BALANCE GENERAL

Años Terminados el 30 de Junio de 2018 y 2019

2,018 2,019

ACTIVO Bs. Bs.

ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 134,979,612.00 142,060,498.00
Cuentas por cobrar comerciales, neto 35,505,592.00 33,586,930.00
Otras cuentas por cobrar, neto 26,410,413.00 98,419,777.00
Anticipo a proveedores 4,096,471.00 15,562,156.00
Inventarios 120,572,106.00 105,592,243.00
Gastos pagados por anticipado 26,443,719.00 17,501,320.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 348,007,913.00 412,722,924.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones permanentes 76,066.00 77,311.00
Activo fijo, neto 814,520,467.00 784,662,672.00
Anticipo a proveedores 6,842,298.00 24,825,080.00
Inventarios - 4,897,750.00
Otros activos 11,742,630.00 10,105,080.00
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 833,181,461.00 824,567,893.00
TOTAL DEL ACTIVO 1,181,189,374.00 1,237,290,817.00
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO DE
LOS SOCIOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones comerciales 88,830,090.00 103,957,228.00
Obligaciones sociales y laborales 42,984,259.00 35,109,769.00
Obligaciones fiscales 36,530,398.00 29,061,166.00
Préstamos bancarios por pagar, porción 95,556,502.00 88,352,662.00
corriente
Emisión de bonos CP 24,623,985.00 20,853,613.00
Otras cuentas por pagar 3,062,294.00 6,475,019.00
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 291,587,528.00 283,809,457.00
PASIVO NO CORRIENTE
Obligciones comercaiales - 677,656.00
Préstamos bancarios por pagar 231,419,012.00 286,265,498.00
Emisión de bonos LP 69,081,766.00 48,182,027.00
Provisión para indemnización 38,898,284.00 40,390,906.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 339,399,062.00 375,516,087.00
TOTAL PASIVO 630,986,590.00 659,325,544.00
PATRIMONIO NETO DE LOS SOCIOS
Capital social 121,470,000.00 121,470,000.00
Ajuste de capital 78,961,132.00 83,876,417.00
Aportes por capitalizar 100,003,698.00 100,003,698.00
Revalorización por capitalizar 1,120,951.00 1,120,951.00
Reserva legal 9,414,142.00 12,326,289.00
Ajuste global al patrimonio 1,167,535.00 1,167,535.00
Ajuste de reservas patrimoniales 2,192,849.00 2,449,280.00
Resultados acumulados 235,872,477.00 255,551,103.00
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO DE 550,202,784.00 577,965,273.00
LOS
TOTALSOCIOS
DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,181,189,374.00 1,237,290,817.00
NETO DE LOS SOCIOS
 BALANCE GENERAL
Años Terminados el 30 de Junio de 2018 y 2019

ANALISIS VERTICAL

2,018 2,019 2,018 2,019

ACTIVO Bs. Bs.

ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 134,979,612 142,060,498 11% 11%
Cuentas por cobrar comerciales, neto 35,505,592 33,586,930 3% 3%
Otras cuentas por cobrar, neto 26,410,413 98,419,777 2% 8%
Anticipo a proveedores 4,096,471 15,562,156 0% 1%
Inventarios 120,572,106 105,592,243 10% 9%
Gastos pagados por anticipado 26,443,719 17,501,320 2% 1%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 348,007,913 412,722,924 29% 33%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones permanentes 76,066 77,311 0% 0%
Activo fijo, neto 814,520,467 784,662,672 69% 63%
Anticipo a proveedores 6,842,298 24,825,080 1% 2%
Inventarios 0 4,897,750 0% 0%
Otros activos 11,742,630 10,105,080 1% 1%
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 833,181,461 824,567,893 71% 67%
TOTAL DEL ACTIVO 1,181,189,374 1,237,290,817 100% 100%
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO DE LOS
SOCIOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones comerciales 88,830,090 103,957,228 8% 8%
Obligaciones sociales y laborales 42,984,259 35,109,769 4% 3%
Obligaciones fiscales 36,530,398 29,061,166 3% 2%
Préstamos bancarios por pagar, porción corriente 95,556,502 88,352,662 8% 7%
Emisión de bonos CP 24,623,985 20,853,613 2% 2%
Otras cuentas por pagar 3,062,294 6,475,019 0% 1%
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 291,587,528 283,809,457 25% 23%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligciones comercaiales 0 677,656 0% 0%
Préstamos bancarios por pagar 231,419,012 286,265,498 20% 23%
Emisión de bonos LP 69,081,766 48,182,027 6% 4%
Provisión para indemnización 38,898,284 40,390,906 3% 3%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 339,399,062 375,516,087 29% 30%
TOTAL PASIVO 630,986,590 659,325,544 53% 53%
PATRIMONIO NETO DE LOS SOCIOS
Capital social 121,470,000 121,470,000 10% 10%
Ajuste de capital 78,961,132 83,876,417 7% 7%
Aportes por capitalizar 100,003,698 100,003,698 8% 8%
Revalorización por capitalizar 1,120,951 1,120,951 0% 0%
Reserva legal 9,414,142 12,326,289 1% 1%
Ajuste global al patrimonio 1,167,535 1,167,535 0% 0%
Ajuste de reservas patrimoniales 2,192,849 2,449,280 0% 0%
Resultados acumulados 235,872,477 255,551,103 20% 21%
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO DE LOS 550,202,784 577,965,273 47% 47%
SOCIOS
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,181,189,374 1,237,290,817 100% 100%
DE LOS SOCIOS
 BALANCE GENERAL
Años Terminados el 30 de Junio de 2018 y 2019

ANALISIS HORIZONTAL

2,018 2,019 ABSOLUTA RELATIVA

ACTIVO Bs. Bs.

ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 134,979,612 142,060,498 7,080,886 5%
Cuentas por cobrar comerciales, neto 35,505,592 33,586,930 -1,918,662 -5%
Otras cuentas por cobrar, neto 26,410,413 98,419,777 72,009,364 273%
Anticipo a proveedores 4,096,471 15,562,156 11,465,685 280%
Inventarios 120,572,106 105,592,243 -14,979,863 -12%
Gastos pagados por anticipado 26,443,719 17,501,320 -8,942,399 -34%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 348,007,913 412,722,924 64,715,011 19%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones permanentes 76,066 77,311 1,245 2%
Activo fijo, neto 814,520,467 784,662,672 -29,857,795 -4%
Anticipo a proveedores 6,842,298 24,825,080 17,982,782 263%
Inventarios 0 4,897,750 4,897,750 0%
Otros activos 11,742,630 10,105,080 -1,637,550 -14%
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 833,181,461 824,567,893 -8,613,568 -1%
TOTAL DEL ACTIVO 1,181,189,374 1,237,290,817 56,101,443 5%
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO DE LOS
SOCIOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones comerciales 88,830,090 103,957,228 15,127,138 17%
Obligaciones sociales y laborales 42,984,259 35,109,769 -7,874,490 -18%
Obligaciones fiscales 36,530,398 29,061,166 -7,469,232 -20%
Préstamos bancarios por pagar, porción corriente 95,556,502 88,352,662 -7,203,840 -8%
Emisión de bonos CP 24,623,985 20,853,613 -3,770,372 -15%
Otras cuentas por pagar 3,062,294 6,475,019 3,412,725 111%
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 291,587,528 283,809,457 -7,778,071 -3%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligciones comercaiales 0 677,656 677,656 0%
Préstamos bancarios por pagar 231,419,012 286,265,498 54,846,486 24%
Emisión de bonos LP 69,081,766 48,182,027 -20,899,739 -30%
Provisión para indemnización 38,898,284 40,390,906 1,492,622 4%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 339,399,062 375,516,087 36,117,025 11%
TOTAL PASIVO 630,986,590 659,325,544 28,338,954 4%
PATRIMONIO NETO DE LOS SOCIOS
Capital social 121,470,000 121,470,000 0 0%
Ajuste de capital 78,961,132 83,876,417 4,915,285 6%
Aportes por capitalizar 100,003,698 100,003,698 0 0%
Revalorización por capitalizar 1,120,951 1,120,951 0 0%
Reserva legal 9,414,142 12,326,289 2,912,147 31%
Ajuste global al patrimonio 1,167,535 1,167,535 0 0%
Ajuste de reservas patrimoniales 2,192,849 2,449,280 256,431 12%
Resultados acumulados 235,872,477 255,551,103 19,678,626 8%
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO DE LOS 550,202,784 577,965,273 27,762,489 5%
SOCIOS

