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NÚCLEO DE ANZOÁTEGUI
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE CONTADURÍA PÚBLICA
CÁTEDRA: PROBLEMAS ESPECIALES DE DERECHO MERCANTIL
Realizado por:
Caballero, Mariángela C.I. 17.730.935
Hernández, Evelyn C.I. 17.237.330
Marcano, Doraisy C.I. 16.926.698
Rodríguez, Darlenet C.I. 16.852.931
Sección 42
Marzo de 2007
TÍTULO DE CRÉDITO
También llamado título valor, es aquel documento que resulta necesario para
ejercitar el derecho literal y autónomo en él consignado.
De la anterior definición se entiende que los títulos de crédito se componen de dos
principales partes: el valor o derecho que consignan y el título o soporte material que lo
contiene, resultando de esta combinación una unidad inseparable. Esta figura jurídica y
comercial tendrá diferentes lineamientos según el país o el sistema jurídico en donde se
desarrolle y legisle.
ANTECEDENTES HISTÓRICOS
No todos los títulos de crédito han surgido en el mismo momento de la historia del
comercio, por lo que su estudio y regulación se ha producido en tiempos diversos; pero
desde principios del siglo XX los juristas han realizado grandes esfuerzos para elaborar una
teoría unitaria o general, dentro de la cual se comprende toda esa categoría llamada títulos
de crédito.
ELEMENTOS
La doctrina ha encontrado los siguientes elementos en los títulos de crédito, algunos
de aquellos no son considerados como tales de forma unánime, en especial la circulación:
1. Incorporación
El título de crédito es un documento que lleva incorporado un derecho, en tal forma,
que el derecho va íntimamente unido al título y su ejercicio está condicionado por la
exhibición del documento; sin exhibir el título, no se puede ejercitar el derecho en él
incorporado, y su razón de poseer el derecho es el hecho de poseer el título.
La incorporación del derecho al documento es tan íntima que el derecho se convierte en
algo accesorio del documento. Generalmente, los derechos tienen existencia
independientemente del documento que sirve para comprobarlos, y pueden ejercitarse sin
necesidad estricta del documento; pero tratándose de títulos de crédito el documento es lo
principal y el derecho lo accesorio; el derecho ni existe ni puede ejercitarse, si no es en
función del documento y condicionado por él.
2. Legitimación
La legitimación es una consecuencia de la incorporación. Para ejercitar el derecho es
necesario “legitimarse” exhibiendo el título de crédito. La legitimación tiene dos aspectos:
activo y pasivo. La legitimación activa consiste en la propiedad o calidad que tiene el título
de crédito de atribuir a su titular, es decir, a quien lo posee legalmente, la facultad de exigir
del obligado en el título la obligación que en él se consigna. La legitimación pasiva consiste
en que el deudor obligado en el título de crédito cumple su obligación y por tanto se libera
de ella, pagando a quien aparezca como titular del documento.
3. Literalidad
Hace referencia a que el derecho se medirá en su extensión y demás circunstancias, por
la letra del documento, por lo que literalmente se encuentre en él consignado.
Sin embargo la literalidad puede ser contradicha por otro documento (por ejemplo, el acta
constitutiva en la S.A.) o por la misma ley (ej. la ley prohíbe la letra de cambio al portador,
cuando así éste, será nula).
4. Autonomía
No es propio decir que el título de crédito es autónomo, ni que sea autónomo el derecho
incorporado en el título; lo que debe decirse que es autónomo es el derecho que cada titular
sucesivo va adquiriendo sobre el título y sobre los derechos en él incorporados, y la
expresión “autonomía” indica que cada persona que va adquiriendo el documento adquiere
un derecho propio, distinto del derecho que tenía o podría tener quién le transmitió el título.
Así se entiende la autonomía desde el punto de vista activo; y desde el punto de vista
pasivo, es autónoma la obligación de cada uno de los signatarios de un título de crédito,
porque dicha obligación es independiente y diversa de la que tenía o pudo tener el
suscriptor del documento.
