Comerciantes Ltda

Estado de Perdidas y Ganacias

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del año 2006
Ventas Netas $ 2,500,000,000
Costo de Ventas $ 1,550,000,000

Utilidad bruta operacional $ 950,000,000

(-)Gastos Operacionales: $ 396,000,000
*De administracion
Cesantias $ 20,000,000
Amortizacion de diferidos $ 10,000,000
Alquileres y arrendamientos $ 75,000,000
Depreciacion de edificios $ 7,000,000
Depreciacion de vehiculos $ 2,000,000
Seguros $ 12,000,000
Otros $ 12,000,000
Salarios $ 210,000,000
Servicios Publicos $ 21,000,000 $ 369,000,000
*De ventas
Publicidad $ 18,000,000
Provision deudas malas $ 6,000,000
Otros $ 3,000,000 $ 27,000,000
$ 396,000,000
Utilidad Operacional $ 554,000,000
(-) Gastos financieros $ 100,000,000
(+) Otros ingresos $ 8,000,000
Utilidad antes de impuestos $ 462,000,000
(-) Provision para el impuesto sobre la renta (35%) $ 161,700,000
(=)Utilidad Liquida $ 300,300,000
(-)Reservas
*Legal (10%) $ 30,030,000
*Estaturia (15%) $ 45,045,000 $ 75,075,000

(=)UTILIDAD NETA $ 225,225,000

 Comerciantes Ltda
Balance General
al 31 de Diciembre del año 2006
Activos:
*Activos Corrientes
Efectivo
Cuentas por cobrar a clientes $ 150,000,000
(-)Provision deudas malas $ 13,000,000
Otros deudores clientes
Inventario de Mercancias
Subtotal Activos Corrientes
*Propiedad, planta y equipo:
Terrenos
Edificios $ 100,000,000
(-)Deprec acumulada edificios $ 50,000,000
Vehiculos $ 65,000,000
(-)Deprec acumulada vehiculos $ 15,000,000
Subtotal Propiedad,planta y equipo
*Otros activos:
Inversiones a largo plazo
Activos diferidos
Otros activos
Subtotal Otros activos
TOTAL ACTIVOS
Pasivos:
*Corrientes
Proveedores
Obligacion Bancarias (Corto Plazo)
Impuesto de renta por pagar
Subtotal Pasivo Corriente
*No corrientes
Cesantias por pagar (largo plazo)
Obligacion Bancarias (Largo Plazo)
Subtotal Pasivos No corrientes
TOTAL PASIVOS
Patrimonio
Aportes sociales
Utilidades acumuladas año 2005
Utilidades acumuladas año 2006
Reserva legal acumulada año 2006
Reserva estatutaria acumulada año 2006
TOTAL PATRIMONIO

Prueba Final
Activos Pasivos
$ 1,377,000,000 $ 641,775,000
s Ltda
neral
del año 2006

$ 142,000,000

$ 137,000,000
$ 130,000,000
$ 620,000,000
$ 1,029,000,000

$ 20,000,000

$ 50,000,000

$ 50,000,000
$ 120,000,000

$ 108,000,000
$ 20,000,000
$ 100,000,000
$ 228,000,000
$ 1,377,000,000

$ 95,000,000
$ 230,075,000
$ 161,700,000
$ 486,775,000

$ 90,000,000
$ 65,000,000
$ 155,000,000
$ 641,775,000

$ 330,000,000
$ 35,000,000
$ 225,225,000
$ 80,000,000
$ 65,000,000
$ 735,225,000

nal
Corrientes
$ 735,225,000
 Ingenieros industriales Ltda
Estado de Perdidas y Ganacias
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del año 2006
Ventas de contado
Ventas a credito
(=)Ventas Brutas
(-)Devolucion en ventas
(=)Ventas Netas
(-)Costo de Ventas:
Inventario inicial de mercancia
(+)Compras netas:
Compras de contado 120,000,000
Compras a credito 80,000,000
(=)Compras Brutas 200,000,000
(-)Devoluciones en Compras 2,000,000
(=)Mercancia Disponible para la venta
(-)Inventario final de mercancia
(=)Utilidad Bruta Operacional
(-)Gastos Operacionales:
*De Administracion
Servicios Publicos 11,500,000
Gasto Personal Administracion 60,000,000
Depreciacion periodo activo X 22,540,000
Depreciacion periodo activo Y 114,000,000
Depreciacion periodo activo Z 18,208,333
Amortizacion Cargos Diferidos 9,600,000
*De Ventas
Gasto Personal Ventas 48,200,000
Seguros 12,900,000
Publicidad 5,430,000
Provision Deudores 755,790
(=)Utilidad Operacional
(-)Gastos Bancarios
(+)Ingreso po Alquiles de vehiculo
(=)Utilidad antes de impuesto
(-)Provision para el impuesto sobre la renta (35%)
(=)Utilidad Liquida
(-)Reservas:
*Legal (10%)
*Para compra de computadores (10%)
*Para capacitacion de trabajadores (10%)
(=)UTILIDAD NETA
es Ltda
Ganacias
bre del año 2006
500,000,000
200,000,000
700,000,000
3,000,000
697,000,000

