EJEMPLO BASE SECRETARIA

SMMLV 2020 877,803 1,350,000

AUXILIO DE TRANSPORTE 102,854 102,854
VALOR DIA ORDINARIO 29,260 45,000
VALOR HORA ORDINARIO 3,658 5,625
TRABAJO EXTRA O COMPLEMENTARIO SECRETARIA
EXTRA O COMPLEMENTARIO FACTOR VALOR VALOR
HEDO 1.25 4,572 7,031
HENO 1.75 6,401 9,844
RECARGO NOCTURNO 0.35 1,280 1,969
HEDD 2 7,315 11,250
HEND 2.5 9,144 14,063
HORA DOMINICAL 1.75 6,401 9,844

EJEMPLO
HEDO 7 32,003
HENO 15 96,010
128,013

OBLIGACIONES LABORALES
% EMPLEADOR
PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS 8.33%
INTERES SOBRE CESANTIAS 1.00%
PRIMA DE SERVICIOS 8.33%
VACACIONES 4.17%
TOTAL PRESTACIONES SOCIAL 21.83%
APORTES PARAFISCALES
CAJA DE COMPENSACION 4.00%
ICBF 3.00%
SENA 2.00% A=P+Pr
TOTAL APORTES PARAFISCALES 9.00%
SEGURIDAD SOCIAL 1 A
SALUD 8.50% Reales o de 2 P
PENSION 12.00% balance 3 Pr
ARL 0.52% 4 I
TOTALS.S 21.02% Nominales o de 5
TOTAL OBLIGACIONES 51.86% Resultado 6 E
7
SALARIOS
GERENTE 4,200,000
SECRETARIA 1,350,000
OPERARIO 940,000
VENDEDOR 877,803
OPERARIO
940,000
102,854
31,333
3,917
OPERARIO
VALOR
4,896
6,854
1,371
7,833
9,792
6,854

Pr=A-P

Admon
Operacionales Ventas
Gastos No Operacionales Financieros
Costo de Venta
Coto de Fabricación
 NOMBRE CARGO SALARIO BASICO DIAS DEVENGADO

SUELDO AUX. TRANSP.

xxxxx GERENTE $ 4,200,000 30 $ 4,200,000 -
xxxxx SECRETARIA $ 1,350,000 30 $ 1,350,000 102,854
xxxxx OPERARIO $ 940,000 30 $ 940,000 102,854
xxxxx VENDEDOR $ 877,803 30 $ 877,803 102,854
$ 7,367,803 $ 7,367,803 $ 308,562

OBSERVACIONES
SECRETARIA 12 HEDO $ 84,375
OPERARIO 10 HENO $ 68,542
DEVENGADO DEDUCCIONES NETO PAGADO
TOTAL TOTAL
EXTRAS DEVENGADO SALUD PENSION DEDUCCIONES
$ 4,200,000 $ 168,000 $ 168,000 $ 336,000 $ 3,864,000
$ 84,375 $ 1,537,229 $ 57,375 $ 57,375 $ 114,750 $ 1,422,479
$ 68,542 $ 1,111,396 $ 40,342 $ 40,342 $ 80,683 $ 1,030,712
$ 980,657 $ 35,112 $ 35,112 $ 70,224 $ 910,433
$ 152,917 $ 7,829,282 $ 300,829 $ 300,829 $ 601,658 $ 7,227,624
FIRMA
PROYECCION A 5 AÑOS 5% ANUAL
SERVICIOS PÚBLICOS
SERVICIO MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
ENERGIA 2,800,000 33,600,000 35,280,000 37,044,000 38,896,200
AAA 3,200,000 38,400,000 40,320,000 42,336,000 44,452,800
GAS 800,000 9,600,000 10,080,000 10,584,000 11,113,200
TELEFONIA FIJA 900,000 10,800,000 11,340,000 11,907,000 12,502,350
TOTAL 7,700,000 92,400,000 97,020,000 101,871,000 106,964,550

COSTOS DE PRODUCCION
MATERIALES DIRECTOS
MP MES 1 2 3 4
MP1 1,200,000 14,400,000 15,120,000 15,876,000 16,669,800
MP2 3,000,000 36,000,000 37,800,000 39,690,000 41,674,500
MP3 5,000,000 60,000,000 63,000,000 66,150,000 69,457,500
MP4 2,500,000 30,000,000 31,500,000 33,075,000 34,728,750
MP5 3,700,000 44,400,000 46,620,000 48,951,000 51,398,550
TOTAL 15,400,000 184,800,000 194,040,000 203,742,000 213,929,100

