UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS

FACULTAD DE INGENIERÍA
PRESUPUESTOS

La fabrica MUEBLES Y ACCESORIOS desea realizar un presupuesto para la producción de

tres productos , los datos que les dan son los siguientes:

1. Ventas Y UPP de los últimos 7 años.

VENTAS HISTÓRICAS UPP

AÑO MESAS SILLAS SOFAS MESAS SILLAS

SOFAS
1 800 3200 620 816 3296 636
2 860 3440 650 878 3544 667
3 890 3560 660 908 3667 677
4 910 3640 680 929 3750 697
5 945 3780 700 964 3894 718
6 950 3800 710 969 3914 728
7 980 3920 720 1000 4038 738

Es necesario realizarun ajuste sobre los pronosticos 3% negativo en mesas, un 5% positivo

en sillas y 3% negativo en los sofas.

El pronóstico para las mesas en el año 9 es primer trimestre 260 unidades y 2 trimestre
270 unidades.
El pronóstico para las sillas en el año 9 es primer trimestre 1045 unidades y 2 trimestre
1060 unidades.
El pronóstico para los sofas en el año 9 es primer trimestre 160 unidades y 2 trimestre
180 unidades.

Los porcentajes en que se divide la producción son:

MESAS Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Porcentaje 25,0% 25,0% 26,0% 24,0%

SILLAS Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Porcentaje 23,0% 25,0% 25,0% 27,0%

SOFAS Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Porcentaje 26,5% 25,0% 24,0% 24,5%

La politica de inventario final para el poducto terminado, es producir un 20% más del
promedio del trimestre de producción y el siguiente.
En la actualidad se tienen inventarios iniciales:45mesas, 60 sillas y 40 sofas.
 La materia prima requerida para la producción de mesa es:

cantidad unidad de
Material requerida medida Precio por unidad Inv iniciales
MADERA CEDRO 4 METROS $95.400 5
LIGA 25 UNIDAD $300 20
PINTURA 3,2 GALON $35.000 40
LACA 4 GALON $12.500 6

La materia prima requerida para los sillas es:

cantidad unidad de
Material requerida medida Precio por unidad Inv iniciales
MADERA CEDRO 1,5 METROS $59.000 5
COJIN 1 UNIDAD $4.000 6
PINTURA 1,5 GALONES $35.000 10
LACA 2,2 GALONES $12.500 20

La materia prima requerida para los sofas es:

cantidad unidad de
Material requerida medida Precio por unidad Inv iniciales
MADERA CEDRO 3 METROS $45.000 20
FORRO 12 METROS $5.200 5
COJINES 8 UNIDADES $5.000 16
PATAS 6 UNIDADES $2.000 18
TELA 12 METROS $18.500 24

2. Los tiempos requeridos EN MINUTOS para la elaboración de los productos son:

MESAS SILLAS SOFAS
CORTE 70 40 45
ARMADO 90 20 60
PINTURA 120 90 120

Contrate los empleados necesarios, no proyecte horas extras, la jornada laboral es

de 40 horas a la semana, el riesgo de los empleados es tipo I, un empleado puede
desempeñar cualquier tipo de proceso dentro de su producto, el salario base es para
las mesas de $1.120.000, para las sillas $1.350.000, $1.210.000 para los sofas.

Todos los contratos son a término fijo de un año, si llegaran a necesitar un

empleado por trimestre se contrata y se liquida solamente por el trimestre.
 3. Los CIF históricos son:
Componente del CIF Año 1 Año 2
MOI $25.679.000,00 $27.000.000,00
MPI $45.680.000,00 $52.340.000,00
Mantenimiento $8.790.000,00 $9.230.000,00
Seguridad $5.420.000,00 $8.760.000,00
Depreciacion $ 2.500.000 $ 2.500.000

La inflación del año 2 es 3%.

La inflación esperada para el año presupuestado es del 7%.

Politicas:

1. La política de pagos para la materia prima es :

MESAS SILLAS SOFAS
PAGO EN EL MOMENTO PAGO EN EL MOMENTO DE PAGO EN EL MOMENTO DE LA
DE LA COMPRA. SALDO LA COMPRA. SALDO EN EL COMPRA. SALDO EN EL
MP EN EL SIGUIENTE T MP SIGUIENTE T MP SIGUIENTE T
MADERA CEDRO 0,7 MADERA CEDRO 0,7 MADERA CEDRO 0,7
LIGA 0,6 COJIN 0,6 FORRO 0,6
PINTURA 0,5 PINTURA 0,5 COJINES 0,4
LACA 0,4 LACA 0,4 PATAS 0,3
TELA 0,2

2. Para los clientes la politica es la siguiente:

% DE PAGO DE LOS CLIENTES, EN
EL TRIMESTRE DE LA VENTA
PRODUCTO SALDO EN EL SIGUIENTE T
MESAS 60%
SILLAS 50%
SOFAS 65%
3. Es necesario comprar un 20% adicional de lo que se requiere en el siguiente
trimestre para la materia prima.
4. Suponga que para el precio, desea un margen de utilidad del 45% en mesas, 35%
en sillas y 50% en sofas.
5. Utilice el total de horas hombre como base de los cif.

Encuentre el presupuesto de efectivo consolidado por trimestre con sus respectivos

soportes.