15,000,000

198,000,000
213,000,000
128,000,000 85,000,000
612,000,000

235,848,333

67,285,790 303,134,123
308,865,877
7,600,000
4,000,000
305,265,877
106,843,057
198,422,820

19,842,282
19,842,282
19,842,282
138,895,974
 Ingenieros industriales Ltda
Balance General
al 31 de Diciembre del año 2006
Activos:
*Activos Corrientes
Caja 6,000,000
Bancos 18,325,100
Cuentas de ahorros 5,810,000
Inversiones temporales 10,000,000
Deudores Trabajadores 5,000,000
Deudores Clientes reales 17,635,100
(-)Provision clientes 755,790 16,879,310
Inventario mercancia final 128,000,000
Subtotal Activos corrientes 190,014,410
*Propiedad,planta y equipo
Terrenos 210,000,000
Activo Fijo X 450,800,000
(-)Deprec acumulada X 43,201,667 407,598,333
Activo Fijo Y 570,000,000
(-)Deprec acumulada Y 228,000,000 342,000,000
Activo Fijo Z 230,000,000
(-)Deprec acumulada Z 18,208,333 211,791,667
Subtotal Propiedad, planta y equipo 1,171,390,000
*Otro activos
Cuentas de Dificil Cobro 7,557,900
Cargos Diferidos (Papeleria) 10,400,000
Subtotal Otro activos 17,957,900
TOTAL ACTIVOS 1,379,362,310
Pasivos:
*Corrientes
Obligaciones financieras (Corto plazo) 47,000,000
Proveedores 21,000,000
Retencion en la fuente por pagar 7,600,000
IVA por pagar 13,000,000
Impuesto de renta por pagar 106,843,057
Subtotal Pasivos corrientes 195,443,057
*No corrientes
Obligaciones financieras (Largo plazo) 69,000,000
Ingresos recibidos por anticipado 8,000,000
Subtotal Pasivos No corrientes 77,000,000
TOTAL PASIVOS 272,443,057
Patrimonio:
Capital Social 500,000,000
Utilidad año 2005 308,435,037
Utilidad año 2006 138,895,974
Reservas acumuladas año 2005 100,061,400
Reserva acumulada año 2006 19,842,282
Reserva para compra de computadores año 2006 19,842,282
Reserva para capacitacion de trabajadores año 2006 19,842,282
TOTAL PATRIMONIO 1,106,919,257

Prueba Final
Activos Pasivo Patrimonio
1,379,362,314 272,443,057 1,106,919,257
Activo Fijo X (1 de Febrero 2005)
Depre Anual: 22,540,000
Depre Mensual: 1,878,333
Depre Diaria: 62,611
Depre Acumulada (x) 43,201,667
Depre Periodo (x) 22,540,000
Papeleria y Utiles 1 de Julio de 2006
Valor 20,000,000
Consumo mensual 1,600,000
Amortizacion cargos diferido (PyG) 9,600,000
Cargos diferidos (BG) 10,400,000
Gasto Operacional Administracion
Acitvo Fijo Y (1 de Enero 2005) Activo Fijo Z
Depre Anual: 114,000,000 Depre Anual:
Depre Mensual: 9,500,000 Depre Mensual:
Depre Diaria: 316,667 Depre Diaria:
Depre Acumulada (Y) 228,000,000 Depre Acumulada (Z)
Depre Periodo (Y) 114,000,000 Depre Periodo (Z)
Alquiler Vehiculo 1 de septiembre de 2006 Deudores clientes
Recibe por un año 12,000,000 30% Dificil Cobro
Ingreso Recibido por anticipado (BG) 8,000,000 Provision (10%)
Ingreso por alquiler de vehiculo (PyG) 4,000,000 Deudores reales (BG)
Ingreso no operacional Gasto Operacional Ventas
 (16 de Marzo 2005)
23,000,000
1,916,667
63,889
18,208,333
18,208,333
25,193,000
7,557,900
755,790
17,635,100
asto Operacional Ventas