5. Circulación
Un quinto elemento que no está considerado por la generalidad de los autores como
tal es la circulación. Dicho elemento se refiere a que el título de crédito está destinado a
circular, a transmitirse de una persona a otra.
CLASIFICACIÓN
Para clasificar los títulos de Crédito se han desarrollado numerosos criterios, por lo
que sólo haremos mención de los principales.
1. Atendiendo a si son regidos por la ley
Son títulos nominados o típicos y títulos innominados. Son títulos típicos los que se
encuentran reglamentados en forma expresa en la Ley, como la Letra de Cambio y el
Pagaré. Son Títulos innominados aquellos que sin tener una reglamentación legal expresa
han sido consagrados por los usos mercantiles.
2. Según su objeto
Este criterio atiende al objeto, es decir, al derecho incorporado en el título de crédito:
Títulos Personales: también llamados corporativos, que son aquellos cuyo objeto
principal no es un derecho de crédito, sino la facultad de atribuir a su tenedor una
calidad personal de miembro de una sociedad. De tal calidad derivan derechos de
diversas clases: políticos, patrimoniales, etc.
Títulos Obligacionales: o títulos de crédito propiamente dichos, que son aquellos cuyo
objeto principal, es un derecho de crédito y, en consecuencia atribuyen a su titular
acción para exigir el pago de las obligaciones a cargo de los suscriptores.
Títulos Reales: de tradición o representativos, que son aquellos cuyo objeto principal no
consiste en un derecho de crédito, sino en un derecho real sobre la mercancía amparada
por el título. Por esto se dice que representan mercancías.
4. Según la sustantividad
Este criterio los divide en principales y accesorios. Siendo éstos últimos los que
dependen de otro título de crédito principal, como el caso de los bonos de prenda del
certificado de depósito.
5. Según su circulación
Es la principal clasificación. Según la forma de transmitirse los Títulos de Crédito se
clasifican de la siguiente forma:
Títulos nominativos: también llamados directos, son aquellos que tienen una circulación
restringida, porque designan a una persona como titular, y que para ser transmitidos,
necesitan el endoso del titular y la cooperación del obligado en el título, el que deberá
llevar un registro de los títulos emitidos; y el emitente sólo reconocerá como titular a
quien aparezca a la vez como tal, en el título mismo y en el registro que el emisor lleve.
Títulos a la orden: son aquellos que, estando expedidos a favor de determinada persona,
se trasmiten por medio del endoso y de la entrega misma del documento. Puede ser que
siendo el título a la orden por su naturaleza, algún tenedor desee que el título ya no sea
transmitido por endoso y entonces podrá inscribir en el documento las cláusulas “No a
la orden”, “no negociable” u otra equivalente.
Títulos al portador: son aquellos que se trasmiten cambiariamente por la sola tradición,
y cuya simple tenencia produce el efecto de legitimar al poseedor.
LETRA DE CAMBIO
La letra de cambio es un título de crédito que contiene la orden incondicional que
una persona llamada librador da a otra llamada librado, la responsabilidad de pagar una
suma de dinero a un tercero denominado beneficiario (en casos, ese tercero puede coincidir
con el mismo librador), en época y lugar determinados
ANTECEDENTES HISTÓRICOS
Surge aproximadamente en el siglo XII en Florencia (Italia). Posteriormente, la letra
de cambio se convierte en papel que circula con gran aceptación; es decir, comienza la
posibilidad del endoso. Así, con ligeras variaciones, ha llegado a nuestros días.
La letra es objeto de legislación, en primer lugar en Francia, época de Luís XIV, y
subsiguientemente a comienzos del siglo XIX, Francia estructura definitivamente los
caracteres que conforman la letra de cambio. Finalmente aparece la Ley Uniforme de
Ginebra de 1930 que comprendía los sistemas alemán y francés. Venezuela acoge esa
experiencia traducida en nuestro Código de Comercio (Título 9no.)
PARTE LEGAL
Artículo 410.- “La letra de cambio contiene:
1º La denominación de letra de cambio inserta en el mismo texto del título y expresada en
el mismo idioma empleado en la redacción del documento.