MANO DE OBRA DIRECTA

MOD MES 1 2 3 4
SALARIO OPERARIO 1,687,714 20,252,563 21,265,191 22,328,451 23,444,873
TOTAL 1,687,714 20,252,563 21,265,191 22,328,451 23,444,873

CIF
CIF MES 1 2 3 4
SERVICIOS PUBLICOS (64%) 4,928,000 59,136,000 62,092,800 65,197,440 68,457,312
MANO DE OBRA INDIRECTA 1,300,000 15,600,000 16,380,000 17,199,000 18,058,950
MATERIALES INDIRECTOS 1,650,000 19,800,000 20,790,000 21,829,500 22,920,975
COMBUSTIBLE 350,000 4,200,000 4,410,000 4,630,500 4,862,025
LUBRICANTES 230,000 2,760,000 2,898,000 3,042,900 3,195,045
VIGILANCIA 3,000,000 36,000,000 37,800,000 39,690,000 41,674,500
TOTAL 11,458,000 137,496,000 144,370,800 151,589,340 159,168,807

RESUMEN COSTOS DE PRODUCCION

MES 1 2 3 4
MATERIALES DIRECTOS 15,400,000 184,800,000 194,040,000 203,742,000 213,929,100
MOD 1,687,714 20,252,563 21,265,191 22,328,451 23,444,873
CIF 11,458,000 137,496,000 144,370,800 151,589,340 159,168,807
TOTAL 28,545,714 342,548,563 359,675,991 377,659,791 396,542,780

GASTOS DE ADMINISTRACION
MES 1 2 3 4
SALARIO GERENTE 6,377,924 76,535,088 80,361,842 84,379,935 88,598,931
SALARIO SECRETARIA 2,334,364 28,012,371 29,412,989 30,883,639 32,427,821
SERVICIOS PUBLICOS (12%) 924,000 11,088,000 11,642,400 12,224,520 12,835,746
DOTACION SECRETARIA 120,000 1,440,000 1,512,000 1,587,600 1,666,980
VIATICOS GERENTE 300,000 3,600,000 3,780,000 3,969,000 4,167,450
PAPELERIA 1,350,000 16,200,000 17,010,000 17,860,500 18,753,525
GASTOS DE CAFETERIA 200,000 2,400,000 2,520,000 2,646,000 2,778,300
TOTAL 11,606,288 139,275,459 146,239,232 153,551,193 161,228,753

GASTOS DE VENTAS
MES 1 2 3 4
SALARIO VENDEDOR 1,489,180 17,870,159 18,763,667 19,701,851 20,686,943
SERVICIOS PUBLICOS (24%) 1,848,000 22,176,000 23,284,800 24,449,040 25,671,492
PAPELERIA 1,480,000 17,760,000 18,648,000 19,580,400 20,559,420
PUBLICIDAD 3,000,000 36,000,000 37,800,000 39,690,000 41,674,500
VIATICOS 900,000 10,800,000 11,340,000 11,907,000 12,502,350
COMISION 1% 700,000 8,400,000 8,904,000 9,438,240 10,004,534
TOTAL 9,417,180 113,006,159 118,740,467 124,766,531 131,099,240

PROYECCION INGRESOS 6% ANUAL

MES 1 2 3 4
VENTAS 70,000,000 840,000,000 890,400,000 943,824,000 1,000,453,440
TOTAL 70,000,000 840,000,000 890,400,000 943,824,000 1,000,453,440
 AÑO 5 SERVICIOS PUBLICOS (SP) PARTICIPACION EN SERVICIOS PÚBLICOS
40,841,010 ADMINISTRACION 12% 0.2
46,675,440 VENTAS 24%
11,668,860 PRODUCCION 64% 0.5
13,127,468
112,312,778
0.3

ADMINISTRACION VENTAS PRODUCCION

5
17,503,290
43,758,225
72,930,375
36,465,188
53,968,478
224,625,555

5
24,617,117
24,617,117

5
71,880,178
18,961,898
24,067,024
5,105,126
3,354,797
43,758,225
167,127,247

5
224,625,555
24,617,117
167,127,247
416,369,919

5
93,028,878
34,049,212
 13,477,533
1,750,329
4,375,823
19,691,201
2,917,215
169,290,190

