Formulas Tarjetas Credito

FAMILIA DE ACTIVOS
Tarjetas de crédito – Personas naturales
Productos Comercializados:
Divisa
Tarjeta Productos
Soles Dólares
“0”  
VISA Bfree  
Infinite  
Special Edition  
Platinum Lifemiles  
 
Signature / Signature
Lifemiles
Bfree  
MASTERCARD
Black  
Productos No Vigentes:
Divisa
Tarjeta Productos
Soles Dólares
Nacional  
 
Clásica Primera /
Arcángel
VISA Clásica  
Oro / Oro Lifemiles  
Platinum  
Repsol  
BBVA CONTINENTAL CONCEPTOS Y FORMULAS
FAMILIA DE ACTIVOS
Clásica  
MASTERCARD
Oro  
Platinum  
Beneficios
¡Al terminar la lectura de este

capítulo, podrás conocer!
 Los conceptos financieros que se aplican para calcular los intereses de la tarjeta.
 El procedimiento de cálculo de las cuotas con las que se paga la tarjeta de crédito.
 Como se aplica el interés, comisiones y gastos cobrados en la tarjeta de crédito.
Fecha de actualización: Noviembre 19 Página | 2

FAMILIA DE ACTIVOS
Definiciones

FAMILIA DE ACTIVOS
Ítem Descripción
 Línea de crédito.
Línea de Crédito o Límite de Crédito, es el monto disponible que
el cliente tiene en su tarjeta de crédito, éste puede ser soles o
dólares.
 Crédito Utilizado.
Las compras y/o disposición de efectivo de la línea de crédito.
1 Incluye intereses y comisiones.
 Crédito Utilizado Cuotas.

Compras y disposiciones de efectivo realizadas en cuotas al
cierre de la facturación.
 Crédito Disponible.
Línea de crédito total menos las compras y/o disposiciones de
efectivo realizadas en cuotas. Incluye intereses y comisiones del
mes.
 Atrasos.
2 Deuda vencida al cierre que incluye intereses moratorios y
compensatorios.
 Capital mínimo.
3 Capital utilizado dividido entre 24 o 36 cuotas.
 Intereses.
4 Intereses por financiamiento del mes correspondiente al mes de
pago.
 Comisiones.
5
Mantenimientos mensuales y comisiones generales en el mes.
Las comisiones y gastos que el banco cobra actualmente son los

siguientes:
 Comisión por envío de estado de cuenta.

 Comisión de uso de cajeros propios.
 Comisión de uso de cajeros otros bancos.
 Comisión de operación de ventanilla.
 Comisión de membresía anual.
 Comisión de reposición de tarjeta.
 Comisión de reposición de tarjeta Priority Pass.
 Comisión de seguro de desgravamen.
 Comisión de evaluación de póliza de seguro endosada.
 Comisión de conversión de moneda.
 Comisión por incumplimiento de pago

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 Cuota del mes.

6 Importe total de la cuota a pagar en el mes. Aquí se toma en
cuenta las operaciones en cuotas correspondientes a la línea
normal, así como las operaciones en cuotas correspondiente a la
línea paralela.
 Pago mínimo del mes.

Monto mínimo que tiene que efectuar el cliente que incluye los
7 atrasos, los intereses, las comisiones generadas y la cuota del
mes.
 Pago total del mes.

8 Incluye total del saldo del crédito, la cuota del mes, las comisiones
y los intereses generados.
No se cobran intereses por “compras” realizadas en el mes.
Ítem Descripción
 Fecha de cierre.
9 Es la fecha límite donde el cliente puede realizar operaciones con
la tarjeta de crédito durante el ciclo de facturación.
 Ultimo día de pago.

10 Es la fecha límite que el cliente tiene para pagar la deuda de la
tarjeta.
 Fecha de Operación.
11 Fecha que realizo la transacción (compras, disposición de
efectivo, comisiones y otros).
 Concepto.
12
Tiene la descripción de las transacciones efectuadas
 Intereses si paga mínimo.

13
 Intereses si paga total.

14
 Atrasos al Cierre
15 Deuda vencida al cierre (igual al punto 2)
16  Crédito utilizado.
Incluye solo el capital de la parte revolvente.

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 Deuda Total.
17 Pago total del mes, capital de la parte de cuotas pendientes más
el interés generado.
 Tasas.
18 Tasas efectivas que se cobra en las compras, avance efectivo y
en caso de que exista retrasos se incluye mora e interés
compensatorio.
Otros Conceptos
Concepto Descripción
Capital Revolvente Línea de crédito disponible luego de haber realizado el pago

respectivo.
Es la fecha límite donde el cliente puede realizar

Fecha Liquidación operaciones con la tarjeta de crédito durante el ciclo de
facturación.
Es el impuesto a las transacciones financieras (0.005% del

monto de la operación), que graba todos los retiros o
depósitos en alguna de las empresas del sistema financiero
nacional, así como la adquisición de cheques de gerencia,
giros, certificados bancarios u otros instrumentos
financieros que no estén expresamente exoneradas,
además de otras operaciones, con la tasa del monto total
de la transacción, según sea el caso.
ITF
A partir del 27 de marzo de 2004, la acreditación, débito o
transferencia entre cuentas de un mismo titular en una
misma empresa o entre cuentas mantenidas en diferentes
empresas son inafectas. Además, se encuentran
exonerados del ITF, entre otras operaciones, tanto los
abonos de remuneraciones, pensiones y CTS, así como
cualquier pago o retiro que se realice desde estas cuentas
hasta por el monto de la remuneración y/o pensión,
independientemente de si se realiza por ventanilla, cajero
automático, Internet o banca telefónica.

FAMILIA DE ACTIVOS
Conceptos Financieros
 La línea de crédito disponible se le aplican intereses compensatorios, según

Consideraciones
Tarifario del Banco. Sólo en el caso de incumplimiento de pago se aplicará
Generales
intereses moratorios.
Esquema básico para calcular el Pago Mínimo.
El Pago Mínimo es el monto mínimo exigido que el cliente deberá pagar en la fecha
de pago para encontrarse al día en sus pagos y no ingresar a mora. Se aplican las
siguientes consideraciones:
 El pago mínimo no podrá ser menor a S/. 30.00

 El capital revolvente mínimo es la 1/36 parte del capital revolvente total.
¿Cómo se calcula el Pago Mínimo?
Según la fórmula de nuestro Estado de cuenta el pago mínimo se calcula de la

siguiente manera:
PM= Atrasos + Cap. Rev. Mínimo + Intereses + Comisiones + Cuota del mes
Calculo del Pago

Mínimo I. Capital Revolvente Mínimo (Considerando Atrasos)
Monto afecto a la tasa de interés
Es el monto de la deuda revolvente sobre el cual se calcula los intereses.
Para su obtención se aplicará la siguiente fórmula:
St = Atrasos + Saldo Inicial + Compras + Avances - Pagos
Dónde:
St = Línea de crédito utilizada al momento de procesar la liquidación mensual.
Para obtener el capital mínimo:

𝑆𝑡
Capital Revolvente Mínimo =
36
Si el resultado es menor a los S/. 30.00, entonces el capital mínimo que deberá
pagar el cliente será S/. 30.00.
Por ejemplo, un caso de un cliente con las siguientes características:

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Característica de la Tarjeta
Tipo de Tarjeta : MC BFREE

Moneda : Soles
Línea de Crédito : S/. 20,000
Tasa Efectiva Anual Soles (en base a 360 días)
Compras : 84.99%
Disp. Efectivo : 89.99%
Característica de las Operaciones