2º La orden pura y simple de pagar una suma determinada.
3º El nombre del que debe pagar (librado).
4º Indicación de la fecha del vencimiento.
5º El lugar donde el pago debe efectuarse.
6º El nombre de la persona a quien o a cuya orden debe efectuarse el pago.
7º La fecha y lugar donde la letra fue emitida.
8º La firma del que gira la letra (librador).”
5. Lugar de pago
La letra debe indicar el lugar en que se debe presentar la letra para pagar, pero si éste
falta, la letra podrá pagarse en el lugar pactado con anterioridad con el receptor del pago.
Ordinariamente se señala como lugar de pago el domicilio del librado, pero puede señalarse
el domicilio o residencia de un tercero.
Artículo 412: "La letra de cambio puede ser a la orden del mismo librador. Librada contra
el librado mismo. Librada por cuenta de un tercero.
Artículo 418: “El librador garantiza la aceptación y el pago. Puede eximirse de la garantía
de la aceptación pero toda cláusula por virtud de la cual se exima de la garantía del pago se
tiene por no escrita”.
ENDOSO
El Endoso es una cláusula accesoria e inseparable del título de crédito, en virtud de
la cual el acreedor cambiario pone a otro en su lugar, transfiriéndole el título con efectos
limitados o ilimitados. La principal función del endoso es su función legitimadora: el
endosatario se legitima por medio de una cadena ininterrumpida de endosos. Son elementos
personales del endoso, el endosante y el endosatario. Siendo el primero el que transmite el
título y el segundo, la persona a quien el título se transfiere.
PARTE LEGAL
Artículo 423.- “El endosante, salvo pacto en contrario, es garante de la aceptación y del
pago. Puede prohibir un nuevo endoso, en cuyo caso no garantiza la aceptación ni el pago
con respecto a las personas a las cuales ha sido posteriormente endosada”.
Artículo. 426.- “Cuando el endoso contiene la palabra "para su reembolso", "para su cobro",
"por su mandato", o cualquier otra frase que implique un simple mandato, el portador puede
ejercitar todos los derechos derivados de la letra de cambio, pero no puede endosarla, sino a
título de procuración.
Los obligados no pueden en este caso invocar contra el portador otras excepciones que las
que podrán oponerse al endosante”.
AVAL
Es un compromiso solidario de pago de una obligación a favor del acreedor o
beneficiario, otorgada por un tercero para el caso de no cumplir el obligado principal con el
pago de un título de crédito. El aval implica la voluntad de una tercera persona inmersa en
el título de manera unilateral, a dicha persona se le llama avalista.
Se trata de un instrumento por el cual el tercero (avalista) se compromete a cubrir el
pago del monto del título de crédito y sus intereses, en el caso de que el deudor original
(avalado) no cumpliere con lo que le corresponde.
En estricto derecho la figura del aval sólo se aplica respecto a los títulos de crédito,
aun cuando en lo coloquial se entiende cuando cualquier tercero apoya el actuar de una
persona.
Normalmente, quien quiere recibir un préstamo necesita alguien que le avale si
suscribe algún titulo de crédito. Es decir, necesita demostrar al banco o a la entidad que le
presta el dinero que, en caso de que no pueda devolver el préstamo en los pagos acordados,
dicha entidad podrá requerir el pago y aún rematar los bienes tanto del avalado como del
avalista para cubrir el resto del préstamo que no haya sido devuelto.
La figura del aval es diferente a la fianza y a la deuda solidaria. El avalista sólo se
compromete en títulos de crédito y es siempre solidario. El fiador se compromete en un
contrato de fianza y goza de los beneficios de orden y de excusión, El deudor solidario se
compromete contractual o cambiariamente.
PARTE LEGAL
Artículo 438.- “El pago de una letra de cambio puede ser garantizado por medio del aval.
Esta garantía se presta por un tercero o aun por un signatario de la letra”.
Artículo 440.- “El avalista se obliga de la misma manera que aquel por el cual se ha
constituido garante.