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,181,189,374 1,237,290,817 56,101,443 5%

DE LOS SOCIOS
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Años Terminados el 30 de Junio de 2018 y 2019

2,018 2,019
Bs. Bs.
Ingresos operativos
Ventas netas 1,112,639,496 1,192,413,706
Costo de ventas -775,730,587 -858,824,518
Resultado bruto 336,908,909 333,589,188
Gastos operativos
Gastos administrativos -85,429,225 -92,846,282
Gastos de comercializacion -182,569,414 -214,722,826
Utilidad operativa 68,910,270 26,020,080
Gastos financieros -24,616,969 -22,781,634
Utilidad en actividades ordinarias 44,293,301 3,238,446
Otros ingresos (egresos)
Otros ingresos 9,233,524 13,709,660
Otros gastos -4,521,239 -3,137,750
Ajuste por inflacion y tenencia de 9,274,617 5,331,360
bienes
Diferencia de cambio -37,260 -380,857
Utilidad neta del año 58,242,943 18,760,859
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Años Terminados el 30 de Junio de 2018 y 2019

ANALISIS VERTICAL

2,018 2,019 2,018 2,019

Bs. Bs.
Ingresos operativos
Ventas netas 1,112,639,496 1,192,413,706 100% 100%
Costo de ventas -775,730,587 -858,824,518 -70% -72%
Resultado bruto 336,908,909 333,589,188 30% 28%
Gastos operativos
Gastos administrativos -85,429,225 -92,846,282 -8% -8%
Gastos de comercializacion -182,569,414 -214,722,826 -16% -18%
Utilidad operativa 68,910,270 26,020,080 6% 2%
Gastos financieros -24,616,969 -22,781,634 -2% -2%
Utilidad en actividades ordinarias 44,293,301 3,238,446 4% 0%
Otros ingresos (egresos)
Otros ingresos 9,233,524 13,709,660 1% 1%
Otros gastos -4,521,239 -3,137,750 0% 0%
Ajuste por inflacion y tenencia de 9,274,617 5,331,360 1% 0%
bienes
Diferencia de cambio -37,260 -380,857 0% 0%
Utilidad neta del año 58,242,943 18,760,859 5% 2%
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Años Terminados el 30 de Junio de 2018 y 2019

ANALISIS HORIZONTAL

2,018 2,019 ABSOLUTA RELATIVA

Bs. Bs.
Ingresos operativos
Ventas netas 1,112,639,496 1,192,413,706 79774210.00 7%
Costo de ventas -775,730,587 -858,824,518 -83093931.00 11%
Resultado bruto 336,908,909 333,589,188 -3319721.00 -1%
Gastos operativos
Gastos administrativos -85,429,225 -92,846,282 -7417057.00 9%
Gastos de comercializacion -182,569,414 -214,722,826 -32153412.00 18%
Utilidad operativa 68,910,270 26,020,080 -42890190.00 -62%
Gastos financieros -24,616,969 -22,781,634 1835335.00 -7%
Utilidad en actividades ordinarias 44,293,301 3,238,446 -41054855.00 -93%
Otros ingresos (egresos)
Otros ingresos 9,233,524 13,709,660 4476136.00 48%
Otros gastos -4,521,239 -3,137,750 1383489.00 -31%
Ajuste por inflacion y tenencia de 9,274,617 5,331,360 -3943257.00 -43%
bienes
Diferencia de cambio -37,260 -380,857 -343597.00 922%
Utilidad neta del año 58,242,943 18,760,859 -39482084.00 -68%
 2018

Razón de Liquidez = Razón circulante = = 1.19

Activo Circulante 348,007,913

Pasivo Circulante 291,587,528

Interpretación Lo que significa que la empresa tiene

Bs. 1,19 por cada Bs. 1,00 de obligaciones a corto plazo

Prueba de acida = Prueba de acida = = 0.78

Activo Circulante - Inventario 348.007.913 - 120.572.106

Pasivo Circulante 291,587,528

Interpretación Lo que significa que por cada Bs. 1,00

que debe la empresa, tiene 0,78 bolivianos para pagarlo. Es decir que la empresa puede pagar sus deudas
a corto plazo, sin necesidad de tener que acudir a la realización de los inventarios.

