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Estudio Tres Tecnico Actualizado
Estudio Tres Tecnico Actualizado
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION..................................................................................................……5
1.PRESENTACIÓN Y OBJETIVOS 7
2.ELEMENTOS BÁSICOS8
4.METODOLOGÍA 10
5.RESEÑA HISTÓRICA. 11
6.NATURALEZA JURÍDICA. 12
VIGENTES.................................................................................................................27
13.11. EDUCACIÓN 60
13.12 DEPORTES 61
13.13 CULTURA 61
13.14 SALUD 61
EGRESOS. 92
ORGANIZACIONAL.................................................................................................101
Componentes Financieros:.........................................................................................................................101
Planeación Financiera:................................................................................................................................102
Administración de Ingresos:.......................................................................................................................102
Manejo del Gasto Público:.........................................................................................................................102
Adopción de herramientas de gestión fiscal:.............................................................................................102
Se debe hacer uso de las siguientes herramientas de Gestión Fiscal:.......................................................103
INTRODUCCION
Con base en lo anterior, la señora alcaldesa Dra. Nydia Lucero Ospina López
autorizada por el Honorable Concejo Municipal, suscribió contrato de Prestación de
Servicios Profesionales para el acompañamiento metodológico, técnico y asesoría
en la elaboración del Estudio Técnico, para el rediseño institucional de la
administración central del municipio de Obando y conformó el comité de apoyo y
seguimiento al proceso, mediante la resolución No.071 del 7 de Abril de 2020.
1. PRESENTACIÓN Y OBJETIVOS
Se pretende con los resultados obtener los derroteros para lograr un cambio
planificado en la entidad que le permita a sus órganos, instancias y
administradores, tomar decisiones con un conocimiento a fondo de la realidad y
formular acciones y estrategias tendientes a lograr sus objetivos.
2. ELEMENTOS BÁSICOS
a) Misión.
b) Visión.
c) Políticas, principios y valores.
d) Clientes o usuarios internos y externos.
e) Productos y servicios.
f) Procesos Estratégicos, Misionales, de Apoyo y de Evaluación.
g) Recursos físicos, financieros, humanos y tecnológicos.
h) Cultura organizacional.
i) Entorno organizacional: factores políticos, económicos, sociales,
tecnológicos, geográficos y competitivos que inciden en su desarrollo y
crecimiento.
j) Estructura administrativa.
9
4. METODOLOGÍA
El análisis y las conclusiones del estudio se han realizado con cada área funcional
de acuerdo con la estructura organizacional para finalmente integrarlo al presente
documento que contiene el diagnóstico institucional y el estudio técnico.
5. RESEÑA HISTÓRICA.
El municipio de Obando es una de las 42 localidades que conforman el
departamento del Valle del Cauca, localizado en la región norte del departamento.
Está ubicado en la ribera oriental del río Cauca y entre la Cordillera Occidental y la
Cordillera Central.
Obando Limita por el norte con Cartago; por el oriente con el Departamento del
Quindío; por el sur con La Victoria, y por el occidente, con La Unión y Toro.
Posición Geoespacial
12
Descripción física:
Extensión total: 213 Km2. área urbana: 8.4 Km2. área rural: 162 Km2 5 (Tomada del
EOT)
6. NATURALEZA JURÍDICA.
Artículo 121. Ninguna autoridad del Estado podrá ejercer funciones distintas de las
que le atribuyen la Constitución y la ley.
Artículo 122. No habrá empleo público que no tenga funciones detalladas en ley o
reglamento y para proveer los de carácter remunerado se requiere que estén
contemplados en la respectiva planta y previstos sus emolumentos en el
presupuesto correspondiente.
Ningún servidor público entrará a ejercer su cargo sin prestar juramento de cumplir
y defender la Constitución y desempeñar los deberes que le incumbe.
Antes de tomar posesión del cargo, al retirarse del mismo o cuando autoridad
competente se lo solicite deberá declarar, bajo juramento, el monto de sus bienes y
rentas.
13
Dicha declaración sólo podrá ser utilizada para los fines y propósitos de la
aplicación de las normas del servidor público.
Tampoco quien haya dado lugar, como servidores públicos, con su conducta dolosa
o gravemente culposa, así calificada por sentencia ejecutoriada, a que el Estado
sea condenado a una reparación patrimonial, salvo que asuma con cargo a su
patrimonio el valor del daño.
(…)
Artículo 123. Son servidores públicos los miembros de las corporaciones públicas,
los empleados y trabajadores del Estado y de sus entidades descentralizadas
territorialmente y por servicios.
Artículo 125. Los empleos en los órganos y entidades del Estado son de carrera.
Se exceptúan los de elección popular, los de libre nombramiento y remoción, los de
trabajadores oficiales y los demás que determine la ley.
Artículo 127. Los servidores públicos no podrán celebrar, por si o por interpuesta
persona, o en representación de otro, contrato alguno con entidades públicas o con
personas privadas que manejen o administren recursos públicos, salvo las
excepciones legales.
(…)
Artículo 130. Habrá una Comisión Nacional del Servicio Civil responsable de la
administración y vigilancia de las carreras de los servidores públicos, excepción
hecha de las que tengan carácter especial.
Artículo 315 numeral 7. Son atribuciones del alcalde: Crear, suprimir o fusionar los
empleos de sus dependencias, señalarles funciones especiales y fijar sus
emolumentos con arreglo a los acuerdos correspondientes. No podrá crear
obligaciones que excedan el monto global fijado para gastos de personal en el
presupuesto inicialmente aprobado.
Ley 136 de 1994: Define las normas aplicables a los empleos públicos y
trabajadores oficiales del municipio, como las atribuciones del alcalde frente a la
planta de personal a su cargo.
Ley 190 del 1995: Establece los requisitos para la posesión y para el desempeño
de cargos públicos.
Artículo 2°. Ámbito de aplicación. La presente ley se aplica a todos los organismos
y entidades de la Rama Ejecutiva del Poder Público y de la Administración Pública y
a los servidores públicos que por mandato constitucional o legal tengan a su cargo
la titularidad y el ejercicio de funciones administrativas, prestación de servicios
públicos o provisión de obras y bienes públicos y, en lo pertinente, a los particulares
cuando cumplan funciones administrativas.
Ley 909 del 23 de septiembre de 1998: Por la cual se expiden normas que regulan
el empleo público, la carrera administrativa, la gerencia pública y se dictan otras
disposiciones. En su artículo 46 modificado por el decreto 019 de enero 10 de 2012
en su artículo 228 dispone: Reformas de planta de personal. Las reformas de
plantas de personal de empleos de las entidades de la Rama Ejecutiva de los
órdenes nacional y territorial, deberán motivarse, fundarse en necesidades del
servicio o en razones de modernización de la Administración y basarse en
justificaciones o estudios técnicos que así lo demuestren, elaborados por las
respectivas entidades bajo las directrices del Departamento Administrativo de la
Función Pública y de la Escuela Superior de Administración Pública –ESAP.