Se tiene los siguientes datos:
Fecha inicio saldo inicial : 11 de Diciembre del 2013

Día de liquidación : 10 de Enero del 2014
Día de pago : 05 de Febrero del 2014
Atrasos : S/. 0.00
Saldo inicial : S/. 0.00
Realiza las siguientes operaciones:
 Compras en modalidad revolvente (sin cuotas):
Capital
Monto de la
Ítem Revolvente Fecha Operación
operación
Mínimo
1 600.00 16.667 14/12/2013
2 800.00 22.222 26/12/2013

Calculo del Pago
Mínimo 3 400.00 11.111 08/01/2014
1800.00 50.000
Tabla 01: Compras
 Disp. En efectivo (retiros) en modalidad revolvente (sin cuotas):
Capital
Monto de la
Ítem Revolvente Fecha Operación
operación
Mínimo
1 600.00 16.667 15/12/2013
2 700.00 19.444 18/12/2013
1300.00 36.111
Tabla 02: Avances en efectivo
Sumamos:
Capital Revolvente Total = S/. 1800.00+ S/. 1300.00

Capital Revolvente Total= S/. 3100.00
Capital Revolvente Mínimo = S/. 50.00 + S/. 36.11 = S/. 86.11

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II. Calculo de la tasa de interés:
La tasa de interés es la Tasa Efectiva Anual (TEA). Con esta información

calcularemos la tasa mensual (TEM) y la tasa diaria (TED).
Para el cálculo del TEM usaremos la fórmula:

1
𝑇𝐸𝑀 = ((1 + TEA)(12) − 1)
Para el cálculo del TED (Factor diario de interés) usaremos la fórmula

1
𝑇𝐸𝐷 = ((1 + TEA)(360) − 1)
Donde 1 corresponde a un día.
Calculamos el TED compras:

1
𝑇𝐸𝑀 = ((1 + 84.99%)(12) − 1) = 5.259%
1
𝑇𝐸𝐷 = ((1 + 84.99%)(360) − 1) = 0.001710
Calculamos el TED Disp. en efectivo:

1
𝑇𝐸𝑀 = ((1 + 89.99%)(12) − 1) = 5.494%
Calculo del Pago
Mínimo
1
𝑇𝐸𝐷 = ((1 + 89.99%)(360) − 1) = 0.001784
III. Intereses
Calculo del monto de Intereses:
I = Interés deudor + interés proyectado
1. Interés deudor:
Para el cálculo de intereses deudor, se debe calcular los intereses de todas las
operaciones realizadas por el cliente, procesadas durante el ciclo de facturación.
Las operaciones de tipo deudor pueden estar dadas por compras y disposiciones
de efectivo.
Se tiene la fórmula para interés deudor Compras:
𝐼𝐷 = C ∗ TED
Se tiene la fórmula para deudor Disp. de efectivo:

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𝐼𝐷 = D ∗ TED
Consideramos en la formula TED el número de días de aplicación (t)
Donde:
t : Días de aplicación de intereses
FechadeLiquidación Fecha de
t = − +1
PeriodoActual Operación
C : Importe de la compra
A : Importe del Disp. de efectivo
TEA: Tasa efectiva anual
Calculando con las operaciones realizadas por el cliente:
Compras:
Monto Nro. de Interés

Fecha Fecha de Factor interés
Compras de días = Compras
operación Liquidación (TED)
compra T (ID)
C1 600.00 14/12/2013 10/01/2014 28 0.04900654 29.404

C2 800.00 26/12/2013 10/01/2014 16 0.02771633 22.173
C3 400.00 08/01/2014 10/01/2014 3 0.00513926 2.056
Calculo del Pago Total 53.633
Mínimo
Disp. de efectivo:

Disp. Fecha Fecha de Factor interés
de Disp. días = Disp. Efectivo
Efectivo operación Liquidación (TED)
Efectivo T (ID)
D1 600 15/12/2013 10/01/2014 27 0.0493124 29.587

D2 700 18/12/2013 10/01/2014 24 0.0437153 30.601
Total 60.188
Interés Deudor = S/.53.633 + S/.60.188 = S/.113.821
2. Interés Proyectado:
El interés Proyectado es el cálculo por el Capital revolvente mínimo incluyendo el

interés deudor, desde la fecha de la última liquidación hasta la fecha de pago.
Se tiene:
Compras : C
𝐼𝑝𝑐 = (C + Id) ∗ TED
Disp. De efectivo : D
𝐼𝑝𝑑 = (D + Id) ∗ TED

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Donde:
Fecha de Fecha de Liq.

t= − −1
Pago Periodo Actual
05 de 10 de
t= − − 1 = 25 días
Febrero 2014 Enero 2013
Calculando con las operaciones realizadas por el cliente:
Compras:
Monto Nro.
Interés
Comp de Capital Interés Fecha de Fecha de de Factor
Compr
ras compr Mínimo deudor Liquidación pago días interés
as
a =T
16.667
Calculo del Pago C1 600.00 29.404 10/01/2014 05/02/2014 25 0.04364299 2.011
Mínimo C2 800.00
22.222
22.173 10/01/2014 05/02/2014 25 0.04364299 1.938
C3 400.00 11.111 2.056 10/01/2014 05/02/2014 25 0.04364299 0.575
Total 4.523
Disp. de efectivo:
Monto
Nro. Interés
Disp. de
Capital Interés Fecha de Fecha de de Factor Disp.
Efecti Disp.
Mínimo deudor Liquidación pago días interés Efectiv
vo Efectiv
=T o
o
0.04364299 2.019
D1 600 16.667 29.587 10/01/2014 05/02/2014 25
0.04364299 2.184
D2 700 19.444 30.601 10/01/2014 05/02/2014 25
4.203
Total
Entonces:
Interés Proyectado = S/.4.523 + S/.4.203 = S/. 8.726
Sumamos:
Intereses = S/.113.821+ S/. 8.726 = S/.122.547
IV. Comisiones
Cálculo del monto de comisiones y gastos
Las comisiones y gastos que el banco cobra actualmente está detallado en el punto
5 de la sección de Definiciones.

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En caso, el cliente culmine su ciclo de facturación con saldo cero, no se le cobrarán

comisiones ni gastos. Tampoco recibirá su Estado de Cuenta.
Siguiendo el ejemplo anterior:
Al cliente se le está cargando las siguientes comisiones y gastos:
 Envío de estado de cuenta digital: S/ 0.00 (*)

 Seguro de desgravamen: S/ 5.90
Comisiones = S/.0.00 + S/. 5.90 = S/ 5.90
(*) En caso cliente solicite envío físico de estado de cuenta el cobro sería S/ 9.00.
V. Cuota del mes
Es el monto a pagar en cada periodo por el financiamiento de un crédito (compras

o avances). Aquí se considerará las cuotas de las operaciones realizadas tanto en
la línea normal del contrato como en la línea adicional (línea paralela).
Monto afecto a la tasa de interés:
Es el capital de la operación realizada por el cliente.
Por ejemplo:
Tipo de la operación : Compra

Monto de la operación : S/. 1000.00
Número de cuotas : 12
Fecha de compra : 08/01/2014
TEA de compra : 84.99%

Para encontrar el capital de la cuota (Kt), utilizaremos la siguiente fórmula:
K t = Q t − It
Dónde:
Kt = Capital en el periodo “t”
Qt = Valor de la cuota en el periodo “t”
It = Interés de la cuota en el periodo “t”
Para hallar la cuota del mes (periodo t), se tiene que calcular el factor diario utilizando
la siguiente fórmula:

