UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

PROGRAMA ACADÉMICO DE TECNOLOGÍA EN CONTABILIDAD FINANCIERA
ASIGNATURA CONTABILIDAD FISCAL I

TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

La Empresa ABC Ltda. identificada con NIT 890.260.258-5 pequeño contribuyente responsable de
IVA, se dedica a la compra y venta de mercancías, realiza las siguientes transacciones durante el
mes de octubre de 2019. La empresa maneja un costo de ventas del 80%.

1. La empresa cancela mediante cheque al señor Luis Delgado, persona natural pequeño
contribuyente no declarante servicios profesionales de ingeniería por valor de $2.500.000.
2. Compra con cheque mercancías a JP Ltda, empresa pequeño contribuyente responsable de IVA
por valor de $1.800.000 IVA incluido a la tarifa general.
3. La empresa cancela con cheque a Pelaje & Elaje Ltda empresa pequeño contribuyente
responsable de IVA, comisión por recuperación de cartera por valor de $2.380.000 IVA incluido.
4. La empresa cancela en efectivo mantenimiento especializado de equipos de cómputo por valor de
$1.250.000 más IVA a Computo Ltda. pequeño contribuyente responsable de IVA
5. La empresa vende mercancías de contado mediante consignación a la cuenta bancaria por valor
de $28.500.000 IVA incluido del 19% a la empresa Maxicom S.A, Gran Contribuyente responsable de
IVA.
6. La empresa cancela con cheque arriendo de una oficina para su funcionamiento a la inmobiliaria
ESTEBAN RIOS, responsable de IVA por un valor de $2.000.000 más IVA.
7. La empresa vende de contado mediando depósito en cuenta bancaria a Bambú SA pequeño
contribuyente responsable de IVA mercancías gravadas al 19% por valor de $1.075.200 más IVA
19%.
8. Paga por medio de cheque, fletes a la transportadora Jaguares S.A. pequeño contribuyente por
concepto de transporte de mercancías por $850.000.
9. La empresa cancela alquiler de equipos a Imaginémonos Ltda., Gran contribuyente, por valor de
$550.500 IVA incluido, cancelamos con cheque.
10. La empresa contrata a GL Ltda., pequeño contribuyente responsable de IVA por concepto de
servicio de instalación de equipos por valor de $5.000.000 IVA incluido 19%. El pago lo realiza a 30
días.
11. La empresa compra mercancías mediante cheque a Fabián Quintero, persona natural no
responsable de IVA por valor de $2.250.000.
12. La empresa vendió mercancías por $9.850.000 más IVA a la empresa Palmitos del Oriente Gran
Contribuyente responsable de IVA. Cancelaron el 40% de contado y el saldo a dos meses.
13. La empresa vendió mercancías de contado por $2.300.000 más IVA a Pedro Herrera, persona
natural, no responsable de IVA declarante de renta como el pago lo realiza en efectivo le aplica un
descuento del 3%.
14. La empresa compra de contados artículos de papelería a la empresa M&L SAS empresa
pequeño contribuyente responsable de IVA, por valor de $800.000 y realizan un descuento del 5%
por pago en efectivo (dinero de caja).
15. Compra con cheque mercancías a Karkax Ltda., Gran Contribuyente responsable de IVA por
valor de $2.300.000 más IVA 19%.
16. La empresa cancela con cheque unas reparaciones locativas por valor de $1.300.000 a Juan de
Dios Claro, persona natural no responsable de IVA, no declarante de renta.
17. Paga en efectivo (dinero de caja) a SERVICIOS JE LTDA, pequeño contribuyente responsable de
IVA $250.000 más IVA 19% por concepto de recarga de extintores.
18. La empresa compra mercancías con Cheque a Miller S.A. empresa pequeño contribuyente
responsable de IVA por valor de $2.100.000 IVA incluido a una tarifa del 5%
Se pide:

1. Elabore los registros contables de las transacciones liquidando IVA, retención en la fuente de
renta, retención en la fuente de IVA, retención en la fuente de ICA y autoretención especial de renta
según corresponda.