BANCO LA PAZ

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
AÑO (2019) AUDITOR
ACTIVIDAD RESPONSABLE
ITEMS MES
ENER
FROCESO DE AUDITORÍA ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST SEPT OCTUBRE NOV DIC O

1 Aceptar al cliente y realizar la planeación inicial 2-6 Yeritzel A.

2 Entender el negocio del cliente 8-12 Yeritzel A.
3 Evaluar el riesgo de negocio del cliente 13-15 Yeritzel A.
4 Realizar los procedimientos analíticos preliminares 16-20 Yeritzel A.
Determinar la materialidad y evaluar el riesgo de
20-25
5 auditoría aceptable y riesgo inherente Yeritzel A.
Entender el control interno y evaluar el riesgo de
1-10
6 control Yeritzel A.
Reunir Información para evaluar los riesgos de
12-28
7 fraude Yeritzel A.
Desarrollar un plan general de auditoría y programa
1-15
8 de auditoría Yeritzel A.
9 Realizar pruebas de controles 17-27 Yeritzel A.
10 Realizar las pruebas sustantivas de operaciones 2-15 Yeritzel A.
Evaluar la probabilidad de errores en los estados
16-28
11 financieros Yeritzel A.
12 Realizar procedimientos analíticos 1-15 Yeritzel A.
13 Realizar las pruebas de partidas clave 17-29 Yeritzel A.
14 Realizar pruebas adicionales de detalles de saldos 1-15 Yeritzel A.
15 Revisión de los pasivos contingentes 18-29 Yeritzel A.
16 Revisión de los eventos posteriores 2-16 Yeritzel A.
17 Acumulación de la evidencia Final 18-30 Yeritzel A.
18 Evaluar los resultados 5-26 Yeritzel A.
19 Emisión del dictamen de auditoría 5 Yeritzel A.
Comunicación con el comité de auditoría y la
3
20 administración Yeritzel A.
ESTE FORMATO ES UN REFERENTE Y PUEDE SER AJUSTADO DE ACUERDO CON LAS CONDICIONES Y NECESIDADES DEL PROCESO DE AUDITORÍA
 TRAZABILIDAD DEL PROCESO DE AUDITORÍA

FASE III
FASE I
Realización de los
Planeación y diseño de procedimientos
un método de auditoría analíticos y pruebas de
detalle de saldos

FASE II FASE IV
Realización de pruebas Terminación de la
de controles y pruebas auditoría y emisión de
sustantivas un dictamen de
operacionales auditoría
 TRAZABILIDAD DE LOS PRODUCTOS DEL BANCO LA PAZ S.A

PRÉSTAMOS PERSONALES

PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS

TARJETAS DE CRÉDITO

TRAZABILIDAD DE PRODUCTOS

Solicitud de los productos por parte del cliente

FASE I
 Solicitud al cliente de los documentos necesarios para iniciar el
trámite
FASE II Comprobación de la información suministrada por el cliente

Aprobación del producto solicitado

FASE Entrega del producto solicitado por el cliente
III