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1
ft = [ t ]
(1 + TEA)360
Necesitamos calcular los días trascurridos (t) para cada cuota, este corresponde
desde la fecha de operación hasta la fecha de pago de cada cuota.
Nro. Cuota Fecha operación Fecha de Pago Nro. de días (t)

1 08/01/2014 05/02/2014 t1 = 28
2 08/01/2014 05/03/2014 t2 = 56
3 08/01/2014 07/04/2014 t3 = 89
4 08/01/2014 05/05/2014 t4 = 117
5 08/01/2014 05/06/2014 t5 = 148
6 08/01/2014 07/07/2014 t6 = 180
7 08/01/2014 05/08/2014 t7 = 209
8 08/01/2014 05/09/2014 t8 = 240
9 08/01/2014 06/10/2014 t9 = 271
10 08/01/2014 05/11/2014 t10 = 301
11 08/01/2014 05/12/2014 t11 = 331
12 08/01/2014 05/01/2015 t12 = 362
Remplazando valores se tiene:
Nro. de días (t) Detalle del Factor Diario
1
ft(1) = [ 28 ] = 0.953283
t1 = 28 (1+84.99%)360
1
t2 = 56 ft(2) = [ 56 ] = 0.908748
(1+84.99%)360
t3 = 89 ft(3) = 0.858925
ft(4) = 0.818798
t4 = 117
ft(5) = 0.776555
t5 = 148
ft(6) = 0.735234
t6 = 180
ft(7) = 0.699690
t7 = 209
ft(8) = 0.663592
t8 = 240
ft(9) = 0.629357
t9 = 271
ft(10) = 0.597908
t10 = 301
ft(11) = 0.568031
t11 = 331
ft(12) = 0.538726
t12 = 362
Sumatoria del factor diario

F = ft1 + ft2 + ⋯ + ftn
F=
0.953283+ 0.908748 + 0.858925 + 0.818798 + 0.776555 + 0.735234 + 𝟎. 𝟔𝟗𝟗𝟔𝟗𝟎 + 0.663592 + 0.629357
+ 0.597908 + 0.568031+ 0.538726 = 8.748847

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Remplazando valores se tiene que el valor de cada cuota es el siguiente:
K 1000.00
Qt = = = 𝐒/. 𝟏𝟏𝟒. 𝟑𝟎
F 8.748847
Dónde: K = monto de la compra
Para el factor interés, se utilizará la siguiente fórmula:

t
it = (1 + TEA)360 − 1
Necesitamos calcular los días trascurridos (t) para cada cuota, para la primera cuota
se calculará desde la fecha de operación hasta la fecha de pago. Para las siguientes
cuotas se calculará desde la fecha del pago anterior, hasta la fecha de pago actual.
Nro. Cuota Fecha pago anterior Fecha de Pago Nro. de días

1 08/01/2014 05/02/2014 t1 = 28
2 05/02/2014 05/03/2014 t2 = 28
3 05/03/2014 07/04/2014 t3 = 33
4 07/04/2014 05/05/2014 t4 = 28
5 05/05/2014 05/06/2014 t5 = 31
6 05/06/2014 07/07/2014 t6 = 32
7 07/07/2014 05/08/2014 t7 = 29
8 05/08/2014 05/09/2014 t8 = 31
9 05/09/2014 06/10/2014 t9 = 31
10 06/10/2014 05/11/2014 t10 = 30
11 05/11/2014 05/12/2014 t11 = 30
12 05/12/2014 05/01/2015 t12 = 31
Nro. de días (t) Detalle del Factor Interés
28
t1 = 28 𝑖1 = (1 + 84.99%)360 − 1 = = 𝟎. 𝟎𝟒𝟗𝟎𝟎𝟔𝟓
28
t2 = 28 𝑖2 = (1 + 84.99%)360 - 1 = = 𝟎. 𝟎𝟒𝟗𝟎𝟎𝟔𝟓
t3 = 33 𝑖3 =0.0580071
t4 = 28 𝑖4 =0.0490065
t5 = 31 𝑖5 =0.0543977
t6 = 32 𝑖6 =0.0562008
t7 = 29 𝑖7 =0.0508005
t8 = 31 𝑖8 =0.0543977
t9 = 31 𝑖9 =0.0543977
t10 = 30 𝑖10 =0.0525975

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t11 = 30 𝑖11 =0.0525975
t12 = 31 𝑖12 =0.0543977
Reemplazando:
Nro. Capital Saldo Anterior Interés Capital Cuota
cuota (St) (It) (Kt) (Qt)
It1 = 0.0490065 x Kt1 = 114.30–
1 St1 = 1000.00 114.30
1000.00 = 49.01 49.01 = 65.29
Kt2 = 114.30 – 114.30
St2 = 1000.00 – It2 = 0.0490065 x 45.81=
2
65.29 = 934.71 934.71 = 45.81 68.49
It3 = 50.25 Kt3 = 64.05 114.30

3 St3 = 866.22
It4 = 39.31 Kt4 = 74.99 114.30
4 St4 = 802.17
It5 = 39.56 Kt5 = 74.74 114.30
5 St5 = 727.18
Kt6 = 114.30
It6 = 36.67
6 St6 = 652.44
77.63
It7 = 29.20 Kt7 = 85.10 114.30

7 St7 = 574.81
It8 = 26.64 Kt8 = 87.66 114.30
8 St8 = 489.71
It9 = 21.87 Kt9 =92.43 114.30
9 St9 = 402.05
It10 = 16.29 Kt10 = 98.01 114.30
10 St10 = 309.62
It11 = 11.13 Kt11 = 103.17 114.30
11 St11 = 211.61
It12 = 5.86 Kt12 = 108.44 114.30
12 St12 =108.44
Este será el cronograma de cuotas:
Nro. Fecha de Saldo Capital Interés Cuota

cuota Pago
1 05/02/2014 1,000.00 65.29 49.01 114.30

2 05/03/2014 934.71 68.49 45.81 114.30
3 07/04/2014 866.22 64.05 50.25 114.30
4 05/05/2014 802.17 74.99 39.31 114.30
5 05/06/2014 727.18 74.74 39.56 114.30
6 07/07/2014 652.44 77.63 36.67 114.30
7 05/08/2014 574.81 85.10 29.20 114.30
8 05/09/2014 489.71 87.66 26.64 114.30
9 06/10/2014 402.05 92.43 21.87 114.30
10 05/11/2014 309.62 98.01 16.29 114.30
11 05/12/2014 211.61 103.17 11.13 114.30
12 05/01/2015 108.44 108.44 5.86 114.30

FAMILIA DE ACTIVOS
Como el cliente solo ha realizado una compra en cuotas en la línea normal y no ha

realizado ninguna operación en la línea adicional, se considerará la cuota que tiene
la fecha de pago 05/02/2014 (según Características de las operaciones).
Cuota del mes = S/.114.30
Cálculo de la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)
Para el cálculo del TCEA se considera todas las comisiones que se cobra al cliente.
La fórmula del TCEA es la siguiente:
TCEA = (1 + TCED)360 − 1
Donde:
TCED: Tasa de Costo Efectivo Diaria
Para hallar el TCED aplicamos la siguiente formula:
𝑄𝑇1 𝑄𝑇2 𝑄𝑇3 𝑄𝑇4 𝑄𝑇5