Su compromiso es válido aunque la obligación que haya garantizado sea nula por cualquier
causa menos por un vicio de forma. Tiene, cuando ha pagado la letra, el derecho de
proceder contra el garantizado y contra los garantes del mismo”.
LA ACEPTACIÓN
La obligación cambiaria del librado nace con la aceptación que es el asentamiento
que da el librado el mandato recibido del librador, ya que por medio de la letra de cambio
éste ordena que haga efectiva determinada suma, así vista, la aceptación no es otra cosa que
la declaración del librado de que en efecto entregará a su tiempo la suma en cuestión,
porque admite como cierta la orden dada.
La aceptación es una declaración por el cual el librado contrae el compromiso de
pagar la letra al portador, a su vencimiento.
La aceptación se escribe sobre la letra de cambio y se expresa por la palabra
“acepto” o por cualquier otra equivalente, debe estar firmada por el librador su simple firma
puesta en la cara anterior de la letra equivale a su aceptación.
EL PAGO
El pago de la letra debe hacerse contra su entrega. Es esto una consecuencia de la
incorporación; pero no quiere esto decir que el pago hecho sin recoger la letra no sea
válido; y en caso de que así se hiciere, podría oponerse la correspondiente excepción de
pago, como excepción personal, al tenedor ya pagado que pretendiera volver a cobrar la
letra.
Si la letra es pagadera a la vista, deberá presentarse para su pago dentro de un
término de seis meses a contar de la fecha de la letra.
PAGO PARCIAL
El tenedor está obligado a recibir un pago parcial de la letra; pero retendrá la letra en
su poder mientras no se le cubra íntegramente, anotará en el cuerpo de la misma los pagos
parciales que reciba, y extenderá recibo por separado en cada caso. Conservando los
derechos contra los demás obligados.
PROTESTO
El protesto es un acto de naturaleza formal, que sirve para demostrar de manera
auténtica, que la letra de cambio fue presentada oportunamente para su aceptación o para su
pago. Se practica el protesto por medio de un funcionario que tenga fe pública y se
levantará contra el girado o los recomendatarios, en caso de falta de aceptación, y en caso
de protesto por falta de pago, contra el girado-aceptante o sus avalista. La sanción por la
falta de protesto es la pérdida de la acción cambiaria de regreso.
EL AVISO
Cuando al último portador de la letra no pagan, además de los protestos debe hacer
avisos a todos sus garantes de que no le pagaron.
El artículo 453 del Código de Comercio establece que el portador debe dar aviso de
la falta de aceptación o de pago a su endosante y al librador, en los cuatro días laborables
que siguen al en que se sacó el protesto, o el de la presentación en caso de resaca sin gastos.
Por otra parte cada endosante debe, dentro del término de dos días, dar conocimiento a su
endosante del aviso que ha recibido, indicándole los nombres y las direcciones de los que le
han dado los avisos anteriores, y así sucesivamente, hasta llegar al librador.
El término antes mencionado empieza a contarse desde que se recibe el aviso
precedente.
Si el endosante no ha indicado su dirección o la ha indicado de una manera ilegible,
es suficiente que el aviso sea dado al endosante que le precede.
El que tiene aviso que dar, puede hacerlo bajo cualquiera forma, aun por la simple
devolución de la letra de cambio. Debe probar que lo ha verificado dentro del término
prescrito.
Este término se considera cumplido y observado por medio de una carta puesta al
correo dando el aviso dentro del mencionado término.
El que no da el aviso dentro del plazo indicado no incurre en la caducidad de la
letra, pero es responsable si ha habido algún perjuicio causado por su negligencia, sin que
los daños e intereses en este caso puedan ascender a más del valor de la letra de cambio.
PRESCRIPCIÓN
Contra el librado: a los 3 años de su vencimiento. Contra el librado no hay caducidad
sino prescripción que puede ser interrumpida por la vía civil, es decir, registrando la
demanda.
Contra el librador y endosantes: 1 año a partir del protesto levantado en tiempo útil. Si
la letra es sin aviso y sin protesto 1 año a partir de su vencimiento.