(…)
Decreto 1227 de 2005: Por el cual se reglamenta parcialmente la ley 909 de 2004 y
el Decreto-ley 1567 de 1998.
La Ley 790 de 2002, reglamentada por el Decreto 190 de 2003, dictó disposiciones
para adelantar el programa de renovación de la administración pública y estableció
el retén social. La Corte Constitucional 1 ha sostenido que - los beneficios
comprendidos por el denominado retén social no tienen en la actualidad límite
temporal alguno para su aplicación” Corte Constitucional Sentencia T-182 de 2005
1
Corte Constitucional, sentencia T-182 de 2005
17
Decreto 1083 de 2015: Decreto Único reglamentario del Sector Función Publica.
Decreto 815 de 2018: Por el cual se modifica el Decreto 1083 de 2015, Único
Reglamentario del Sector de Función Pública, en lo relacionado con las
competencias laborales generales para los empleos públicos de los distintos niveles
jerárquicos.
Administrar los asuntos municipales y prestar los servicios públicos que determine
la ley.
Celebrar convenios de uso de bienes públicos y/o de usufructo comunitario con los
cabildos, autoridades y organizaciones indígenas y con los organismos de acción
comunal y oíros organismos comunitarios.
MUNICIPAL DE OBANDO
POR MEDIO DEL CUAL SE ACTUALIZA Y SE CONSOLIDA
2016 Decreto No. 037 de 2016-08-19 LA PALNTA DE EMPLEOS DE LA ADMINISTRACION
MUNICIPAL DE OBANDO Y SE DICTAN OTRAS
DISPOSCICIONES.
POR EL CUAL SE ADOPTA EL MANUAL ESPECIFICO DE
2016 Decreto No. 038 de 2016-08-19 FUCNIONES Y DE COMPETENCIAS LABORALES PARA
LOS EMPLEOS DE LA PLANTA DE PERSONAL DE LA
ADMNISTRACION CENTRAL MUNICIPAL DE OBANDO.
POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL DECRETO 036
2016 Decreto No. 045 de 2016-09-20 DEL 19 DE AGOSTO DE 2016
POR EL CUAL SE ESTABLECE LA PLANTA DE
2019 Decreto No. 019 de 2019-05-17 PERSONAL DEL SECTOR CENTRAL DE LA ALCALDIA
MUNICIPAL DE OBANDO VALLE DEL CAUCA.
POR EL CUAL SE ADOPTA EL MANUAL ESPECIFICO DE
2019 Decreto No. 020 de 2019-05-17 FUCNIONES Y DE COMPETENCIAS LABORALES PARA
LOS EMPLEOS DE LA PLANTA DE PERSONAL DE LA
ADMINISTRACION CENTARL DEL MUNICIPIO DE
OBANDO.
POR LA CUAL SE INCORPORAN LOS SERVIDORES
2019 Resolución No.162 de 2019-05- PUBLICOS DEL MUNICIPIO DE OBANDO VALLE DEL
21 CAUCA.
Resolución No. 177 de 2019- POR LA CUAL SE HACE UNA ACLARACION A LA
2019 05-31 RESOLUCION N. 162 DE MAYO 21 DE 2019 DEL
MUNICIPIO DE OBANDO VALLE DEL CAUCA.
POR LA CUAL SE DISTRIBUYEN LOS CARGOS DE LA
2019 Resolución No. 247 de 2019- PLANTA GLOBAL DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE
07-19 OBANDO VALLE DEL CAUCA.
2. SECRETARIA DE PLANEACION.
2.1 Oficina de Infraestructura.
6. SECRETARÍA DE HACIENDA.
6.1 Oficina de Recursos Humanos y Servicios Administrativos.
ESCENARIO ACTUAL
DESPACHO ALCALDIA
No. CARGO NOMBRE CÓDIGO GRADO TIPO VINC. SALARIO
1 Alcalde Nydia Lucero Ospina López 005 Por ley Elección Popular. $ 4.054.071
2 Asesor Control Interno Luis Felipe Torres Martínez 105 01 Periodo. $ 2.841.600
3 Jefe de Oficina VACANTE 006 01 L.N. R. $ 1.550.800
TOTAL $ 8.446.471
PLANTA GLOBAL
SECRETARIA DE HACIENDA
No. CARGO NOMBRE CÓDIGO GRADO TIPO. VINC. SALARIO
1 Secretario Despacho. Elvia Patricia Rodríguez Naranjo 020 03 L.N. R. $ 2.972.000
2 Técnico Administrativo Janeth Viviana Álvarez Plata 367 03 C.A $ 1.785.800
3 Técnico Administrativo Amparo Rodríguez Betancur 367 02 PROV. $ 1.711.000
4 Técnico Operativo. Albeiro María Diosa García 314 01 PROV. $ 1.511.900
5 Auxiliar Administrativo María Isabel Bañol Ospina 407 06 PROV. $ 1.228.900
6 Auxiliar Administrativo Harold Ladino Medina 407 06 PROV. $ 1.228.900
7 Auxiliar Administrativo Olga Lucia Libreros Ayala 407 05 C.A $ 1.155.400
TOTAL $ 11.593.900
SECRETARÍA DE PLANEACIÓN.
No. CARGO NOMBRE CÓDIGO GRADO TIPO SALARIO
26
VINC.
1 Secretario Despacho. Mayra Alejandra Adarve Cobo 020 03 L. N. R. $ 2.972.000
2 Asesora. VACANTE 105 01 PROV. $ 2.841.600
3 Técnico Administrativo Homero Bedoya Ruiz 367 03 PROV. $ 1.785.800
4 Técnico Operativo Lina Fernanda Vásquez Díaz 314 01 PROV. $ 1.511.900
5 Auxiliar Administrativo Mónica Andrea Valencia Medina 407 06 PROV. $ 1.228.900
6 Auxiliar Administrativo Marisol Osorio Vélez 407 05 PROV. $ 1.155.400
7 Auxiliar Administrativo. María Graciela Porras Beltrán 407 05 C. A. $ 1.155.400
8 Auxiliar Administrativo Luis Fernando Suarez Valencia 407 05 PROV. $ 1.155.400
9 Auxiliar Administrativo Jorge Eliecer Tobón Martínez 407 04 PROV. $ 1.091.900
TOTAL $ 14.898.300
OFICINA DE INFRAESTRUCTURA
No TIPO
. CARGO NOMBRE CÓDIGO GRADO VINC. SALARIO
1 Secretario Despacho. Fabián Mauricio Bermúdez Llano 020 03 L.N.R. $ 1.550.800
2 Jefe de Oficina Jesús Mariano Melo López 006 01 PROV. $ 1.785.800
3 Conductor Mecánico Mauricio Álvarez Franco 482 07 PROV. $ 1.356.800
TOTAL $ 4.693.400
Auxiliar
9 Administrativo. Luz Dary Rojas Sánchez 407 04 PROV. $ 1.091.900
Subsecretario de
10 Deportes Eduard Fernando Torres Montoya 045 02 L.N.R $ 2.326.200
TOTAL $ 14.612.500
1 Elección
13 Libre Nombramiento y Remosión
33 Provisionalidad
7 Carrera
1 Periodo
55 Total Planta (5 vacantes) $ 88´823.971
Se debe trabajar de manera especial en el tema relacionado con las funciones por
dependencia, en algunos cargos no es fácil identificar hasta dónde llega su
responsabilidad y en dónde comienza la responsabilidad del otro y las
interrelaciones existentes para el normal desarrollo de las actividades y la
prestación de los servicios, debido principalmente a la falta de unas funciones
esenciales bien definidas, que no fueron determinadas inicialmente en la
Resolución No.038 del 19 de Agosto de 2016, que adopta el Manual de Funciones
y Competencias Laborales para los empleos de la Planta de Personal de la
Administración Central del Municipio de Obando y posteriormente con la mala
distribución de los cargos de la planta Global que se realizó por resolución No.247
28
del 19 de julio de 2019, con una planta que fue modificada sin un estudio técnico
como lo exige la ley 909 de 2004 y sus decreto reglamentarios.