𝑀𝑜𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 = + + + + +
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡1 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡2 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡3 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡4 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡5
𝑄𝑇6 𝑄𝑇7 𝑄𝑇8 𝑄𝑇9 𝑄𝑇10 𝑄𝑇11
+ + + + + +
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡6 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡7 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡8 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡9 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡10 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡11
𝑄𝑇12
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡12
Donde:
tn = Días trascurridos (t) para cada cuota, este corresponde desde la fecha de
operación hasta la fecha de pago de cada cuota.
Por ejemplo:
Siguiendo el mismo caso de los ejemplos, Consideramos las siguientes comisiones

y gastos:
 Seguro de desgravamen = S/.5.90

 Envío de estado de cuenta digital: S/ 0.00
 Cobro de membresía al mes 12 de uso de tarjeta: S/.175.00
Nro. Fecha de Saldo Capital Interés Cuota Comisio Total

cuot Pago nes cuota
a
1 05/02/2014 1,000.00 65.29 49.01 114.3 5.90 120.20
2 05/03/2014 934.71 68.49 45.81 114.3 5.90 120.20
3 07/04/2014 866.22 64.05 50.25 114.3 5.90 120.20
4 05/05/2014 802.17 74.99 39.31 114.3 5.90 120.20
5 05/06/2014 727.18 74.74 39.56 114.3 5.90 120.20
6 07/07/2014 652.44 77.63 36.67 114.3 5.90 120.20
7 05/08/2014 574.81 85.1 29.2 114.3 5.90 120.20
8 05/09/2014 489.71 87.66 26.64 114.3 5.90 120.20

FAMILIA DE ACTIVOS
9 06/10/2014 402.05 92.43 21.87 114.3 5.90 120.20

10 05/11/2014 309.62 98.01 16.29 114.3 5.90 120.20
11 05/12/2014 211.61 103.17 11.13 114.3 5.90 120.20
12 05/01/2015 108.44 108.44 5.86 114.3 180.90 295.20
Cuadro de días transcurridos

1 08/01/2014 05/02/2014 t1 = 28
2 08/01/2014 05/03/2014 t2 = 56
3 08/01/2014 07/04/2014 t3 = 89
4 08/01/2014 05/05/2014 t4 = 117
5 08/01/2014 05/06/2014 t5 = 148
6 08/01/2014 07/07/2014 t6 = 180
7 08/01/2014 05/08/2014 t7 = 209
8 08/01/2014 05/09/2014 t8 = 240
9 08/01/2014 06/10/2014 t9 = 271
10 08/01/2014 05/11/2014 t10 = 301
11 08/01/2014 05/12/2014 t11 = 331
12 08/01/2014 05/01/2015 t12 = 362
Remplazando datos:
120.20 120.20 120.20 120.20 120.20
1000.00 = + + + + +
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)28 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)56 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)89 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)117 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)148
120.20 120.20 120.20 120.20 120.20 120.200
+ + + + + +
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)180 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)209 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)240 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)271 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)301 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)331
295.20
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)362
Por lo tanto, para obtener el valor de la tasa de costo efectivo diario, se deberá
despejar la variable TCED, y se obtiene.
𝑻𝑪𝑬𝑫 = 0.0017
Reemplazamos en la fórmula del TCEA (TCEA EN 360)
TCEA = (1 + TCED)360 − 1
TCEA = (1 + 𝟎. 𝟎𝟎𝟏𝟕)360 − 1
𝐓𝐂𝐄𝐀 = 𝟏𝟒𝟎. 𝟔𝟓𝟖𝟔%
VI. Calculo del Pago Mínimo:
Se tiene la siguiente formula:
PM= Atrasos + Cap. Rev. Mínimo + Intereses + Comisiones + Cuota del mes
Tenemos:
Capital Revolvente Mínimo (Inc. Atrasos) = S/. 86.11

FAMILIA DE ACTIVOS
Intereses = S/.122.547
Gastos y comisiones = S/. 5.90
Reemplazamos valores:
PM= S/. 86.11 + S/.122.547+ S/. 5.90 + S/.114.30
PM= S/. 328.86
Esquema básico para calcular el Pago Total.
El Pago Total es el monto total que el cliente deberá pagar por los consumos
realizados dentro de un ciclo de facturación.
No se cobran intereses por “compras” realizadas en el ciclo de facturación.
Calculo del Pago ¿Cómo se calcula el Pago Total?

Total
Según la fórmula de nuestro Estado de cuenta el pago mínimo se calcula de la
siguiente manera:
PT= Atrasos + Cap. Rev. Total + Intereses + Comisiones + Cuota del mes
 Capital Revolvente Total (Considerando Atrasos)
Monto afecto a la tasa de interés
Es el monto de la deuda revolvente sobre el cual se calcula los intereses.
Para su obtención se aplicará la siguiente fórmula:
St = Atrasos + Saldo Inicial + Compras + Avances - Pagos
Dónde:
St = Línea de crédito utilizada al momento de procesar la liquidación mensual.
Por ejemplo, un caso de un cliente con las siguientes características:

FAMILIA DE ACTIVOS
Característica de la Tarjeta
Tipo de Tarjeta : MC BFREE

Moneda : Soles
Línea de Crédito : S/. 20,000
Tasa Efectiva Anual Soles (en base a 360 días)
Compras : 84.99%
Disp. Efectivo : 89.99%
Calculo del Pago

Total Característica de las Operaciones

Atrasos : S/. 0.00
Saldo inicial : S/. 0.00
Realiza las siguientes operaciones:
 Compras en modalidad revolvente (sin cuotas):
Monto de la
Ítem Fecha Operación
operación
1 600.00 14/12/2013
2 800.00 26/12/2013
3 400.00 08/01/2014
1800.00
Tabla 01: Compras
 Disp. En efectivo (retiros) en modalidad revolvente (sin cuotas):
Monto de la
Ítem Fecha Operación
operación
1 600.00 15/12/2013
2 700.00 18/12/2013
1300.00
Tabla 02: Avances en efectivo
Sumamos:
Capital Revolvente Total = S/. 1800.00 + S/. 1300.00
Capital Revolvente Total = S/. 3100.00
 Calculo de la tasa de interés:

FAMILIA DE ACTIVOS
La tasa de interés es la Tasa Efectiva Anual (TEA). Con esta información

calcularemos la tasa mensual (TEM) y la tasa diaria (TED).
Para el cálculo del TEM usaremos la fórmula:

1
𝑇𝐸𝑀 = ((1 + TEA)(12) − 1)
Para el cálculo del TED (Factor diario de interés) usaremos la fórmula

Calculo del Pago
Total 1
𝑇𝐸𝐷 = ((1 + TEA)(360) − 1)
Donde 1 corresponde a un día.
Calculamos el TED compras:

1
𝑇𝐸𝑀 = ((1 + 84.99%)(12) − 1) = 5.2598%
1
𝑇𝐸𝐷 = ((1 + 84.99%)(360) − 1) = 0.001710
Calculamos el TED Disp. en efectivo:

1
𝑇𝐸𝑀 = ((1 + 89.99%)(12) − 1) = 5.494%
1
𝑇𝐸𝐷 = ((1 + 89.99%)(360) − 1) = 0.001784
 Intereses
Para el cálculo de intereses (Interés deudor), se debe calcular los intereses de

todas las operaciones realizadas por el cliente, procesadas durante el ciclo de
facturación.
Las operaciones de tipo deudor pueden estar dadas por compras y disposiciones
de efectivo.
Se tiene la fórmula para interés deudor Compras:
𝐼𝐷 = C ∗ TED
Se tiene la fórmula para deudor Disp. de efectivo:
𝐼𝐷 = D ∗ TED
Donde:

FAMILIA DE ACTIVOS
t : Días de aplicación de intereses
Fechade Fecha de
t = −
Pago Operación
C : Importe de la compra
A : Importe del Disp. de efectivo
TEA: Tasa efectiva anual
Calculo del Pago
Total Calculando con las operaciones realizadas por el cliente:
Compras:
La TEA para compras en pago total está definido como 0.0%, entonces el interés
de compras totales es de S/. 0.00.
Interés Deudor = S/.0.00
Disp. de efectivo:

Disp. Fecha Fecha de Factor interés
de Disp. días = Disp. Efectivo
Efectivo operación pago (TED)
Efectivo T (ID)
D1 600 15/12/2013 05/02/2014 52 0.097138 58.28257

D2 700 18/12/2013 05/02/2014 49 0.091285 63.89979
Tota 122.1824
Intereses = S/.0.00 + S/.122.1824 = S/.122.1824
 Comisiones
Cálculo del monto de comisiones y gastos
Las comisiones y gastos que el banco cobra actualmente está detallado en el punto
5 de la sección de Definiciones.
En caso, el cliente culmine su ciclo de facturación con saldo cero, no se le cobrarán

comisiones ni gastos. Tampoco recibirá su Estado de Cuenta.
Siguiendo el ejemplo anterior:
Al cliente se le está cargando las siguientes comisiones:
 Envío de estado de cuenta digital: S/ 0.00 (*)

Calculo del Pago
Total Comisiones = S/.0.00 + S/. 5.00 = S/ 5.90
(*) En caso cliente solicite envío físico de estado de cuenta el cobro sería S/ 9.00.

FAMILIA DE ACTIVOS
 Cuota del mes
Es el monto a pagar en cada periodo por el financiamiento de un crédito (compras

o avances). Aquí se considerará las cuotas de las operaciones realizadas tanto en
la línea normal del contrato como en la línea adicional (línea paralela).
Monto afecto a la tasa de interés:
Es el capital de la operación realizada por el cliente.
Por ejemplo:


K t = Q t − It
Dónde:
1
ft = [ t ]
(1 + TEA)360

1 08/01/2014 05/02/2014 t1 = 28
2 08/01/2014 05/03/2014 t2 = 56
3 08/01/2014 07/04/2014 t3 = 89
4 08/01/2014 05/05/2014 t4 = 117
5 08/01/2014 05/06/2014 t5 = 148
6 08/01/2014 07/07/2014 t6 = 180
7 08/01/2014 05/08/2014 t7 = 209
8 08/01/2014 05/09/2014 t8 = 240
9 08/01/2014 06/10/2014 t9 = 271
10 08/01/2014 05/11/2014 t10 = 301

FAMILIA DE ACTIVOS
11 08/01/2014 05/12/2014 t11 = 331

12 08/01/2014 05/01/2015 t12 = 362
1
ft(1) = [ 28 ] = 0.953283
(1+84.99%)360
t1 = 28
1
t2 = 56 ft(2) = [ 56 ] = 0.908748
(1+84.99%)360
t3 = 89 ft(3) = 0.858925
ft(4) = 0.818798
t4 = 117
ft(5) = 0.776555
t5 = 148
ft(6) = 0.735234
t6 = 180
ft(7) = 0.699690
t7 = 209
ft(8) = 0.663592
t8 = 240
ft(9) = 0.629357
t9 = 271
ft(10) = 0.597908
t10 = 301
ft(11) = 0.568031
t11 = 331
ft(12) = 0.538726
t12 = 362

F = ft1 + ft2 + ⋯ + ftn
F= 0.953283+ 0.908748 + 0.858925 + 0.818798 + 0.776555 + 0.735234 + 𝟎. 𝟔𝟗𝟗𝟔𝟗𝟎 + 0.663592 +

0.629357 + 0.597908 + 0.568031+ 0.538726 = 8.748847
K 1000.00
Qt = = = 𝐒/. 𝟏𝟏𝟒. 𝟑𝟎
F 8.748847
Para el factor interés, se utilizará la siguiente fórmula:

t
it = (1 + TEA)360 − 1

FAMILIA DE ACTIVOS
Necesitamos calcular los días trascurridos (t) para cada cuota, para la primera cuota
se calculará desde la fecha de operación hasta la fecha de pago. Para las siguientes
cuotas se calculará desde la fecha del pago anterior, hasta la fecha de pago actual.
Nro. Cuota Fecha pago anterior Fecha de Pago Nro. de días

1 08/01/2014 05/02/2014 t1 = 28
2 05/02/2014 05/03/2014 t2 = 28
3 05/03/2014 07/04/2014 t3 = 33
4 07/04/2014 05/05/2014 t4 = 28
5 05/05/2014 05/06/2014 t5 = 31
6 05/06/2014 07/07/2014 t6 = 32
7 07/07/2014 05/08/2014 t7 = 29
8 05/08/2014 05/09/2014 t8 = 31
9 05/09/2014 06/10/2014 t9 = 31
10 06/10/2014 05/11/2014 t10 = 30
11 05/11/2014 05/12/2014 t11 = 30
12 05/12/2014 05/01/2015 t12 = 31
Nro. de días (t) Detalle del Factor Interés
28
t1 = 28 𝑖1 = (1 + 84.99%)360 − 1 = = 𝟎. 𝟎𝟒𝟗𝟎𝟎𝟔𝟓
28
t2 = 28 𝑖2 = (1 + 84.99%)360 - 1 = = 𝟎. 𝟎𝟒𝟗𝟎𝟎𝟔𝟓
t3 = 33 𝑖3 =0.0580071
t4 = 28 𝑖4 =0.0490065
t5 = 31 𝑖5 =0.0543977
t6 = 32 𝑖6 =0.0562008
t7 = 29 𝑖7 =0.0508005
t8 = 31 𝑖8 =0.0543977
t9 = 31 𝑖9 =0.0543977
t10 = 30 𝑖10 =0.0525975
t11 = 30 𝑖11 =0.0525975
t12 = 31 𝑖12 =0.0543977
Reemplazando:
Nro. Capital Saldo Anterior Interés Capital Cuota

cuota (St) (It) (Kt) (Qt)
It1 = 0.0490065 x Kt1 = 114.30–
1 St1 = 1000.00 114.30
1000.00 = 49.01 49.01 = 65.29
Kt2 = 114.30 – 114.30
St2 = 1000.00 – It2 = 0.0490065 x
2 45.81=
65.29 = 934.71 934.71 = 45.81
68.49

FAMILIA DE ACTIVOS
It3 = 50.25 Kt3 = 64.05 114.30

3 St3 = 866.22
It4 = 39.31 Kt4 = 74.99 114.30
4 St4 = 802.17
It5 = 39.56 Kt5 = 74.74 114.30
5 St5 = 727.18
Kt6 = 114.30
It6 = 36.67
6 St6 = 652.44
77.63
It7 = 29.20 Kt7 = 85.10 114.30

