HOJA DE TRABAJO

FECHA BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

CODIGO CUENTA DEBE HABER DEBE HABER
1105 CAJA 33600 200
1110 BANCOS 68670 1470
1205 INVERSIONES 133800
1305 CUENTAS POR COBRAR 135650
1355 ANTICIPOS DE RENTA 10650
1365 PRESTAMOS A EMPLEADOS 28460 200
1390 PROVISION DEUDA DIFICIL COBRO 7115
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA 29930
1504 TERRENOS 120710
1512 MAQUINARIA Y EQUIPO 114000
1516 EDIFICIOS 47600
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 26200 6035
1698 MARCAS Y PATENTES 541110
1710 GASTOS DIFERIDOS 8400
2105 OBLIGACIONES BANCARIAS 61800
2205 PROVEEDORES 19880
2305 CUENTAS POR PAGAR 82120
2335 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 15220
2380 ACREEDORES VARIOS 21910
2408 IVA POR PAGAR 15850
2505 SUELDOS POR PAGAR 19480
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 98205
2705 INGRESOS DIFERIDOS 18500 9500
3105 CAPITAL 200000
3205 SEPERAVIT DE CAPITAL 72400
3305 RESERVA LEGAL 61200
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 8560
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 694970 9500
4175 DESCUENTOS EN VENTAS 7040
4210 DESCUENTOS EN COMPRA 3000
4295 OTROS INGRESOS 17710
5110 HONORARIOS DE ADMINISTRACION 97800
5160 DEPRECICACION 6035
5255 GASTOS DE VIAJES EN VENTAS 52300
5305 GASTOS FINANCIEROS 14400 1470
SUMAS IGUALES 1451235 1437005 17205 17205

AJUSTES
1) EL MES ANTERIOR LA EMPRESA HABIA RESIVIDO 18.500 POR EL PAGO ANTICIPADO DE LAS CUALES ENTREGO 9.5
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR $9,500
2705 INGRESOS DIFERIDOS $9,500

2) LAS EDIFICACIONES SE DEPRECIARON UN 5% DEL VALOR DE LOS LIBROS.

5160 DEPRECIACION $6,035
1592 DEPRECIACION ACOMULADA $6,035

3) AL REALIZAR EL ARQUEO SE ENCONTRO EFECTIVO POR VALOR DE 33400 SIN JUSTA CAUSA
1365 CUENTAS X COBRAR A TRABAJADOR $200
1105 CAJA $200

4) EL BANCO ENVIA UN ESTRACTO BANCARIO CON UN SALDO EN BANCO POR VALOR DE 67200 Y NOTAS DEBITOS
POR GASTOS BANCARIOS POR VALOR 1470.
5305 GASTOS FINANCIEROS $1,470
1110 BANCO $1,470
BALANCE AJUSTADO
DEBE HABER DEBE HABER
33400
67200
133800
135650
10650
28660
7115
29930
120710
114000
47600
20165
541110
8400
61800
19800
82120
15220
21910
15850
19480
98205
9000
200000
72400
61200
8560
704470
7040
3000
17710
97800
6035
52300
15870
1443115 1445045
O DE LAS CUALES ENTREGO 9.500

R DE 67200 Y NOTAS DEBITOS