En algunos casos se identificó que se realizan labores que no son del cargo, a
pedido de los jefes, las cuales se convierten en actividades permanentes, y restan
tiempo a las funciones reales del cargo.
Algunos funcionarios consideran que existe riesgo medio y en ocasiones alto para
el desempeño de sus funciones originados por incomodidades ergonómicas por un
mobiliario inadecuado, obsoleto y no ajustado a los requerimientos que se
necesitan para mejorar las condiciones del sitio de trabajo, existiendo una
observación generalizada en cuanto al mal estado de las sillas, no siendo
ergonómicas y generando cansancio y dolor en la espalda al estar durante varias
horas al día en una misma posición en el puesto de trabajo, además que
prácticamente salvo algunas excepciones, los empleados de las diferentes
29
Con esta planta de empleos que empezó a regir a partir de junio del año 2019, el
municipio no tiene capacidad financiera para afrontar los gastos de funcionamiento
del personal, además que el presupuesto de esta vigencia presentado por la
administración municipal anterior y aprobado por el Honorable Concejo municipal,
presenta un déficit para servicios personales asociados a nomina por valor de
trecientos ochenta y cuatro millones setecientos ochenta y ocho mil novecientos
30
TOTAL
GENERAL 55
TOTAL GENERAL 40
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX($XXXXXXXXXXXX) que
equivalen a XX%. XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Este cuadro refleja los aspectos más importantes de los empleados públicos
del municipio que están inscritos en carrera administrativa.
Hacer relación directa a las relaciones que la administración municipal debe tener
con las instituciones y la sociedad a las cuales van dirigidas sus acciones, teniendo
como base las demandas, requerimiento y necesidades que se convierten en el
principal insumos, que después de transformado a través de procesos,
procedimientos y normas, se convierte en productos, bines o servicios, con el fin de
elevar el nivel de vida de la población.
El entorno social guarda correspondencia directa con los proyectos del plan de
desarrollo municipal donde se proyectan los objetivos y metas a alcanzar en los
distintos sectores: salud, educación, vivienda, cultura, recreación, deportes, agua
potable y saneamiento básico, empleo, participación comunitaria, servicios públicos,
entre otros.
En este orden de ideas y desde el compromiso político del país, el Plan Nacional de
Desarrollo 2014-2018 “Todos por un nuevo país” contempla objetivos y metas
estratégicas orientadas a la generación y fortalecimiento de las condiciones
necesarias para construir una sociedad en paz, equitativa y educada. Del mismo
modo y con el propósito de prepararse para la implementación de los ODS, el 18 de
febrero de 2015, el país dio un paso que lo puso a la vanguardia del tema en el
mundo mediante la creación, por parte del presidente Juan Manuel Santos, de la
Comisión Interinstitucional de Alto Nivel para el alistamiento y la efectiva
implementación de la Agenda de Desarrollo Post 2015 y sus ODS.
El grupo de 193 países miembros del Sistema de las Naciones Unidas continuaran
con las estrategias para el Desarrollo Global que permita tener sociedades menos
desiguales y sin pobreza extrema ni hambre. Que además se da en el marco de un
momento histórico para Colombia y para el mundo entero que se resume en las
palabras del Secretario general de las Naciones Unidas: “Somos la primera
generación que posee los recursos, el conocimiento y las aptitudes necesarias para
eliminar la pobreza. La experiencia ha demostrado que cuando hay una fuerte
determinación política vemos progreso. Y cuando hay alianza, hay logros” -Ban Ki-
moon, Secretario General de las Naciones Unidas.
OPORTUNIDADES
• Las políticas laborales y las instituciones del mercado de
trabajo han sido fundamentales para reducir la pobreza, y se
observa una disminución del desempleo, una mayor
formalización del trabajo y un aumento de los ingresos
laborales y del salario mínimo en muchos países.
Poner fin a la pobreza en
todas sus formas para • Los sistemas de pensiones cumplen un papel fundamental
todos en América Latina en la promoción del pleno ejercicio del derecho a la
y el Caribe seguridad y la protección social, ante el acelerado proceso
de envejecimiento poblacional de la región.
OPORTUNIDADES
• La región ha avanzado sobre la base de una nueva
revolución tecnológica en la agricultura, y es importante
analizar en profundidad lo que significa esta transformación
para evitar consecuencias negativas, por ejemplo, los
impactos en el largo plazo de la ingeniería genética.
OPORTUNIDADES
• Los avances logrados en la reducción de la transmisión del VIH a
los niños se relacionan con el mayor control de la transmisión de
madre a hijo y las acciones que tienen por objetivo la doble
eliminación de la transmisión del VIH y la sífilis.
Garantizar la
disponibilidad y la gestión
sostenible del agua y el
saneamiento para todos
en América Latina y el
Caribe
OPORTUNIDADES
• Para América del Sur, se proyectan hasta 2030 inversiones
nuevas por 74.000 millones de dólares en proyectos de
energías renovables, 36.000 millones de dólares en energías
renovables no convencionales y 38.000 millones de dólares
en energía hidroeléctrica. ODS 7
Garantizar el acceso a • La región tiene una oportunidad de industrialización en la
una energía asequible, manufactura de vehículos eléctricos y el procesamiento de
fiable, sostenible y materias primas para la movilidad eléctrica (por ejemplo, litio
moderna para todos en y cobre), de acuerdo con las mejores prácticas
América Latina y el internacionales. Los países de la región que avanzan más
Caribe rápido en ese campo implementan estrategias nacionales en
las que participan entes públicos y el sector privado. Pese a
ello, sigue siendo baja la participación de usuarios y
consumidores.
OPORTUNIDADES
• Aprovechar las nuevas tecnologías para generar empleos
de calidad.