7 St7 = 574.81
It8 = 26.64 Kt8 = 87.66 114.30
8 St8 = 489.71
It9 = 21.87 Kt9 =92.43 114.30
9 St9 = 402.05
It10 = 16.29 Kt10 = 98.01 114.30
10 St10 = 309.62
It11 = 11.13 Kt11 = 103.17 114.30
11 St11 = 211.61
It12 = 5.86 Kt12 = 108.44 114.30
12 St12 =108.44
Este sera el cronograma de cuotas:
Nro. Fecha de Saldo Capital Interés Cuota

cuota Pago
1 05/02/2014 1,000.00 65.29 49.01 114.30

2 05/03/2014 934.71 68.49 45.81 114.30
3 07/04/2014 866.22 64.05 50.25 114.30
4 05/05/2014 802.17 74.99 39.31 114.30
5 05/06/2014 727.18 74.74 39.56 114.30
6 07/07/2014 652.44 77.63 36.67 114.30
7 05/08/2014 574.81 85.10 29.20 114.30
8 05/09/2014 489.71 87.66 26.64 114.30
9 06/10/2014 402.05 92.43 21.87 114.30
10 05/11/2014 309.62 98.01 16.29 114.30
11 05/12/2014 211.61 103.17 11.13 114.30
12 05/01/2015 108.44 108.44 5.86 114.30
Como el cliente solo ha realizado una compra en cuotas en la línea normal y no ha

realizado ninguna operación en la línea adicional, se considerará la cuota que tiene
la fecha de pago 05/02/2014 (según Características de las operaciones).
Cálculo de la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)
Para el cálculo del TCEA se considera todas las comisiones que se cobra al cliente.
La fórmula del TCEA es la siguiente:

FAMILIA DE ACTIVOS
TCEA = (1 + TCED)360 − 1
Donde:
TCED: Tasa de Costo Efectivo Diaria
Para hallar el TCED aplicamos la siguiente formula:
𝑄𝑇1 𝑄𝑇2 𝑄𝑇3 𝑄𝑇4 𝑄𝑇5

𝑀𝑜𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 = + + + + +
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡1 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡2 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡3 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡4 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡5
𝑄𝑇6 𝑄𝑇7 𝑄𝑇8 𝑄𝑇9 𝑄𝑇10 𝑄𝑇11
+ + + + + +
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡6 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡7 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡8 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡9 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡10 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡11
𝑄𝑇12
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)𝑡12
Donde:
tn = Días trascurridos (t) para cada cuota, este corresponde desde la fecha de
operación hasta la fecha de pago de cada cuota.
Por ejemplo:
Siguiendo el mismo caso de los ejemplos, Consideramos las siguientes comisiones:


cuot Pago nes cuota
a
1 05/02/2014 1,000.00 65.29 49.01 114.3 5.90 120.20
2 05/03/2014 934.71 68.49 45.81 114.3 5.90 120.20
3 07/04/2014 866.22 64.05 50.25 114.3 5.90 120.20
4 05/05/2014 802.17 74.99 39.31 114.3 5.90 120.20
5 05/06/2014 727.18 74.74 39.56 114.3 5.90 120.20
6 07/07/2014 652.44 77.63 36.67 114.3 5.90 120.20
7 05/08/2014 574.81 85.1 29.2 114.3 5.90 120.20
8 05/09/2014 489.71 87.66 26.64 114.3 5.90 120.20
9 06/10/2014 402.05 92.43 21.87 114.3 5.90 120.20
10 05/11/2014 309.62 98.01 16.29 114.3 5.90 120.20
11 05/12/2014 211.61 103.17 11.13 114.3 5.90 120.20
12 05/01/2015 108.44 108.44 5.86 114.3 180.90 295.20
Cuadro de días transcurridos

1 08/01/2014 05/02/2014 t1 = 28
2 08/01/2014 05/03/2014 t2 = 56
3 08/01/2014 07/04/2014 t3 = 89
4 08/01/2014 05/05/2014 t4 = 117
5 08/01/2014 05/06/2014 t5 = 148
6 08/01/2014 07/07/2014 t6 = 180
7 08/01/2014 05/08/2014 t7 = 209

FAMILIA DE ACTIVOS
8 08/01/2014 05/09/2014 t8 = 240

9 08/01/2014 06/10/2014 t9 = 271
10 08/01/2014 05/11/2014 t10 = 301
11 08/01/2014 05/12/2014 t11 = 331
12 08/01/2014 05/01/2015 t12 = 362
Remplazando datos:
120.20 120.20 120.20 120.20 120.20
1000.00 = 28 + + + + +
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷) (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)56 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)89 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)117 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)148
120.20 120.20 120.20 120.20 120.20 120.20
+ + + + + +
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)180 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)209 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)240 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)271 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)301 (1+𝑇𝐶𝐸𝐷)331
295.20
(1+𝑇𝐶𝐸𝐷)362
Por lo tanto, para obtener el valor de la tasa de costo efectivo diario, se deberá
despejar la variable TCED, y se obtiene.
𝑻𝑪𝑬𝑫 = 0.0017
Reemplazamos en la fórmula del TCEA
TCEA = (1 + TCED)360 − 1
TCEA = (1 + 𝟎. 𝟎𝟎𝟏𝟕)360 − 1
𝐓𝐂𝐄𝐀 = 𝟏𝟒𝟎. 𝟔𝟓𝟖𝟔%
 Calculo del Pago Total:
Se tiene la siguiente formula:
PT= Atrasos + Cap. Rev. Total + Intereses + Comisiones + Cuota del mes
Tenemos:
Capital Revolvente Total (Inc. Atrasos) = S/ 3100.00

Intereses = S/ 122.1824
Comisiones = S/ 5.90
Cuota del mes = S/ 114.30
Reemplazamos valores:
PT= S/. 3100.00 + S/. 122.1824 + S/. 5.90 + S/. 114.30
PT= S/. 3342.38

FAMILIA DE ACTIVOS
Esquema básico para calcular el Deuda Vencida.
La deuda vencida se calculará a partir del día siguiente a la fecha de pago (si es
que el cliente no canceló el pago mínimo).
Esta dado por la siguiente fórmula:
A=B
A = Acumulado para cálculo Deuda vencida.

B = Pago mínimo de la última liquidación.
Si el contrato tiene más de un día de vencido:
An = A + I + 𝑃
Dónde:
A = Acumulado para cálculo Deuda vencida.

I = Interés compensatorio.
P = Penalidad por incumplimiento de pago (se cobra el primer
día de atraso)
Interés Compensatorio: Para calcular el Interés compensatorio se utilizará la

Calculo de siguiente fórmula:
Deuda Vencida t
IC = A ∗ (1 + TEA)360 − 1
t = Fecha anterior − Fecha actual
t = Son los días a considerar para el cálculo del interés

compensatorio. Si el día actual es Sábado, Domingo o feriado,
estos días se contabilizaran el primer día útil siguiente
La tasa efectiva anual compensatoria, es igual a tasa efectiva anual de compras

(TEA).
Por ejemplo:
Se calculará la deuda vencida de una tarjeta de crédito con las siguientes

operaciones
Características de las Operaciones


Pago Mínimo : S/. 336.96
Días de atraso : 06 días
Tasa compensatoria Fija
Tasa Compensatorio (TEAcp) : 84.99%

FAMILIA DE ACTIVOS
Penalidad incumplimiento pago:
 Se cobrará al día siguiente de la fecha de pago de tu tarjeta de crédito, el

6.5% del pago mínimo vencido y adeudado. Mínimo S/ 50 ó US$ 15 y
máximo S/ 120 ó US$ 36.
Cálculo de la deuda vencida por 06 días de atraso
Calculamos t, solo cuando la fecha actual es un día útil:
n Fecha Fecha actual Día (FAc) FAc=día Nro. de