Promedio de cobranza = Promedio de = = 20.03

Cuentas por cobrar * 360 cobranza 61.916.005 * 360

Ventas 1,112,639,496

Interpretación La empresa tiene un promedio de

cobro diario de sus ventas al crédito de Bs. 20,03

Ratio de Endeudamiento = Ratio de = = #####

Total pasivo * 100 Endeudamiento 630.986.590 * 100

Patrimonio 550,202,784

Interpretación Nos indica que los recursos ajenos de la

entidad suponen un 114,68% de los propios, o lo que es lo mismo: que por cada Bs. 114,68 de
financiación ajena la empresa cuenta con Bs. 100 de financiación propia (expresado en tanto por cada Bs.
1,15 de financiación ajena Bs.1 de financiación propia)
Nivel de Endeudamiento = Nivel de = = 53%
Total Pasivo Endeudamiento 630,986,590

Total Activo 1,181,189,374

Interpretación El 53% representa las deudas y

obligaciones que la empresa tienen con tercera personas por lo cual la empresa se encuentra en una
escala de BUENO con tendencia a mejorar.

Razon Solvencia = Razon Solvencia = = 47%

Patrimonial Patrimonio Patrimonial 550,202,784

Activo Total 1,181,189,374

Interpretación El 47% representa el aporte de los

accionistas el cual nos ubica en una escala de Bueno por lo tanto la empresa se encuentra con buena
solvencia con tendencia a ser malo.
 2019

Razón circulante = = 1.45

412,722,924
Razon circulante
283,809,457
12
10
Interpretación Lo que significa que la empresa tiene 8
Bs. 1,45 por cada Bs. 1,00 de obligaciones a corto plazo 6
4
2
0

Prueba de acida = = 1.08

412.722.924 - 105.592.243

283,809,457
Prueba de acida
12
Interpretación Lo que significa que por cada Bs. 10
1,00 que debe la empresa, tiene 1,08 bolivianos para pagarlo. Es decir que la empresa puede pagar sus 8
deudas a corto plazo, sin necesidad de tener que acudir a la realización de los inventarios.
6
4
2
0

Promedio de = = 39.85
cobranza 132.006.707 * 360
Promedio de cobranza
1,192,413,706
12
10
Interpretación La empresa tiene un promedio de 8
cobro diario de sus ventas al crédito de Bs. 39,85
6
4
2
0

Ratio de = = #####
Endeudamiento 659.325.544 * 100 Ratio de Endeudamiento
577,965,273
12
10
Interpretación Nos indica que los recursos ajenos de la
entidad suponen un114,08% de los propios, o lo que es lo mismo: que por cada Bs. 114,08 de 8
financiación ajena la empresa cuenta con Bs. 100 de financiación propia (expresado en tanto por cada Bs.
1,14 de financiación ajena Bs.1 de financiación propia) 6
4
2
0
 Nivel de = = 53%
Endeudamiento 659,325,544
Nivel de Endeudamiento
1,237,290,817
12
10
Interpretación El 53% representa las deudas y
obligaciones que la empresa tienen con tercera personas por lo cual la empresa se encuentra en una 8
escala de BUENO con tendencia a mejorar.
6
4
2
0

Razon Solvencia = = 47%

Patrimonial 577,965,273
Razon Solvencia
1,237,290,817 Patrimonial
12
Interpretación El 47% representa el aporte de los
accionistas el cual nos ubica en una escala de Bueno por lo tanto la empresa se encuentra con buena
10
solvencia con tendencia a ser malo. 8
6
4
2
0
circulante

a de acida

de cobranza

ndeudamiento
deudamiento

Solvencia
onial
 "SOFIA" LTDA.
CALCULO DE NIVEL DE MATERIALIDAD
(SAS 47)