De endosante contra endosante: 6 meses a partir de la demanda de uno de los
endosantes.
El artículo 479 del Código de Comercio establece que todas las acciones derivadas
de la letra de cambio contra el aceptante, prescriben a los tres años contados desde la fecha
del vencimiento.
Las acciones del portador contra los endosantes y el librador prescriben al año a
partir de la fecha del protesto sacado en tiempo útil, o de la del vencimiento en caso de
cláusula de resaca sin gastos.
Las acciones de endosantes los unos contra los otros y contra el librador, prescriben
a los seis meses a contar desde el día en que el endosante ha reembolsado la letra o desde el
día en que el mismo ha sido demandado.
El artículo 480 del Código de Comercio dice que la interrupción de la prescripción
sólo producirá efecto contra aquél respecto del cual haya tenido lugar dicha interrupción.
EL CHEQUE
Es un titulo valor, dirigido a una institución de crédito con el que se da la orden
incondicional de pagar a la vista una cantidad de dinero a cuenta de una provisión previa y
en la forma convenida. Es un titulo de crédito, en virtud del cual una persona llamada
librador ordena incondicionalmente a una institución de crédito, que es el librado, al pago
de una suma de dinero a favor de una tercera persona llamada beneficiario.
Es una orden de pago escrita y redactada en formulario especial por medio del cual
del dueño de una cuenta corriente bancaria exige al banco la entrega de una suma de dinero
a favor de sí mismo o de un tercero, y con cargo a dicha cuenta.
ANTECEDENTES HISTÓRICOS
La palabra cheque está indisolublemente unida al vocablo inglés exchequer, que
significa tablero (de ajedrez o de damas). El soberano ingles libraba ordenes contra su
tesorería, las cuales llamaban exchequer bills, por la forma que adoptaba el tapiz que cubría
la mesa de la tesorería inglesa. De la expresión exchequer bill surgió la palabra cheque.
Fueron los ingleses los padres adoptivos del cheque (Bonelli) y los promotores de su
divulgación, la cual se extendió al mundo entero.
En Venezuela, la legislación sobre cheque fue introducida en 1.904. El Código de
Comercio de ese año adoptó las normas del Código de Comercio italiano de 1.882, a las
cuales se hizo insensible. El descuido del legislador venezolano en materia de cheque ha
sido tan grande, que al producirse la incorporación de la reglamentación de la
reglamentación de la letra de cambio en 1.919, ni siquiera se tomó el trabajo de revisar las
normas de revisión cuando en materia de letra de cambio no existen dispositivos sobre el
particular.
El cheque es el medio más utilizado para disponer de los fondos de una cuenta
corriente bancaria, pero no la única forma. Por la relativa independencia del cheque y de la
cuenta corriente bancaria, la doctrina prevaleciente habla de la existencia de un pacto
accesorio de cheque, superpuesto a los contratos bancarios de una cuenta corriente. El
convenio de cheque no es un contrato autónomo, sino un acuerdo accesorio de la cuenta
corriente.
El cheque, como título de crédito, es el documento necesario para ejercitar el
derecho literal y autónomo indicado en el mismo.
REQUISITOS
Los cheques de cuenta corriente son facilitados unidos en talonarios por las
entidades de crédito a las personas que han suscrito una cuenta corriente para que puedan
disponer de los fondos depositados en ella. Para garantizar la seguridad y derechos de sus
usuarios, y en general para los tenedores de cheques, los bancos han establecido algunas
normas, por tal razón, los cheques solo pueden ser librados o expedidos en formularios
elaborados o autorizados por los bancos.
En tal virtud, los formularios de cheques serán impresos por los bancos bajo su
responsabilidad y contendrán necesariamente el nombre del banco librado y una
numeración consecutiva que permita identificarlos plenamente. Por lo tanto los cheques que
sean expedidos en formularios diferentes a los autorizados por el banco no producirán
efectos de titulo- valor. Si dicho sea el caso, el banco utilizara para el procesamiento de sus
cheques caracteres magnéticos que identificaran tanto al banco como al cliente o a
cualquiera de ellos, dichos caracteres serán necesariamente impresos por el banco, aun
cuando medie contrato para la elaboración de chequeras especiales.