OPORTUNIDADES
• Un ejemplo de oportunidades de inversión orientadas a la
protección del medio ambiente es la transformación de la
matriz energética. La oferta total de energía en América
Latina y el Caribe todavía depende significativamente de los
hidrocarburos, a pesar del enorme potencial que la región
posee en el ámbito de las fuentes renovables, que
Construir infraestructuras presentan, además, una notable complementariedad
resilientes, promover la geográfica y estacional.
industrialización inclusiva
y sostenible y fomentar la • La dimensión ambiental de la innovación intensifica el
innovación en América componente idiosincrático del aprendizaje tecnológico,
Latina y el Caribe puesto que los desafíos a los que se enfrenta cada país y
cada región tienen características muy específicas. El
potencial de aprendizaje a partir de esas especificidades es
enorme. La simple importación de tecnología es solo el
comienzo de los procesos de difusión e innovación en
materia de tecnologías ambientales.
OPORTUNIDADES
• La urbanización tiene impactos en la sostenibilidad del desarrollo
a nivel nacional, regional y global. Por ello, las políticas públicas
deben abordar los problemas y las oportunidades que la
intervención en las ciudades —donde se concentran los poderes
económicos y sociales— ofrece para hacer frente a los desafíos
del desarrollo sostenible.
Adoptar medidas
urgentes para combatir el
cambio climático y sus
efectos en América
Latina y el Caribe
49
OPORTUNIDADES
• Cada vez más empresas se unen a la lucha contra el
exceso de plástico en los océanos, mediante iniciativas que
incluyen desde el desarrollo de nuevos materiales
biodegradables que reemplacen el plástico hasta la
búsqueda de enzimas y organismos que lo degraden. Otros
ejemplos son zapatillas y camisetas fabricadas a partir de
Conservar y utilizar en redes de pesca en desuso, envases biodegradables y
forma sostenible los empaquetados ecológicos.
océanos, los mares y los
recursos marinos para el • La Conferencia de las Partes en la Convención Marco de
desarrollo sostenible en las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático que se
América Latina y el celebrará en diciembre de 2019 en Santiago (COP25) ha
Caribe sido denominada COP Azul, a fin de poner el énfasis en la
protección de los océanos, los mares y los recursos marinos
para el desarrollo sostenible y la lucha contra el cambio
climático.
OPORTUNIDADES
• La biotecnología ayuda al mejoramiento de la agricultura y
la lucha contra el hambre y la malnutrición.
• El manejo forestal con criterios de sostenibilidad es posible
y representa una alternativa productiva y de conservación
frente a otras prácticas o usos destructivos de los recursos
Proteger, restablecer y forestales. En ambientes alterados e incluso con procesos
promover el uso sostenible de degradación, la restauración mediante el establecimiento
de los ecosistemas de plantaciones forestales bajo modelos de “silvicultura
terrestres, gestionar cercana a lo natural” o “bosques plantados de nueva
sosteniblemente los generación” puede ser parte del esfuerzo por promover una
bosques, luchar contra la deforestación neta cero.
desertificación, detener e
invertir la degradación de las
tierras y detener la pérdida
de biodiversidad en América
Latina y el Caribe
OPORTUNIDADES
• 23 países de la región cuentan con una ley de acceso a la
información pública. • 17 países son miembros de la Alianza
para el Gobierno Abierto, ya se han implementado 38 planes
de acción y hay 10 en etapa de implementación, además de
1.060 compromisos de acción para el período 2011-2020.
Promover sociedades, • 14 instituciones nacionales de derechos humanos en
justas, pacíficas e América Latina y el Caribe cuentan con estatus A, de
inclusivas en América conformidad con los principios relativos al estatuto de las
Latina y el Caribe instituciones nacionales de promoción y protección de los
derechos humanos (Principios de París).
50
OPORTUNIDADES
• Hay una brecha en términos de producción estadística y de
accesibilidad a la información. Las oficinas nacionales de estadística
necesitan nuevas capacidades y profesionales preparados para
aprovechar nuevas fuentes de datos, suministrar datos para la
medición de los indicadores de los ODS y procesar información
cualitativa.
Fortalecer los medios de • Se pueden integrar nuevas fuentes de datos, como grandes datos, a
implementación y las estadísticas oficiales sobre los ODS, además de utilizarlas para
revitalizar la Alianza gestión de riesgos de desastres y mejora de los servicios públicos.
Mundial para el
Desarrollo Sostenible en • Es necesario reforzar las estadísticas desagregadas a nivel de los
América Latina y el territorios y por grupos vulnerables para saber por qué algunas
personas se están quedando atrás. Faltan datos que respalden una
Caribe
teoría del cambio que indique por qué lo que se implementa funciona
o no.
• Se identifican desafíos de implementación (ausencia de leyes,
formalidad de estructura), de medición (definición de criterios
uniformes) y de atribución (cómo asegurar el alcance de los
resultados, elección de metodologías).
• Coordinar los esfuerzos (en y entre los países) para ser más
eficientes y gestionar las limitaciones presupuestarias constituyen un
gran desafío.
12.2.3 LOS ODS Y LOS PLANES DE DESARROLLO.
Las entidades de las ramas del poder público en Colombia en sus distintos niveles y
sectores deben contribuir al logro de estos 17 Objetivos, circunstancia que justifica
el conocimiento y la socialización para darle un enfoque socio-ambiental a los
proyectos de desarrollo nacional. Departamental distrital y municipal.
51
El Plan Nacional de Desarrollo 2018-2022, tiene como objetivo sentar las bases de
legalidad, emprendimiento y equidad que permitan lograr la igualdad de
oportunidades para todos los colombianos, en concordancia con un proyecto de
largo plazo con el que Colombia alcance los Objetivos de Desarrollo Sostenible al
2030.
Este “Pacto por Colombia. Pacto por la equidad” está basado en la ecuación del
bienestar:
Brevemente tenemos:
Principios de Gobierno.
Un gobierno conectado.
Un gobierno colaborativo.
Un gobierno territorial.
Un gobierno internacional.
Un gobierno que impulse el crecimiento sostenible.
Un gobierno responsable en el uso de los recursos públicos.
Un gobierno con características diferenciadas que agreguen valor
Líneas Territoriales.
Valle departamento verde y sostenible.
Polos de desarrollo urbano para la competitividad y equidad.
Gestión territorial compartida para una buena gobernanza.
Turismo patrimonio territorial e identidad vallecaucana.
53
MISIÓN
VISÓN
55
Por la magnitud de la misión y funciones de carácter legal y jurídico que tiene los
municipios, se interactúa permanentemente con el cliente externo (juzgados,
tribunales, abogados) especialmente en los procesos de representación judicial y
defensa de los intereses de la Alcaldía Municipal y con otra frecuencia no menor
con el cliente interno (funcionarios de la alcaldía), y por ello parece inicialmente
necesario tener un asesor jurídico especializado y con suficiente experiencia
vinculado a la planta de personal.
