Yuri Lorena Burbano Estupiñan

Estrategia y Elaboración del Pronóstico y Presupuesto de Ventas

CARTA ESTRATEGICA

 Lograr el posicionamiento en el mercado

 Garantizando  productos de alta calidad a precios cómodos

 Fidelizar a los clientes  y aumentar la participación en el

mercado

 Incrementar  de la rentabilidad  y reducir costes de ventas

1. Fijación del Precio del Producto o Servicio

El presente informe lo realice con una metodología teórica practica donde plasme los procesos de
las operaciones financieras en cuanto a las fórmulas para cada ítem, concluyendo que para este
caso el proceso que se realizó en proyecto de la heladería viable, a continuación se detallara los
conceptos para llegar al flujo de caja y concluir que se acepta la realización de este.
FIJACIÓN DE PRECIOS ESTABLECIDO PARA PRODUCTO O SERVICIO:

PRECIO BASADO EN EL COSTO

Para mi proyecto se utilizó el método de referente al coste que se calcula el coste unitario del
producto, y se le aplica un margen comercial que se considera necesario para obtener el costo
beneficio.

Coste unitario lo sacamos dividimos el coste total entre el número de unidades

Precio unitario multiplicamos el costo unitario por las suma 1 más del margen comercial.

Ahora bien,

COSTE UNITARIO= COSTE TOTAL

NUMERO DE UNIDADES
PRECIO UNITARIO = COSTE UNITARIO *(1+MARGEN COMERCIAL)

PUNTO DE EQUILIBRIO

PRECIO VENTA : COSTO DE PRODUCCION

1-(0.25)

PRECIO VENTA: 1.333 $ 1.778

0,8

P.E : Total gastos fijos

Precio vta unit -costo de pdn unit

P.E : 52.733 12.000

444

P.E : N° Unidades*precio vta

P.E.$ 30* $ 1778 $ 21.333.333

Para iniciar nuestro proyecto de ventas de la heladería según formulas descritas anteriormente y
según manual de estudio se concluyó que el precio del helado para venta al público será dé $
1.778 pesos con un margen de ganancia del 25%.

MARGEN COMERCIAL DEL 25%

OBJETIVOS DEL PRECIOS: Se fija el beneficio que se desea obtener y se calcula el precio necesario
para obtenerlo con un determinado punto de ventas se aplica el concepto punto muerto umbral
de rentabilidad. Que calcula el número de unidades que es preciso vender en un determinado
precio para asumir un costo fijo total calculas la cantidad siendo q, y dividimos los costes fijos
entre el precio más los costos variables unitarios.

Q= CF
P - CVu.

El precio objetivo será la suma de los costos variables unitarios mas costos fijos mas el beneficio
divido entre la cantidad que tengamos.

P= CVu+ CF+B
Q (Siendo Q cantidades)

Nuestra heladería sabe que para fabricar 12000 unidades de helados de vaso, tenemos que
realizar los siguientes gastos:

¿Cuántas Unidades tienen que venderse A 1200 Para Cubrir Los costos totales de producción?

COSTOS VARIABLES
En materia prima $400.000
En materia auxiliar $180.000
Mano de obra directa $80.000
COSTO VARIABLE TOTAL $ 660.000

COSTOS FIJOS
Gastos de administración $200.000
El alquiler del local $ 300.000
Gastos amortización y mantenimiento de maquinaria $ 100.000
COSTO FIJOS TOTAL $ 600.000

Q= CF
P – Cvu/12000.

Q= $ 600.000
1200 – 55
Q= $ 600.000 524 UNIDADES
1.145

EL PRECIO OBJETIVO
P= CVu+ CF+B
Q
A qué precio tiene que fijarse para tener un beneficio a $ 700.000 mensuales

P= 1.145 + 600000+700000
12000 las unidades se deben vender a 1250 PESOS

CÁLCULO DE LA DEMANDA DE MI PRODUCTO:

La demanda del producto helados potencial comprado por el grupo específico de clientes:

Volumen de ventas= número de compradores * cantidad de producto adquirido por comprador en

un periodo determinado.

Es decir:

Volumen de ventas = 100 *9= 900 helados de maquina

El número de compradores es verificado por encuestas realizadas en el barrio por la cantidad de
helados consumidos en un año.

ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS: fue la etapa más importen de la administración de mi proyecto

debido a que la cotización más la estimación de los costos del producto se proporcionó un valor
que permitió que el proyecto fuera viable.

ANÁLISIS DE LOS COSTOS: los costos fueron variaban según el año con su respetiva tasa al 5%
generando un incremento pero sin afectar el precio final del producto.

2. Elaborar el Pronóstico y presupuesto de ventas.

PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS “Verificar libro 1 Excel

3. Composición de la estructura financiera del proyecto

formativo.

ANALISIS DE INVERSIONES: El estudio y preparación en el aporte en dinero y bienes han

permitido generar un mayor punto de rentabilidad y utilidad de ganancia en el proyecto de la
heladería.
ANALISIS DE INGRESOS: La rentabilidad del proyecto es favorable debido a que la inversión se
programó adecuadamente lo que permitió que los ingresos futuros incrementaran luego de la vida
útil en cada periodo generando un valor de $ 27.509.576

COSTOS: Estos nos han permitido verificar la ganancia del producto terminado

FINANCIACION la capacidad que tiene nuestra empresa para cubrir el valor inicial del préstamo, y
los nuevos financiamientos requeridos para el crecimiento de la heladería.

CAPITAL DE TRABAJO: el capital de trabajo se inicia con un valor de $ 5.860.000 entre disponible e
inventarios y préstamo que se amortizo en diferentes cuotas para pagar.

Análisis del flujo efectivo

VPN (valor presente) $ 28.616.745

VAN valor anual neto $ 20.193.513
TIR 1,177145216
C/B (COSTO BENEFICIO) 4,445991909
VPN INGRESOS $ 26.053.512,59
VPN EGRESOS $ 5.860.000

TASA INTERNA RETORNO

Según la tasa interna de retorno (tir) que nos genera la inversión podemos decir que hay una
rentabilidad favorable en este proyecto.
Según interpretación de la evaluación financiera podemos inferir que el valor presente neto es
mayor a cero y que la Tasa Interna de Retorno 1.3 que es Mayor a Cero, lo que indica que la
rentabilidad es superior a la exigida después de recuperar toda la inversión.

RELACION COSTO BENEFICIO

El Costo Beneficio Obtenido Es 4.6 que es Mayor A Uno, Esto Quiere Decir Que Podemos Aceptar
Este Proyecto Por Su Viabilidad.

VAN
Nuestro Valor Presente Neto (Vpn) Es Positivo Este Resultado Nos Indica Que Nuestro Proyecto es
Factible Desde El Punto De Vista Financiero porque a una tasa del 2% el valor presente sería de $
21.891.825
Se concluye que el balance general y el estado de resultados nos generan para el primer año una
utilidad de $ 2.344000. Determinado así la viabilidad del proyecto “Heladería Yogoplus”