El cheque debe contener:
1. La mención de ser cheque inserta en el documento;
2. El lugar y fecha en que se expide;
3. La orden incondicional de pagar una suma determinada en dinero;
4. El nombre del librado;
5. El lugar de pago, y
6. La firma del librador.
TIPOS DE CIRCULACIÓN
No Negociable: El cheque expedido o endosado a favor del librado será no negociable,
abono en cuenta o certificados, o de la inserción escrita en el documento, de la cláusula
respectiva solo puede ser endosado a una institución de crédito.
A La Orden: Es cualquier cheque nominativo, existen cheques a la orden de persona
determinada (nominativos impropios), y cheques a favor de persona (propiamente
nominativos), el cheque nominativo puede ser expedido a favor de una tercero, del
mismo librador o librado.
Al Portador: El cheque que no indique a favor de quien se expide, así como el emitido a
persona determinada y que contenga la cláusula “al portador”.
CLASES DE CHEQUES
1. Cheque de Gerencia: Es aquel emitido por un Banco contra sí mismo, es decir, el Banco
es librado y librador al mismo tiempo.
Características
Puede ser emitido a nombre del cliente o de terceros.
Pueden ser pagados en la misma plaza o en otras plazas.
Su emisión constituye una relación directa entre el Banco y el tenedor.
No se puede girar al portador.
Pueden ser negociables o no.
No se emitirán cheques con pago en efectivo.
Por el servicio de expedición de Cheques de Gerencia, el Banco cobra el valor del
cheque más la comisión y el impuesto de contribución (gravamen al movimiento
financiero). Teniendo en cuenta que en algunos casos el valor del cheque y la comisión
pueden ser asumidos por el Banco:
o Expedición de Cheques de Gerencia para efecto de pago de proveedores.
o Expedición de Cheques de Gerencia para pago de dividendos y cancelación de
rendimientos por capital e intereses, y por pago de intereses en cuentas de ahorros.
o Desembolsos de créditos.
o Expedición de Cheques de Gerencia por reembolso de caja menor y pago de
nómina a empleados.
o Expedición de Cheques de Gerencia por compra de divisas al sector real y por
reintegros de exportación.
o El pago de recaudos que haga el Banco de los Impuestos Nacionales, Municipales,
etc., mediante la expedición de Cheques de Gerencia
Dirigido a
Mercado oficial.
Mercado empresarial.
Mercado individual
Beneficios
Elimina el riesgo de llevar dinero en efectivo.
Los cheques pueden ser cambiados a través de las agencias del mismo Banco en que se
emitió dicho cheque a nivel nacional.
Pueden ser reembolsables.
Seguridad y respaldo comercial en sus transacciones.
Requisitos
Llenar la solicitud de cheque de Gerencia.
Poseer fondos en la cuenta.
Cancelar la comisión.
12.589.723
C.I Nº _____11.256.489_
___
ÚNICA DE CAMBIO a la orden de: _____J.J. PÉREZ ALEMÁN, S.A.
C.I Nº
La cantidad de CINCUENTA MIL
Bolívares
Valor Entendido
Que cargará(n) en cuenta SIN AVISO Y SIN PROTESTO
MODELO
A: _______Carlos Aménabar DE LETRA DE CAMBIO
Ruiz___
_ Calle Democracia con Sucre Nº 148
Puerto La Cruz, Edo. Anzoátegui. ATENTO(S) SS. SS Y AMIGO(S)
(0281) 2658590____
1037-4571-08-2051598537 52643159 Bs. 1.545.500,00
Código Cuenta Cliente Nº Cheque
PÁGUESE
A LA ORDEN DE Corporación VIDOÑO, C.A.
BOLÍVARES
Barcelona, 16 - 03 DE 2007
AGENCIA BARCELONA
543159569874236
MODELO DE CHEQUE