Hace falta un mapa didáctico que oriente claramente a los visitantes de la Alcaldía,
situación que se complementa con la necesidad de actualización de la señalización
en las diferentes dependencias e instalaciones que faciliten la movilidad y ubicación
dentro de las mismas.
13.11. EDUCACIÓN
13.12 DEPORTES
13.13 CULTURA
Se requiere la conformación y funcionamiento del Consejo de Cultura, para darle
ejecución al establecimiento de una política cultural que refleje la idiosincrasia del
pueblo Obandeño.
13.14 SALUD
El servicio de salud en el municipio de Obando es prestado fundamentalmente por
el Hospital Local de Obando de nivel 1, con 11 servicios habilitados que son:
Laboratorio, Odontología, Psicología, Fisioterapia, Promoción y prevención,
Farmacia, Hospitalización, Vacunación, Consulta externa, Urgencias, Pediatría y
SIAU.
Se requiere adecuar un baño para la utilización del servicio por parte de las
personas con discapacidad, dando cumplimiento a las disposiciones vigentes en
cuanto a la facilidad y adecuación para el acceso a las personas discapacitadas o
Ley 361 de 1997. Por la cual se establecen mecanismos de integración social de
las personas con limitación y se dictan otras disposiciones., artículos 43 y
siguientes.
Los funcionarios de salud pública desarrollan actividades que son de alto riesgo por
acciones de cierre, decomisos, congelamientos, sellamientos; al igual que por
control de desechos hospitalarios, control rabia, intoxicación alimentaria,
intoxicaciones por sustancias; hechos que ameritan un análisis desde salud
ocupacional para la prevención de accidentes y enfermedades profesionales De
igual manera, no se cuenta con equipos para la toma de muestras rápidas de
alimentos, imposibilidad de realizar análisis en visitas de campo.
2
Formato ESAP – Inventario de procesos y procedimientos.
65
Ante la ausencia de los procesos por área, estos se han organizado de acuerdo a la
información allegada por cada dependencia y la información de las competencias y
funciones asignadas a cada unidad administrativa en la estructura.
₋ Atención al Ciudadano
₋ Control de documentos.
₋ Estratificación
₋ Certificado SISBEN
₋ Indicadores socioeconómicos
₋ Estadísticas sectoriales.
3
Sistema de Identificación y Clasificación de Potenciales Beneficiarios para Programas Sociales Beneficiarios del estado
70
₋ Ciudadana
₋ Participación comunitaria
₋ Espacio público
₋ Movilidad
₋ Construcción de ciudadanía
armando
₋ Asesoría y/o capacitación JAC y Asociaciones
Gestión de Apoyo a las Organizaciones comunitarias.
Comunitarias.
₋ Fomento a la participación comunitaria
₋ establecimientos de Comercio.
Control Urbano
₋ Inspección del Espacio Público y Control a
invasión.
₋ Protección al consumidor
₋ Tramite de quejas
₋ Registro de menores.
₋ competencia
₋ Certificaciones
₋ Tramite de denuncias
₋ Acompañamientos psicosociales
₋ Traspasos y Certificados
₋ Manejo presupuestal.
-Manejo de los correos Institucionales, pagina web y
Gestión de Sistemas
los demás elementos de la estrategia de gobierno
Gobierno en Línea
en línea.
14.3.5 SECRETARÍA DE HACIENDA.
₋ Órdenes de pago
₋ Liquidación de viáticos
₋ Pago de Obligaciones.
₋ PAC
DIRECCIÓN SI SI NO
ALCALDE
GESTIÓN DE LA
No hay un
COMUNICACIÓN responsable
PÚBLICA SI SI NO
GESTIÓN DEL No se conoce
CONTROL INTERNO SI SI NO flujograma
SECRETARÍA DE
PLANEACIÓN
GESTIÓN DE LA
PLANEACIÓN
MUNICIPAL SI SI NO Sin documentar
GESTIÓN DEL SISBEN SI SI NO Sin documentar
76
4
GESTIÓN DE LA
INFORMACIÓN Y LA
ESTADÍSTICA No hay Expediente
MUNICIPAL SI SI NO Municipal
GESTIÓN DEL
BANCO DE
Sin implementar
PROGRAMAS Y
PROYECTOS SI SI NO
GESTIÓN DE LA
ASESORÍA A LAS
DEPENDENCIAS SI SI NO Sin documentar
GESTIÓN DEL PLAN
ANTICORRUPCIÓN Y
ATENCIÓN AL
CIUDADANO SI SI NO Se está elaborando
GESTIÓN
GENERACIÓN DE
INGRESOS SI SI NO Sin Flujograma
GESTIÓN DE
CONTRATACIÓN SI SI NO Sin Flujograma
GESTIÓN DE LA
VIVIENDA SI SI NO Sin Documentación
GESTIÓN DEL
OFICINA DE INFRAESTRUCTURA
EQUIPAMIENTO Y LA
INFRAESTRUCTURA En proceso de
MUNICIPAL SI SI NO construcción
GESTIÓN
PREVENCIÓN Y
ATENCIÓN DE
DESASTRES SI SI NO Funcionando
GESTIÓN
URBANÍSTICA SI SI NO Sin documentar
GESTIÓN DEL
ACUEDUCTO RURAL
Y EL SANEAMIENTO En proceso de
BÁSICO SI SI NO construcción
DIRECCIÓN ESTRATÉGICA
GESITIÓN DEL
POSTCONFLICTO SI SI NO Poco material
GESTIÓN DE APOYO
A LAS
ORGANIZACIONES
COMUNITARIAS SI SI NO Poco material
CONTROL URBANO SI SI NO Sin flujograma
INSPECCIÓN DE SI SI NO Procesos empíricos
POLICÍA
77
COMISARÍA DE
FAMILIA SI SI NO Sin definir proceso
GESTIÓN DEL
TRÁNSITO SI SI NO Realizando proceso
GESTIÓN DE
SISTEMAS
GOBIERNO EN LÍNEA SI SI NO Iniciando proceso
GESTIÓN DE
DIRECCIONAMIENTO
SECRETARÍA DE HACIENDA
CIUDADANO SI SI NO
GESTIÓN DEL
ARCHIVO
ADMINISTRATIVOS
MUNICIPAL SI SI NO
GESTIÓN DE
DOCUMENTAL -
VENTANILLA ÚNICA SI SI NO
MANTENIMIENTO Y
SERVICIOS
GENERALES SI SI NO
GESTIÓN DE
RECURSOS FÍSICOS SI SI NO
GESTIÓN DE
NÓMINA SI SI NO
GESTIÓN DEL PLAN
DE SALUD
SECRETARÍA DE SALUD Y
DESARROLLO SOCIAL
MUNICIPAL SI SI NO
GESTIÓN DE LA
SALUD PÚBLICA SI SI NO
GESTIÓN CULTURAL SI SI NO
GESTIÓN A LA
PRESTACIÓN DE LOS
SERVICIOS DE SALUD SI SI NO
ASEGURAMIENTO SI SI NO
78
EN EL RÉGIMEN
SUBSISDIADOS
GESTIÓN DEPROTES,
RECREACIÓN SI SI NO
GESTIÓN DEL
SANEAMIENTO
AMBIENTAL,
VIGILANCIA Y
CONTROL
ESPIDEMIOLÓGICO SI SI NO
SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONÓMIOCO,
AGRICULTURA, MEDIO AMBIENTE Y
TURISMO
GESTIÓN
MEDIOAMBIENTAL SI SI NO
GESTIÓN DEL
DESARROLLO
AGROPECUARIO SI SI NO
GESTIÓN TURISMO SI SI NO
La Secretaria de Hacienda por su misma esencia ejecuta funciones que son diarias
y necesarias para obtener los recursos financieros para el funcionamiento y la
inversión en los distintos programas sociales contemplados en el Plan Municipal de
Desarrollo. La cual tiene a su cargo múltiples procesos que por misma estructura se
relacionan pero funcionan de manera independiente, como son el direccionamiento
de las finanzas públicas, la tesorería, el presupuesto, la contabilidad y las funciones
de fiscalización y cobro, lo que amerita tener un grupo de funcionarios que
realmente responda al conjunto de funciones y actividades por las que le
corresponde responder y que constituyen el soporte básico del funcionamiento de la
administración, como son los recursos financieros.