5
21,721,291
26,955,067
21,587,391
43,758,225
13,127,468
10,604,806
137,754,247

5
1,060,480,646
1,060,480,646
IOS PÚBLICOS

0.3

PRODUCCION
 ESTADO DE COSTOS
MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
I.I. (Inventario Inicial) Materiales - - - -
(+) Compra Materiales 15,400,000 184,800,000 194,040,000 203,742,000
(-) Dev, Reb, Dtos Mat - - - -
(=) Material Dipon/Fab 15,400,000 184,800,000 194,040,000 203,742,000
(-) IF Materiales - - - -
(=) Material aplicado Fab 15,400,000 184,800,000 194,040,000 203,742,000
(+) MOD 1,687,714 20,252,563 21,265,191 22,328,451
(+) CIF 11,458,000 137,496,000 144,370,800 151,589,340
(=) Costos de produccion 28,545,714 342,548,563 359,675,991 377,659,791
(+) Productos en proceso - - - -
II P,P - - - -
(-) IF P,P - - - -
(+) Productos terminados - - - -
II P,T - - - -
(-) IF P,T - - - -
(=) Estado de costos 28,545,714 342,548,563 359,675,991 377,659,791
AÑO 4 AÑO 5
- -
213,929,100 224,625,555
- -
213,929,100 224,625,555
- -
213,929,100 224,625,555
23,444,873 24,617,117
159,168,807 167,127,247
396,542,780 416,369,919
- -
- -
- -
- -
- -
- -
396,542,780 416,369,919
 INVERSION FIJA 1 2
CANTIDAD DETALLE C/U V/T
1 Maquina 15,000,000 15,000,000
5 Escritorio 600,000 3,000,000
10 Impresora 400,000 4,000,000
20 Computadores 1,800,000 36,000,000
5 A. Telefónico 400,000 2,000,000
30 Sillas 300,000 9,000,000
5 Estantes 170,000 850,000
8 Vitrinas 120,000 960,000
2 Televisores 1,300,000 2,600,000
1 Registradora 700,000 700,000
TOTAL 74,110,000

INVERSION CIRCULANTE Aportes en dinero

CONCEPTO TOTAL
Materia Prima 15,400,000
Combustibles 350,000
Lubricantes 230,000
Materiales Indirectos 1,650,000
Papeleria 2,830,000
Dotacion 120,000
Cafeteria 200,000
Viaticos gerente 300,000
Publicidad 3,000,000
Viaticos vendedor 900,000
Imprevistos 5,000,000
TOTAL 29,980,000

RESUMEN INVERSION INICIAL

inversion Fija 74,110,000
Inversion Ciculante 29,980,000
TOTAL 104,090,000

DEPRECIACION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
7,411,000 7,411,000 7,411,000 7,411,000 7,411,000
3 4 5
 ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTAS BRUTAS 840,000,000 890,400,000 943,824,000 1,000,453,440
(-) Dev, Reb, Dtos - - - -
(=) Ventas netas 840,000,000 890,400,000 943,824,000 1,000,453,440
(-) Costo de Produccion 342,548,563 359,675,991 377,659,791 396,542,780
(=) Utilidad Bruta Operacional 497,451,437 530,724,009 566,164,209 603,910,660
(-) Gastos Administrativos 139,275,459 146,239,232 153,551,193 161,228,753
(-) Gastos Ventas 113,006,159 118,740,467 124,766,531 131,099,240
(-) Depreciación 7,411,000 7,411,000 7,411,000 7,411,000
(=) Utilidad Operacional 237,758,819 258,333,310 280,435,485 304,171,667
(+) Otros Ingresos - - - -
(-) Otros Gastos - - - -
(=) Utilidad antes de imp 237,758,819 258,333,310 280,435,485 304,171,667
(-) Impuesto de renta (33%) 78,460,410 85,249,992 92,543,710 100,376,650
(=) Resultado de ejercicio 159,298,409 173,083,317 187,891,775 203,795,017

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVO
Efectivo 29,980,000 275,149,819 462,433,718 665,030,211
Activo Fijo 74,110,000 74,110,000 74,110,000 74,110,000
Depreciación acumulada - 7,411,000 14,822,000 22,233,000
Total Activo 104,090,000 341,848,819 521,721,718 716,907,211
PASIVO
Impuesto de Renta - 78,460,410 85,249,992 92,543,710
Total Pasivo - 78,460,410 85,249,992 92,543,710
PATRIMONIO
Capital 104,090,000 104,090,000 104,090,000 104,090,000
Utilidad del Ejercicio - 159,298,409 173,083,317 187,891,775
Utilidad acumulada - - 159,298,409 332,381,726
Total Patrimonio 104,090,000 263,388,409 436,471,726 624,363,501
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 104,090,000 341,848,819 521,721,718 716,907,211
- - - -