Importe Porcentaje Valor

Activo 1,237,290,817 8.00% 98,983,265
Patrimonio 577,965,273 10.00% 57,796,527
Resultados netos 18,760,859 8.00% 1,500,869
Ingresos Totales 1,210,921,847 8.00% 96,873,748 63,788,602
EL PORCENTAJE ESTA DADA POR UN INTERVALO DE 5 A 10% PARA DICHA AUDITORIA

Se ha determinado un nivel de materialiadad de Bs. 63.788.602;

cualquier diferencia por encima o debajo de este valor; debera ser
considerado como diferencias de auditoria, de acuerdo al sgte. Criterio

Nivel de Impacto

Poco Significativo 0% - 50% No tiene efecto en EF

Significativo 50% - 70% Asto. Ajte/Reclasificacion + CI
Muy Significativo > 70% Asto. Ajte/Reclasificacion + CI + MAP'S
 "SOFIA" LTDA.
OBJETIVOS CRITICOS DE AUDITORIA

Grupo Cuenta Importe

Disponibilidades 142,060,498.00

Otras cuentas por cobrar, neto 98,419,777.00

Activo
Inventarios 105,592,243.00

Activo fijo, neto 784,662,672.00

1,130,735,190.00
Obligaciones comerciales 103,957,228.00

Préstamos bancarios por pagar, porción corriente 88,352,662.00

Pasivo

Préstamos bancarios por pagar 286,265,498.00

Capital social 121,470,000.00

Patrimonio

Ajuste de capital 83,876,417.00

Aportes por capitalizar 100,003,698.00
Resultados acumulados 255,551,103.00
1,039,476,606.00
IA" LTDA.
ITICOS DE AUDITORIA

Porcentaje(%) Observacion - Ratios

0.11
Las disponibilidades son altas debido a que algunas cuentas son
canceladas de manera efectiva. En el momento correspondiente
según control interno, se encuentran razonablemente expuestas.
0.08 Las cuentas por cobrar son altas debido a que algunas cuentas
son canceladas despues de los 180 dias al 31 se encuentran
razonablemente expuestos.

0.09 Se adquirieron Inventarios para poder generar mas

productividad y eficiencia en sus productos crudos y
prelaborados.
0.63 Se adquirieron activos fijos para poder generar mas
productividad y eficiencia, y así tener mayores ingresos.

0.91
0.08
Sé encuentra con la posibilidad de cubrir mensualmente con sus
obligaciones comerciales ya que el movimiento de inventarios
es el adecuado en cuanto al a tiempo. Mientras mas ingresos
tenga la empresa mas rapido se podria cubrir tales obligaciones.
0.07

Sé encuentra con la posibilidad de cubrir mensualmente con sus

obligaciones ya que el movimiento de inventarios es el
adecuado en cuanto al a tiempo. Mientras mas ingresos tenga la
empresa mas rapido se podria cubrir tales obligaciones.
0.23

Sé encuentra con la posibilidad de cubrir mensualmente con sus

obligaciones ya que el movimiento de inventarios es el
adecuado en cuanto al a tiempo. Mientras mas ingresos tenga la
empresa mas rapido se podria cubrir tales obligaciones.
0.10
Existe una posición del capital conciderable en relación a las
obligaciones que deben cubrir a corto, mediano y largo plazo,
lo cual afectaria conciderablemente al capital invertido, la
emisión de los bonos podria llegar a financiar o incrementar el
capital, para un mejor funcionamiento de la empresa.

0.07 En cuanto a las Reservas, Ajustes y Resultados se puede

observar que no se estan efectuado de manera correcta,
0.08
mostrandonos otra cara de la realidad patrimonial de la empresa
0.21
0.84
 1 2 3 4 5

"SOFIA LTDA."
Auditoria Externa
al 30/06/2019
Hoja Matriz I - Balance General
(Expresado en Bs.)