En la segunda parte de este Estadio Técnico teniendo como base las cargas
laborales se presentan las propuestas de nueva estructura orgánica, planta de
cargos y escala salarial, con los proyectos de actos administrativos para su
implementación.
a. CONTEXTO Y ANTECEDENTES
Con respecto de los costos por concepto de nómina, se revisó el número de cargos,
los sueldos por cargo, así como la carga prestacional reconocida por el municipio,
conforme las normas legales, con el fin de establecer los costos de la nueva planta
de cargos.
La estructura fiscal está referida a los diferentes tipos de ingreso posibles que
pueden obtener los entes territoriales, los cuales se pueden generar por el recaudo
de ingresos propios, transferencias de la nación y gobernaciones y recursos de
capital. Mientras que la dinámica se refiere a su comportamiento y participación
durante periodos de tiempo definidos para realizar análisis con objetivos diferentes.
4
Comisión de Expertos para la equidad y la competitividad tributaria, informe final presentado al ministro de hacienda y
crédito público, diciembre de 2015
82
Los municipios se financian en gran parte mediante diversos impuestos, las rentas
distritales y/o municipales se componen en gran parte por el impuesto predial
unificado (IPU) y el impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos
y tableros (ICA). Otros impuestos reconocidos por su importancia dentro de la
financiación territorial son la sobretasa a la gasolina y el impuesto de delineación
urbana.
Al igual que los ingresos tributarios, existen ingresos no tributarios, tales como
multas, sanciones y estampillas, que son de menor importancia dentro de la
estructura de los ingresos territoriales que hacen parte de los ingresos corrientes de
libre destinación y generalmente financian los gastos de funcionamiento, pago de
deuda e inversión, y en algunos casos se han creado con destinación específica.
16.1.3 TRANSFERENCIAS
Los recursos del Fondo Nacional de Regalías no forman parte del Sistema General
de Participaciones - SGP, las cuales llegan a los entes territoriales como regalías
directas e indirectas para financiar proyectos incorporados en el Plan de desarrollo.
De acuerdo al Balance Fiscal de los Gobiernos Centrales Municipales, publicado
por el Banco de la República, la importancia de estas transferencias se evidencia
en la estructura de los ingresos tanto de los municipios (56% de los ingresos
totales) como de los departamentos (65% de los ingresos totales).
Según estudios realizados por varias entidades, entre ellas el DNP, los impuestos
municipales han sido más dinámicos que los departamentales; de igual modo los
primeros han ganado mayor participación que los segundos en el recaudo tributario
nacional.
El Departamento Nacional de Planeación (DNP) informó que para el año 2018 los
municipios reportaron una mejora mientras que los departamentos tuvieron una
disminución en el índice de desempeño fiscal respecto al año anterior.
De acuerdo con el reporte, el departamento del Valle del Cauca fue el que presentó
el mejor resultado en el índice con 81,66 puntos de 100 posibles, mientras que
Atlántico (79,86) y Meta (78,21) fueron los de mejores calificaciones
Al comparar el Índice de Desempeño fiscal del año 2018 con el tercer año de
gobierno de las administraciones territoriales anteriores (2014) se evidenció que los
departamentos tuvieron una mejora de 1,4% frente al 2014, mientras que en los
municipios presentaron una leve disminución de - 0,2%.
De acuerdo con los resultados del índice de desempeño fiscal se pudo observar
que el 65% de los departamentos se encuentran en situación de solvencia o
sostenibilidad en términos fiscales. Mientras que 42% de los municipios se ubican
en estos mismos rangos de desempeño.
Los ingresos fiscales del municipio de Obando están compuestos por los impuestos
municipales, derechos, tasas, venta de servicios y aprovechamientos utilizados
para financiar los bienes y servicios ofrecidos a la comunidad mediante las
inversiones realizadas, además, de financiar el funcionamiento de la administración
municipal. Los de mayor volumen los constituyen los impuestos locales los cuales
gravan los ingresos, la riqueza o la propiedad.
Para el análisis del comportamiento de las finanzas durante el periodo 2016 - 2019
se tuvieron en cuenta los ingresos efectivamente recaudados y para los gastos los
compromisos adquiridos al final de cada periodo. Se incluye un análisis sobre el
comportamiento de los Ingresos Corrientes de libre destinación durante las últimas
cuatro vigencias, la situación del endeudamiento y el manejo y sostenibilidad del
gasto tanto a precios corrientes como a precios constantes de 2019 con el fin de
obtener una idea de la situación financiera municipal.
cual evidencia un crecimiento real promedio de los ingresos totales del 11% durante
el periodo. Mientras que los ingresos corrientes crecieron a una tasa promedio del
13% durante el mismo periodo, los ingresos de capital lo hicieron en un 11% aquí
son importantes los recursos del balance que para el año 2019 fue 0.
VARIACION % VARIACION %
NOMBRE 2016 2017 2018 2019
2017 2016 2019-2018
38%
INGRESOS CORRIENTES 11.087.249 15.259.095 12.782.194 15.107.400 13%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2.450.154 2.888.448 18% 3.044.583 2.419.833 -1%
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 8.637.095 12.370.647 43% 9.737.611 12.687.567 17%
Fuente: Secretaria de Hacienda Municipal
Los ingresos tributarios están compuestos por los impuestos directos e indirectos.
Los impuestos directos son aquellos que recaen directamente sobre la persona,
empresa, sociedad etc. Entre los impuestos directos se pueden clasificar: los
impuestos a la renta, al enriquecimiento, o aquellos que se cobran por trámites
personales como la obtención de documentos, pagos de derechos y licencias, etc.