Anterior (FAc) útil días
1 05/02/2014 06/02/2014 Miércoles Si t1 = 1

2 06/02/2014 07/02/2014 Jueves Si t2 = 1
3 07/02/2014 08/02/2014 Viernes Si t3 = 1
4 08/02/2014 09/02/2014 Sábado No t4 = 0
5 09/02/2014 10/02/2014 Domingo No t5 = 0
6 10/02/2014 11/02/2014 Lunes Si t5 = 3
Para:
Día 1
Cálculo de penalidad: 6.50% del PM o S/ 50.00 (Lo que resulte mayor)
6.50% * 336.96 = S/ 21.90
S/ 21.90 < S/ 50.00 entonces: P = S/ 50.00
n=1 AC1 = PM = S/. 336.96

Compensatorio
t1 1
IC1 = AC1 ∗ [(1 + TEAcp )360 − 1] = S/.336.96 ∗ [(1 + 84.99%)360 − 1] = S/.0.58
Deuda Vencida
DV1 = AC1 + IC1 + Pi = S/.336.96 + S/.0.58 + S/.50.00 = 𝐒/. 𝟑𝟖𝟕. 𝟓𝟒
Día 2
n=2 𝐀𝐂𝟐 = 𝐀𝐂𝟏 + 𝐈𝐂𝟏 + 𝐏𝐢 = 𝐒/. 𝟑𝟑𝟔. 𝟗𝟔 + 𝐒/. 𝟎. 𝟓𝟖 + 𝐒/. 𝟓𝟎. 𝟎𝟎 = 𝐒/. 𝟑𝟖𝟕. 𝟓𝟒
Compensatorio
t2 1
IC2 = AC2 ∗ [(1 + TEAcp )360 − 1] = S/.387.54 ∗ [(1 + 84.99%)360 − 1] = S/.0.66
Deuda Vencida
DV2 = AC2 + IC2 = S/.387.54 + S/.0.66 = 𝐒/. 𝟑𝟖𝟖. 𝟐𝟎
Día 3
n=3 AC3 = AC2 + IC2 = S/ 387.54 + S/.0.66 = 𝐒/. 𝟑𝟖𝟖. 𝟐𝟎
Compensatorio
t3 1
IC3 = AC3 ∗ [(1 + TEAcp )360 − 1] = S/ 388.20 ∗ [(1 + 84.99%)360 − 1] = S/.0.66
Deuda Vencida

FAMILIA DE ACTIVOS
DV3 = AC3 + IC3 = S/.388.20 + S/.0.66 = 𝐒/. 𝟑𝟖𝟖. 𝟖𝟔
Día 4
n=4 AC4 = AC3 + IC3 = S/ 388.20 + S/.0.66 = 𝐒/. 𝟑𝟖𝟖. 𝟖𝟔

Compensatorio
t4 0
IC4 = AC4 ∗ [(1 + TEAcp )360 − 1] = S/ 388.86 ∗ [(1 + 84.99%)360 − 1] = S/.0.00
Deuda Vencida
DV4 = AC4 + IC4 = S/ 388.86 + S/.0.00 = 𝐒/. 𝟑𝟖𝟖. 𝟖𝟔
Día 5
n=5 AC5 = AC4 + IC4 = S/.388.86 + S/.0.00 = 𝐒/. 𝟑𝟖𝟖. 𝟖𝟔
Compensatorio
t5 0
IC5 = AC5 ∗ [(1 + TEAcp )360 − 1] = S/.388.86 ∗ [(1 + 84.99%)360 − 1] = S/.0.00
Deuda Vencida
DV5 = AC5 + IC5 = S/.378.83 + S/.0.00 = S/. 𝟑𝟖𝟖. 𝟖𝟔
Día 6
n=6 AC6 = AC5 + IC5 = S/.378.83 + S/.0.00 = 𝐒/. 𝟑𝟖𝟖. 𝟖𝟔
Compensatorio
t6 3
IC6 = AC6 ∗ [(1 + TEAcp )360 − 1] = S/.388.86 ∗ [(1 + 84.99%)360 − 1] = S/ 2.00
Deuda Vencida
DV6 = AC6 + IC6 = S/.388.86 + S/ 2.00 = S/. 𝟑𝟗𝟎. 𝟖𝟔
Entonces la deuda vencida por seis días de atraso es S/ 390.86
Se aplica al capital del crédito. Se reducen los intereses, comisiones y gastos al día
de pago.
El cliente puede elegir entre:
 Reducir el monto de las cuotas, manteniendo el mismo plazo del crédito.

Pago anticipado  Reducir el plazo del crédito (número de cuotas), manteniendo el monto de
parcial y total las cuotas.
Por ejemplo:


FAMILIA DE ACTIVOS

Día de pago anticipado : 08 de Febrero del 2014
K t = Q t − It
Dónde:
1
ft = [ t ]
(1 + TEA)360

1 08/01/2014 05/02/2014 t1 = 28
2 08/01/2014 05/03/2014 t2 = 56
3 08/01/2014 07/04/2014 t3 = 89
4 08/01/2014 05/05/2014 t4 = 117
5 08/01/2014 05/06/2014 t5 = 148
6 08/01/2014 07/07/2014 t6 = 180
7 08/01/2014 05/08/2014 t7 = 209
8 08/01/2014 05/09/2014 t8 = 240
9 08/01/2014 06/10/2014 t9 = 271
10 08/01/2014 05/11/2014 t10 = 301
11 08/01/2014 05/12/2014 t11 = 331
12 08/01/2014 05/01/2015 t12 = 362
1
ft(1) = [ 28 ] = 0.953283
t1 = 28 (1+84.99%)360
1
t2 = 56 ft(2) = [ 56 ] = 0.908748
(1+84.99%)360
t3 = 89 ft(3) = 0.858925
ft(4) = 0.818798
t4 = 117
ft(5) = 0.776555
t5 = 148
t6 = 180 ft(6) = 0.735234

FAMILIA DE ACTIVOS
ft(7) = 0.699690
t7 = 209
ft(8) = 0.663592
t8 = 240
ft(9) = 0.629357
t9 = 271
ft(10) = 0.597908
t10 = 301
ft(11) = 0.568031
t11 = 331
ft(12) = 0.538726
t12 = 362

F = ft1 + ft2 + ⋯ + ftn
F= 0.953283+ 0.908748 + 0.858925 + 0.818798 + 0.776555 + 0.735234 + 𝟎. 𝟔𝟗𝟗𝟔𝟗𝟎 + 0.663592 +

0.629357 + 0.597908 + 0.568031+ 0.538726 = 8.748847
K 1000.00
Qt = = = 𝐒/. 𝟏𝟏𝟒. 𝟑𝟎
F 8.748847
Siguiendo el mismo caso de los ejemplos, consideramos las siguientes comisiones

y gastos, este sería el cronograma de pagos:
 Seguro de desgravamen = S/.5.90


cuot Pago nes cuota
a
1 05/02/2014 1,000.00 65.29 49.01 114.30 5.90 120.20
2 05/03/2014 934.71 68.49 45.81 114.30 5.90 120.20
3 07/04/2014 866.22 64.05 50.25 114.30 5.90 120.20
4 05/05/2014 802.17 74.99 39.31 114.30 5.90 120.20
5 05/06/2014 727.18 74.74 39.56 114.30 5.90 120.20
6 07/07/2014 652.44 77.63 36.67 114.30 5.90 120.20
7 05/08/2014 574.81 85.1 29.2 114.30 5.90 120.20
8 05/09/2014 489.71 87.66 26.64 114.30 5.90 120.20
9 06/10/2014 402.05 92.43 21.87 114.30 5.90 120.20
10 05/11/2014 309.62 98.01 16.29 114.30 5.90 120.20
11 05/12/2014 211.61 103.17 11.13 114.30 5.90 120.20
12 05/01/2015 108.44 108.44 5.86 114.30 180.90 295.20