Importe S/ Ajustes
Cod Descripcion de la Cuenta Ajustar Ref`s DB
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 142,060,498.00 A 0.00
Cuentas por cobrar comerciales, neto 33,586,930.00 B 0.00
Otras cuentas por cobrar, neto 98,419,777.00 C 0.00
Anticipo a proveedores 15,562,156.00 D 0.00
Inventarios 105,592,243.00 F 0.00
Gastos pagados por anticipado 17,501,320.00 G 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 412,722,924.00 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones permanentes 77,311.00 H 0.00
Activo fijo, neto 784,662,672.00 I 0.00
Anticipo a proveedores 24,825,080.00 J 0.00
Inventarios 4,897,750.00 K 0.00
Otros activos 10,105,080.00 L 0.00
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 824,567,893.00 0.00
TOTAL DEL ACTIVO 1,237,290,817.00 0.00
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO DE LOS
SOCIOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones comerciales 103,957,228.00 AA 0.00
Obligaciones sociales y laborales 35,109,769.00 BB 0.00
Obligaciones fiscales 29,061,166.00 CC 0.00
Préstamos bancarios por pagar, porción corriente 88,352,662.00 DD 0.00
Emisión de bonos CP 20,853,613.00 EE 0.00
Otras cuentas por pagar 6,475,019.00 FF 0.00
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 283,809,457.00 0.00
PASIVO NO CORRIENTE
Obligciones comercaiales 677,656.00 GG 0.00
Préstamos bancarios por pagar 286,265,498.00 HH 0.00
Emisión de bonos LP 48,182,027.00 II 0.00
Provisión para indemnización 40,390,906.00 JJ 0.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 375,516,087.00 0.00
TOTAL PASIVO 659,325,544.00 0.00
PATRIMONIO NETO DE LOS SOCIOS
Capital social 121,470,000.00 KK 0.00
Ajuste de capital 83,876,417.00 LL 0.00
Aportes por capitalizar 100,003,698.00 MM 0.00
Revalorización por capitalizar 1,120,951.00 NN 0.00
Reserva legal 12,326,289.00 OO 0.00
Ajuste global al patrimonio 1,167,535.00 PP 0.00
Ajuste de reservas patrimoniales 2,449,280.00 QQ 0.00
Resultados acumulados 255,551,103.00 RR 0.00
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO DE LOS 577,965,273.00 0.00
SOCIOS
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,237,290,817.00 0.00
DE LOS SOCIOS
6 7 8 9 10 11

Prep.
Rev.
Aprob.

Reclasificaciones Saldo a Observaciones

HB DB HB Publicar (CI="Condicion")

0.00 0.00 0.00 142,060,498.00

0.00 0.00 0.00 33,586,930.00
0.00 0.00 0.00 98,419,777.00
0.00 0.00 0.00 15,562,156.00
0.00 0.00 0.00 105,592,243.00
0.00 0.00 0.00 17,501,320.00
0.00 0.00 0.00 412,722,924.00

0.00 0.00 0.00 77,311.00

0.00 0.00 0.00 784,662,672.00
0.00 0.00 0.00 24,825,080.00
0.00 0.00 0.00 4,897,750.00
0.00 0.00 0.00 10,105,080.00
0.00 0.00 0.00 824,567,893.00
0.00 0.00 0.00 1,237,290,817.00

0.00 0.00 0.00 103,957,228.00

0.00 0.00 0.00 35,109,769.00
0.00 0.00 0.00 29,061,166.00
0.00 0.00 0.00 88,352,662.00
0.00 0.00 0.00 20,853,613.00
0.00 0.00 0.00 6,475,019.00
0.00 0.00 0.00 283,809,457.00

0.00 0.00 0.00 677,656.00

0.00 0.00 0.00 286,265,498.00
0.00 0.00 0.00 48,182,027.00
0.00 0.00 0.00 40,390,906.00
0.00 0.00 0.00 375,516,087.00
0.00 0.00 0.00 659,325,544.00
-
0.00 0.00 0.00 121,470,000.00
0.00 0.00 0.00 83,876,417.00
0.00 0.00 0.00 100,003,698.00
0.00 0.00 0.00 1,120,951.00
0.00 0.00 0.00 12,326,289.00
0.00 0.00 0.00 1,167,535.00
0.00 0.00 0.00 2,449,280.00
0.00 0.00 0.00 255,551,103.00
0.00 0.00 0.00 577,965,273.00
0.00 0.00 0.00 1,237,290,817.00
 12 13 14

MCPM Fecha BG-I

DML Fecha
JOMF Fecha
 1 2 3 4 5

"SOFIA LTDA."
Auditoria Externa
al 30/06/2019
Hoja Matriz I - Estado de Resultados
(Expresado en Bs.)