Los impuestos indirectos se le imponen a bienes y servicios y a las transacciones
que se realizan con ellos; es decir, las personas, indirectamente, a través de la
compra de bienes y servicios, pagan el impuesto, aun cuando no les cobra
directamente el impuesto.
INGRESOS TRIBUTARIOS VIGENCIA 2016 A 2019
(Miles de pesos)
TIPO DE IMPUESTO 2016 2017 2018 2019 TOTAL
INGRESOS TRIBUTARIOS 2.450.154 2.888.448 3.044.583 2.419.833 10.803.018
IMPUESTOS DIRECTOS 1.205.013 1.331.139 1.592.853 1.328.548 5.457.570.
IMPUESTOS INDIRECTOS 1.245.123 1.557.310 1.451.730 1.091.285 5.345.448
Fuente: Secretaria de Hacienda Municipal
Es decir, que después de la creación del impuesto sobre vehículos automotores, los
municipios podían continuar cobrando el impuesto de circulación y tránsito o
rodamiento para los vehículos de servicio público, en los términos en que existía
ese tributo antes de la entrada en vigencia de la Ley 488 de 1998
Del total de los impuestos directos cuya participación del 100% es el impuesto
predial unificado., constituyéndose en la renta de mayor importancia para el
municipio.
Hacen parte de los impuestos indirectos el que grava los Espectáculos públicos, el
impuesto de arena, cascajo y piedra el cual se genera por la extracción de arena,
cascajo y piedra del lecho de los ríos; el Degüello de ganado menor que consiste en
el pago de una tarifa determinada por el sacrificio de ganado menor en mataderos
públicos y/o privados; el impuesto de Registro de marcas y herretes fue creado y
autorizado por los decretos Nos. 1372 y 1608 de 1.933 y se genera por la
inscripción de la marca, herrete o cifras quemadoras que sirven para identificar
semovientes de propiedad de una persona natural, jurídica o sociedad de hecho y
que se registran en un libro especial que lleva la Alcaldía Municipal; el impuesto de
pesas y medidas es una contribución monetaria que constituye el uso de pesas,
básculas, romanas y demás medidas utilizadas en el comercio.
Otros impuestos indirectos son las Sobretasas o recargos que pueden establecer
los Concejos Municipales y Distritales a iniciativa del Alcalde a los impuestos de
industria y comercio, circulación y tránsito, demarcación urbana, predial, telefonía
móvil o cualquier otro impuesto de nivel territorial, de acuerdo con la ley, para
financiar algunas actividades como la Bomberil, y que corresponde a un porcentaje,
alícuota o recargo adicional al impuesto de que se trate. Dentro de las sobretasas
se encuentra la Sobretasa Bomberil, la Sobretasa Ambiental y la Sobretasa a la
Gasolina.
Durante el periodo 2016 - 2019 los impuestos indirectos del municipio de Obando
presentaron el siguiente comportamiento:
Los impuestos de mayor participación dentro del total recaudo por concepto de
impuestos indirectos, durante el periodo 2016 - 2019, fueron sobretasa a la
gasolina, sobretasa ambiental e industria y comercio.
Otros impuestos que presentan una dinámica positiva son el recaudo por concepto
de estampillas y la contribución sobre contratos de obra pública, dirigida a financiar
los proyectos de seguridad ciudadana, que representaron un 8,53% y 7,04% del
total recaudado durante el periodo, respectivamente.
16.1.11TRANSFERENCIAS
91
TRANSFERENCIAS DE
LIBRE DESTINACIÓN 1.032.186 12% 1.056.655 9% 1.127.264 12% 1.205.367 10% 4.562.762
TRANSFERENCIAS
PARA INVERSIÓN 7.512.606 88% 11.116.340 91% 8.436.539 88% 11.339.489 90% 39.575.576
TOTAL
TRANSFERENCIAS 8.544.792 100% 12.172.995 100% 9.563.803 100% 12.544.856 100% 44.138.338
Las rentas con mayor participación dentro del total de los ICLD para el periodo 2016
- 2019, fueron predial unificado, sobretasa a la gasolina e industria y comercio.
Dentro de los gastos de la administración central, los gastos de personal fueron los
de mayor participación, seguidos de las transferencias corrientes y los gastos
generales. Mientras que para los años 2016, 2017 y 2018 los gastos de personal
representaron un 60%, para el 2019 representaron el 69%.
Los sectores con mayor participación dentro del total de la inversión fueron salud
con un 55%, Transporte con el 13% Agua Potable y saneamiento básico con 7% y
educación con el 5%.
94
Al comparar los ICLD incluidas las transferencias de libre destinación frente al total
de gastos de funcionamiento, se observa que durante el periodo 2016 - 2019 los
gastos de funcionamiento, incluidos Concejo y Personería han representado entre
un 60% y el 66% de los ICLD, solo en el 2019 representó el 83% producto de la
nueva planta de cargos. Sin embargo, cuando se comparan los ICLD sin
transferencias se observa que estos alcanzan a financiar los gastos de
funcionamiento del municipio entre el 2016 y 2018 pero para el 2019 depende de la
utilización de las transferencias de libre destinación.
Este indicador mide el aporte de los ingresos tributarios en el total de los ingresos
corrientes del municipio, es decir, el aporte que realiza el recaudo de los recursos
propios del municipio respecto de los ingresos corrientes, mostrando el esfuerzo
tributario municipal.
Este indicador mide la capacidad del municipio para generar ahorro corriente y su
participación respecto de los ingresos corrientes que muestra la solvencia que tiene
el municipio para generar excedentes propios que se destinen al financiamiento de
la inversión, como complemento de las transferencias de la Nación y las regalías.
Se observa que el municipio cuenta con solvencia para generar excedentes propios
que se destinen a inversión, complementariamente al uso de transferencias de la
Nación y las regalías durante los años 2016, 2017 y 2019 ya que se presentaron
superávits primarios, sólo en el año 2018 presento déficit primario.
