5 claves para entender el delito de lavado de activos

El delito de lavado de activos recibe múltiples nombres dependiendo

de la legislación a la que se haga referencia. Por ello, en otros países
es conocido también como lavado de capitales, blanqueo de
productos ilícitos o blanqueo de capitales o legitimación de capitales
ilícitos.

Este delito presenta una serie de características muy particulares,

por lo que es muy importante que el lector las conozca para
entender qué esta pasando en la política actual. Aquí, le
presentamos cinco aspectos claves:

1. ¿Qué es el lavado de activos?

El lavado de activos es el conjunto de operaciones realizadas por

una o más personas naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o
disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas.

El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente mediante la

realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier
rastro del origen ilícito de los recursos. Sobre estos aspectos, la
Corte Suprema se ha pronunciado ampliamente en el Acuerdo
Plenario N° 3-2010/CJ-116.

2. ¿Qué actos constituyen lavado de activos?

El delito de lavado de activos se encuentra regulado en el Decreto

Legislativo N° 1106. En los artículos 1, 2 y 3 esta norma regula tres
tipos de actos constitutivos de lavado de activos. El primer grupo
son los “actos de conversión y transferencia” que consisten en la
incorporación del activo ilícito al sistema económico, por ejemplo,
mediante transacciones financieras.

Luego, están los “actos de ocultamiento y tenencia” con los cuales

el autor busca evitar la ubicación de los activos. Finalmente, están
los “actos de transporte” destinados a evitar la identificación de su
origen, su incautación o decomiso.

3. ¿Con qué herramientas se cuenta para la investigación del

lavado de activos?

Para la investigación del delito de lavado de activos debemos tomar

en cuenta los diversos mecanismos previsto en el Decreto
Legislativo N° 1106. Entre ellos se encuentra la posibilidad de
solicitar el levantamiento del secreto bancario, de la reserva
tributaria y de la reserva bursátil. Estos actos solamente pueden ser
dispuestos por un juez o a solicitud del Fiscal de la Nación; y la
información obtenida solo puede ser utilizada exclusivamente para
la investigación.

4. Elemento objetivo: que los activos tengan origen ilícito

Para la comisión de este delito, los activos deben provenir de fuentes
ilícitas. Las más comunes en la actualidad son el tráfico ilícito de
drogas, el terrorismo, el proxenetismo, la trata de personas y el
tráfico ilícito de migrantes. También la defraudación tributaria, los
delitos aduaneros, los delitos contra la Administración Pública,
contra el patrimonio en su modalidad agravada u otros similares que
generen ganancias ilegales.

Sobre estos aspectos también se ha pronunciado la Corte Suprema

en el Acuerdo Plenario N° 7-2011/CJ-116.

5. Elemento subjetivo: conocimiento del origen ilícito

El origen ilícito de los activos debe ser conocido o, al menos,

presumido por el autor del delito de lavado de activos. No es
necesario que las actividades ilícitas que produjeron los activos se
encuentren sometidas a investigación, a proceso judicial o hayan
sido objeto de condena.