FLUJO DE EFECTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Saldo Inicial 29,980,000 275,149,819 462,433,718 665,030,211
ENTRADAS
Ventas netas 840,000,000 890,400,000 943,824,000 1,000,453,440
TOTAL ENTRADAS 869,980,000 1,165,549,819 1,406,257,718 1,665,483,651
SALIDAS
Costos de produccion 342,548,563 359,675,991 377,659,791 396,542,780
Gastos de Administración 139,275,459 146,239,232 153,551,193 161,228,753
Gastos de Ventas 113,006,159 118,740,467 124,766,531 131,099,240
Imp. Renta - 78,460,410 85,249,992 92,543,710
TOTAL SALIDAS 594,830,181 703,116,101 741,227,507 781,414,483
SALDO FINAL 275,149,819 462,433,718 665,030,211 884,069,168
 AÑO 5
1,060,480,646
-
1,060,480,646
416,369,919
644,110,727
169,290,190 12.59
137,754,247
7,411,000
329,655,289
-
-
329,655,289
108,786,246
220,869,044

AÑO 4 AÑO 5 A=P+Pr

884,069,168 1,120,758,807
74,110,000 74,110,000
29,644,000 37,055,000
928,535,168 1,157,813,807

100,376,650 108,786,246
100,376,650 108,786,246 3.95

104,090,000 104,090,000
203,795,017 220,869,044
520,273,501 724,068,518
828,158,518 1,049,027,562
928,535,168 1,157,813,807
- -

AÑO 5
884,069,168

1,060,480,646
1,944,549,814

416,369,919
169,290,190
137,754,247
100,376,650
 823,791,007
1,120,758,807
 INDICADORES FINANCIEROS PRIMER AÑO ACTIVIDADES
RAZON FORMULA INDICADOR
1 LIQUIDEZ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
1,1 CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CTE-PASIVO CTE 196,689,409 377,183,726 572,486,501
LIQUIDEZ ACT CTE / PASIVO CTE 3.51 5.42 7.19
PRUEBA ACIDA ACT CTE-INVENT/PASIVO 3.51 5.42 7.19
2 ACTIVIDAD
ROTAC CAP TRABAJO ING NETO/CAPITAL DE TRABAJO 4.27 2.36 1.65
ROTAC DEL PATRIMONIO ING NETO/PATRIMONIO 3.19 2.04 1.51
ROTACION DE CARTERA ING NETO/CXC N/A N/A N/A
RATAC ACTIVO FIJO ING NETO/ACTIVO FIJO 12.59 15.02 18.19
ROTAC ACTIVO TOTAL ING NETO/ACTIVO TOTAL 2.46 1.71 1.32
3 ENDEUDAMIENTO Y SOLVENCIA
ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL/ACT TOTAL 0.23 0.16 0.13
SOLVENCIA TOTAL PATRIMONIO/ACT FIJO 3.95 7.36 12.04
4 RENTABILIDAD
RENT DE LA INVERSION UTIL NETA/ACTIVO TOTAL 0.47 0.33 0.26
RENT DEL PATRIMONIO UTIL NETA/PATRIMONIO 0.60 0.40 0.30
RENT OPERATIVA UTIL NETA/VENTAS NETAS 0.19 0.19 0.20
RELAC UTILIDAD-COSTOS UTIL NETA/COSTOS TOTALES 0.47 0.48 0.50
ES

AÑO 4 AÑO 5
783,692,518 1,011,972,562
8.81 10.30
8.81 10.30

1.28 1.05
1.21 1.01
N/A N/A
22.50 28.62
1.08 0.92

0.11 0.09
18.62 28.31

0.22 0.19
0.25 0.21
0.20 0.21
0.51 0.53
 TIO 9%

AÑOS 0 1 2 3 4 5
FNE -104,090,000 $ 159,298,409 $ 173,083,317 $ 187,891,775 $ 203,795,017 $ 220,869,044
VPN $ 569,491,992
TIR 160%

VPN $ 569,491,992
TIR 160%