Importe S/ Ajustes
Cod Descripcion de la Cuenta Ajustar Ref`s DB
Ingresos operativos
Ventas netas 1,192,413,706 IA 0.00
Costo de ventas -858,824,518 GA 0.00
Resultado bruto 333,589,188 0.00
Gastos operativos
Gastos administrativos -92,846,282 GB 0.00
Gastos de comercializacion -214,722,826 GC 0.00
Utilidad operativa 26,020,080 0.00
Gastos financieros -22,781,634 GD 0.00
Utilidad en actividades ordinarias 3,238,446 0.00
Otros ingresos (egresos)
Otros ingresos 13,709,660 IB 0.00
Otros gastos -3,137,750 GE 0.00
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 5,331,360 IC 0.00
Diferencia de cambio -380,857 GF 0.00
Utilidad neta del año 18,760,859 0.00
6 7 8 9 10 11 12

Prep. MCPM
Rev. DML
Aprob. JOMF

Reclasificaciones Saldo a Observaciones

HB DB HB Publicar (CI="Condicion")

0.00 0.00 0.00 1,192,413,706.00

0.00 0.00 0.00 -858,824,518.00
0.00 0.00 0.00 333,589,188.00

0.00 0.00 0.00 -92,846,282.00

0.00 0.00 0.00 -214,722,826.00
0.00 0.00 0.00 26,020,080.00
0.00 0.00 0.00 -22,781,634.00
0.00 0.00 0.00 3,238,446.00

0.00 0.00 0.00 13,709,660.00

0.00 0.00 0.00 -3,137,750.00
0.00 0.00 0.00 5,331,360.00
0.00 0.00 0.00 -380,857.00
0.00 0.00 0.00 18,760,859.00
 13 14

Fecha ER-II
Fecha
Fecha
 "SOFIA LTDA."
Hoja Llave - Otras cuentas por cobrar, neto
Por el periodo al 30 de Junio de 2019

(expresados en Bs.)

Cuenta Importe S/ Auditar Ref

Otras cuentas por cobrar, neto

Cuentas por cobrar distribuidores locales 45,462,340.00 C1
Cuentas por cobrar distribuidores del interior 18,254,954.00 C2
Cuentas por cobrar minoristas locales 17,135,434.00 C3
Cuentas por cobara minoristas del interior 17,567,049.00 C4

TotalOtras cuentas por cobrar, neto BG 98,419,777.00

Total Otras cuentas por cobrar, neto BG-I 98,419,777.00

 Prep MCPM Fecha

Rev DML Fecha C

Aprob JOMF Fecha

Según Auditoria
Ajustes Reclasificaciones Observaciones
Db Hb Db Hb Saldo a Publicar

- - - - 45,462,340.00
- - - - 18,254,954.00
- - - - 17,135,434.00
- - - - 17,567,049.00
- - - - 98,419,777.00

- - - - 98,419,777.00

- - - - 98,419,777.00
 "SOFIA LTDA"
Por el periodo al 30 de Junio de 2019
Hoja Llave - Préstamos bancarios por pagar
(Expresado en Bs.)

Segú
Importe sin Ajustes
Cod Descripcion de la Cuenta Ajustar Ref`s DB

Préstamos bancarios por pagar HH

Obligaciones Finacieras CP 186,265,498.00 HH1 0.00
Obligaciones Finacieras LP 100,000,000.00 HH2 0.00

Total Prestamos BG-I 286,265,498.00 0.00

 Prep. MCPM Fecha HH
Rev. DML Fecha
Aprob. JOMF Fecha

Según Auditoria
Ajustes Reclasificaciones Saldo a
HB DB HB Publicar Observaciones

0.00 0.00 0.00 186,265,498.00

0.00 0.00 0.00 100,000,000.00

0.00 0.00 0.00 286,265,498.00