/1

Valor
Categoría Color Descripción
Asignado
El riesgo no impacta en la realización de los
1 Bajo Verde
objetivos
El riesgo si impacta en la realización de los
2 Medio Amarillo
objetivos
El riesgo tiene un alto impacto en la realización de
3 Alto Rojo
los objetivos

TIPO DE EVALUACIÓN DEL RIESGO RESPUESTA AL

RIESGO RIESGO RIESGO
IMPACTO NIVEL

No se realizan arqueos de caja Realizar arqueos de caja

INHERENTE Medio
periodicos sorpresivo para verificar
el buen manejo de la
misma