FAMILIA DE ACTIVOS
Considerando un pago anticipado parcial:
Monto de pago anticipado : S/ 200.00

Fecha de pago anticipado : 08/02/2014
Modalidad : Reducción cuota
Primero se calculan los intereses desde la última fecha de pago hasta el día del pago
anticipado:
 Días transcurridos: 3
 Cálculo factor diario:
1
ft(1) = [ 5 ] = 0.008580
(1 + 84.99%)360
 Interés compensatorio periodo (IC): Saldo adeudado a la fecha * Factor de

interés
IC = 934.71 x 0.005139 = S/ 4.80
 Total a amortizar = Monto de pago anticipado – IC

= S/ 200.00 – S/ 8.20
= S/ 195.20
En base a los datos anteriores el cronograma final sería:
Fecha de Total
Nro. cuota Saldo Capital Interés Cuota Comisiones
Pago cuota
65.2942369 49.0065438 114.300780
1 5/02/2014 1,000.00 5.9 120.2
5 9 8
Pago
8/02/2014 934.71 195.20 4.80 200 - 200
anticipado
2 5/03/2014 739.51 57.69 32.27 89.97 5.9 95.87
3 7/04/2014 681.82 50.42 39.55 89.97 5.9 95.87
4 5/05/2014 631.40 59.03 30.94 89.97 5.9 95.87
5 5/06/2014 572.37 58.83 31.14 89.97 5.9 95.87
6 7/07/2014 513.54 61.11 28.86 89.97 5.9 95.87
7 5/08/2014 452.43 66.99 22.98 89.97 5.9 95.87
8 5/09/2014 385.44 69.00 20.97 89.97 5.9 95.87
9 6/10/2014 316.44 72.76 17.21 89.97 5.9 95.87
10 5/11/2014 243.69 77.15 12.82 89.97 5.9 95.87
11 5/12/2014 166.54 81.21 8.76 89.97 5.9 95.87
12 5/01/2015 85.33 85.33 4.64 89.97 180.9 270.87
Considerando un pago anticipado total:
Fecha de pago anticipado : 08/02/2014
Primero se calculan los intereses desde la última fecha de pago hasta el día del pago
anticipado:

FAMILIA DE ACTIVOS
 Días transcurridos: 3
 Cálculo factor diario:
1
ft(1) = [ 5 ] = 0.008580
(1 + 84.99%)360
 Interés compensatorio periodo (IC): Saldo adeudado a la fecha * Factor de

interés
IC = 934.71 x 0.005139 = S/ 4.80
 Total a amortizar = Saldo adeudado + IC + Comisiones / Gastos

= S/ 934.71 + S/ 4.80 + 0
= S/ 939.51
En base a los datos anteriores el cronograma final sería:
Fecha de Comisione Total

Nro. cuota Saldo Capital Interés Cuota
Pago s cuota
1 5/02/2014 1,000.00 65.29 49.01 114.3 5.90 120.2
Pago
08/02/2014 934.71 934.71 4.80 939.51 0.00 939.51
anticipado
2 5/03/2014 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
El banco puede asignarle un porcentaje de la línea para sobregiro mensual, el cual

es liquidado junto con todas las operaciones realizadas.
Sobregiro El monto total de exceso de línea utilizado se agregará al pago mínimo (PM: ver
Ejemplo de cálculo de pago mínimo) del siguiente ciclo de facturación:
PM= Atrasos + Cap. Rev. Mínimo + Intereses + Comisiones + Cuota del mes +
Sobregiros

FAMILIA DE ACTIVOS
Preguntas frecuentes
1. ¿Por qué hay una retención por un importe mayor al consumo realizado en restaurantes?
Cuando se consume en restaurantes se asume un % por concepto de propina, en caso el cliente no la
otorga, se regulariza luego con el monto real pagado por el cliente.
2. ¿Cuáles son los pasos para registrarse como cliente viajero y poder seguir usando la tarjeta en
el exterior?
Los pasos serían los siguientes:
 Llamar a BxT (595-0000)
 Responder correctamente a las preguntas candado por seguridad
 Informar los lugares a los que va a visitar y el periodo de viaje
 Esperar la activación 24 horas útiles como mínimo.

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FAMILIA DE ACTIVOS

Tarjetas de crédito – Personas naturales

¡Al terminar la lectura de este

Fecha de actualización: Noviembre 19 Página | 2

Fecha de actualización: Noviembre 19 Página | 3

 Crédito Utilizado Cuotas.

Las comisiones y gastos que el banco cobra actualmente son los

 Comisión por envío de estado de cuenta.

Fecha de actualización: Noviembre 19 Página | 4

 Cuota del mes.

 Pago mínimo del mes.

 Pago total del mes.

No se cobran intereses por “compras” realizadas en el mes.

 Ultimo día de pago.

 Intereses si paga mínimo.

 Intereses si paga total.

Fecha de actualización: Noviembre 19 Página | 5

Capital Revolvente Línea de crédito disponible luego de haber realizado el pago

Es la fecha límite donde el cliente puede realizar

Es el impuesto a las transacciones financieras (0.005% del

Fecha de actualización: Noviembre 19 Página | 6

 La línea de crédito disponible se le aplican intereses compensatorios, según

Esquema básico para calcular el Pago Mínimo.

 El pago mínimo no podrá ser menor a S/. 30.00

¿Cómo se calcula el Pago Mínimo?

Según la fórmula de nuestro Estado de cuenta el pago mínimo se calcula de la

Calculo del Pago

Monto afecto a la tasa de interés

Es el monto de la deuda revolvente sobre el cual se calcula los intereses.

Para su obtención se aplicará la siguiente fórmula:

St = Atrasos + Saldo Inicial + Compras + Avances - Pagos

St = Línea de crédito utilizada al momento de procesar la liquidación mensual.

Para obtener el capital mínimo:

Por ejemplo, un caso de un cliente con las siguientes características:

Fecha de actualización: Noviembre 19 Página | 7

Tipo de Tarjeta : MC BFREE

Característica de las Operaciones

Fecha inicio saldo inicial : 11 de Diciembre del 2013

Realiza las siguientes operaciones:

 Compras en modalidad revolvente (sin cuotas):

2 800.00 22.222 26/12/2013

 Disp. En efectivo (retiros) en modalidad revolvente (sin cuotas):

2 700.00 19.444 18/12/2013

Capital Revolvente Total = S/. 1800.00+ S/. 1300.00

Capital Revolvente Mínimo = S/. 50.00 + S/. 36.11 = S/. 86.11

Fecha de actualización: Noviembre 19 Página | 8

II. Calculo de la tasa de interés:

La tasa de interés es la Tasa Efectiva Anual (TEA). Con esta información

Para el cálculo del TEM usaremos la fórmula:

Para el cálculo del TED (Factor diario de interés) usaremos la fórmula

Donde 1 corresponde a un día.

Calculamos el TED compras:

Calculamos el TED Disp. en efectivo:

Calculo del monto de Intereses:

I = Interés deudor + interés proyectado

Se tiene la fórmula para interés deudor Compras:

Se tiene la fórmula para deudor Disp. de efectivo:

Fecha de actualización: Noviembre 19 Página | 9

Consideramos en la formula TED el número de días de aplicación (t)

t : Días de aplicación de intereses

Calculando con las operaciones realizadas por el cliente:

Monto Nro. de Interés

C1 600.00 14/12/2013 10/01/2014 28 0.04900654 29.404