MUNICIPIO DE OBANDO
PLAN FINANCIERO (en millones de pesos)
Descripción 2020 2021 2022 2023
INGRESOS TOTALES 13.303 14.082 14.505 14.940
INGRESOS CORRIENTES 13.292 14.071 14.493 14.928
TRIBUTARIOS 3.221 3.698 3.809 3.923
Vehículos Automotores 0 0 0 0
Impuesto Predial Unificado 1.692 1.973 2.032 2.093
Impuesto de Industria y Comercio 385 547 563 580
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 362 373 384 396
Estampillas 220 227 233 240
Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 105 108 111 115
Impuesto Único a Favor de San Andrés 0 0 0
Otros Ingresos Tributarios 457 471 485 499
NO TRIBUTARIOS 157 162 167 172
Ingresos de la Propiedad: Tasas, Derechos, Multas y Sanciones 157 162 167 172
Otros No Tributarios 0 0 0
TRANSFERENCIAS 9.914 10.211 10.518 10.833
Transferencias Para Funcionamiento 1.090 1.123 1.156 1.191
Del Nivel Nacional 1.079 1.111 1.145 1.179
Sistema General de Participaciones - Propósito General - 1.079 1.111 1.145 1.179
99
Cofinanciación 0 0 0
Regalías y Compensaciones 0 0 0 0
Regalías Indirectas 0 0 0
Rendimientos Financieros 11 11 12 12
Excedentes Financieros 0 0 0
Desahorros y Retiros FONPET 0 0 0 0
GASTOS DE CAPITAL 7.815 1.970 2.029 2.090
Formación Bruta de Capital (Construcción, Reparación, Mantenimiento,
Preinversión, Otros) 7.815 1.970 2.029 2.090
Educación 555 57 59 60
Salud 0 0 0 0
Agua Potable 497 203 209 215
Vivienda 0 0 0 0
Vías 2.992 610 628 647
Otros Sectores 3.771 1.100 1.133 1.167
Déficit Fiscal de Vigencias Anteriores por Inversión
DÉFICIT O SUPERÁVIT DE CAPITAL -7.804 -1.959 -2.017 -2.078
DÉFICIT O SUPERÁVIT TOTAL -7.792 566 607 648
FINANCIACIÓN 8.008 -400 -400 -400
RECURSOS DEL CRÉDITO 1.900 -400 -400 -400
Interno 1.900 -400 -400 -400
Desembolsos 2.000
Amortizaciones 100 400 400 400
Externo 0 0 0 0
Desembolsos 0 0
Amortizaciones 0 0
Recursos del Balance (Superávit Fiscal, Cancelación de Reservas) 6.108 0 0
Venta de Activos 0 0
Reducción de Capital de Empresas 0 0
DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS PRESUPUESTALES
BALANCE PRIMARIO
DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO -1.644 686 707 728
DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO/INTERESES -4110% 572% 707% 910%
1. RESULTADO PRESUPUESTAL
INGRESOS TOTALES (Incluye financiación) 21.411 14.082 14.505 14.940
GASTOS TOTALES (Incluye financiación) 21.195 13.916 14.298 14.692
DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 216 166 207 248
Las estructura orgánica que se adopte deberá ser simple y flexible, de manera tal
que las dependencias principales que la integren sean adecuadas a una división
de los grupos de funciones que les corresponda ejercer, debidamente evaluables
por las políticas, la misión y por áreas programáticas.
101
Componentes Financieros:
La Secretaría de Hacienda por naturaleza debe ser la propiciadora de los recursos
necesarios para que el Municipio pueda cumplir con sus obligaciones y de esta
forma pueda ejecutar las inversiones programadas para la ciudad. Es por ello que
debe asegurar la sostenibilidad de las finanzas públicas mediante una estricta
disciplina fiscal sustentada con un programa de saneamiento fiscal y financiero,
estribado con los siguientes componentes:
1. Planeación Financiera
2. Administración de Ingresos
3. Manejo de Gasto Público
4. Adopción de herramientas de gestión fiscal
Planeación Financiera:
En lo referente a la Planeación Financiera, la Secretaría de Hacienda debe
fundamentar la planificación de las finanzas en un proceso enmarcado con
102
Administración de Ingresos:
La administración de los ingresos municipales corresponde al conjunto de
actividades tendientes a potenciar las fuentes de recursos necesarias para alcanzar
los objetivos sociales y económicos trazados. Este componente tiene la finalidad
de recaudar los recursos que necesita el Municipio para cumplir con los fines
propuestos en el programa de saneamiento fiscal y financiero al igual que lo
proyectado en el plan de desarrollo.
4. Cultura Tributaria
5. Estados Financieros Contables
6. Sistemas de Información Financiera
Informes
Realizar seguimiento y monitoreo permanente a las financieros -
Acciones para cumplir ejecuciones presupuestales de estos órganos, de Cálculo matriz
los límites del tal forma que en ningún momento supere los límites Ley 617 de
Concejo y Personería de gasto establecidos por la Ley 617 de 2000 2000
Manuales de
procesos, de
procedimientos
y de funciones
Adoptar Manuales de EL MUNICIPIO se obliga a adoptar, mediante acto de cada una de
Procesos y administrativo, los manuales de procesos, de las áreas
Procedimientos para procedimientos y de funciones de cada una de las estratégicas
la nueva estructura áreas estratégicas que se definan para el cabal que se definan
administrativa cumplimiento de las competencias constitucionales para el cabal
cumplimiento
de las
competencias
constitucionales
Dentro de los términos establecidos por la
No. De
Comisión Nacional del Servicio Civil, EL
Actualizar inscripción funcionarios
MUNICIPIO se obliga a realizar todas las acciones
en carrera inscriptos en
para efectuar la actualización de la inscripción en
administrativa carrera
carrera administrativa de los funcionarios que
administrativa
tengan derecho
Para ello, EL MUNICIPIO elaborará dentro de los Cronograma
Fortalecer los seis (6) meses, siguientes a la adopción del con fechas de
procesos y presente PROGRAMA , el respectivo cronograma ejecución y
procedimientos para con fechas de ejecución y plan de acción a seguir, plan de acción
mantener actualizada que permitan fortalecer los procesos y del programa
la información, procedimientos de la gestión de personal, entre de
relacionada con la otros, el sistema de información, de registro y fortalecimientos
gestión de personal control de novedades y demás situaciones de procesos y
laborales y administrativas procedimientos
105
106
Ajustes en la base de
Garantizar y fortalecer la datos de creencias, en
defensa jurídica del la contabilidad y el
Teniendo en cuenta los fallos que sean
municipio estado de inventarios
notificados o las actuaciones judiciales que se
Actualizar de pasivos
presenten EL MUNICIPIO se obliga a realizar
permanentemente contingentes,
los ajustes en la base de datos de acreencias,
la base de detallando el estado de
en la contabilidad y el estado de inventarios de
acreencias ciertas los procesos legales que
pasivos contingentes, detallando el estado de
y pasivos cursan en contra de la
los procesos legales que cursan en contra de la
contingentes administración en los
administración en los juzgados y tribunales, los
juzgados y tribunales,
cuales deberán ser revisados trimestralmente
los cuales deberán ser
revisados
trimestralmente
EL MUNICIPIO se obliga, conforme a la
normatividad vigente, a actualizar el
Reglamento Interno de Cartera. Así mismo, a
iniciar labores de determinación para la
Actualizar y constitución de títulos ejecutivos con los cuales
FORTALECIMIENTO DE adoptar se puedan allantar labores de cobro
INGRESOS TRIBUTARIOS Reglamento administrativo coactivo. Para ello, EL Reglamento interno de
Interno de MUNICIPIO se obliga a diseñar un plan de cartera actualizado
Recuperación acción que marque las pautas para la
de Cartera recuperación de la cartera y para la gestión
tributaria de EL MUNICIPIO, y que
comprometa a los integrantes de la
administración con la obtención y
aseguramiento de los ingresos
107